会计人员及执行会计制度情况表

医院财务工作制度及人员岗位职责1、执行《会计法》、《医院会计制度》和《医院财务制度》等有关法律法规，全院财务工作实行“统一领导、集中治理”的财务治理体制，建立健全财务人员岗位职责。

2、严格贯彻执行各项财经政策，严格财经纪律,加大财务监督，实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并同意上级有关部门监督。

财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情，与一切违法行为作斗争。

3、按照事业打算，正确编制年度财务预算，办理会计业务，按照规定的格式和期限，及时报送会计月报和年报（决算）。

4、合理组织收入，严格操纵支出。

该收的要抓紧收回，对各项开支实行预算治理，对临时必须的开支要按照审批手续办理。

严格实行成本核算，加大成本操纵，降低医院运行成本，努力增收节支，实现良好的经济效益。

5、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产治理等情形，会同有关部门做好经济核算和治理工作。

6、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。

原始凭证由经办人、验收人和主管负责人及院领导签名后方能以据报销。

一切空白字条，不能作为正式凭证。

出差及因公借款，须经主管部门和院领导审批，任务完成后一周之内办理结帐报销手续。

7、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，幸免呆帐。

8、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国有资产进行经常的监督，及时清理库存，防止白费和积压。

9、银行帐号和支票不得出借给任何单位及个人。

签发空白支票时必须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理有关手续，支票领出不得转让他人，并在5日内交回注销。

支票填错不得涂改，要加盖作废章进行消号，丢失支票要赶忙向银行挂失。

10、每月核对银行存款并填制银行存款余额调剂表，发觉差错及时查询，做到账账相符。

11、每日收入的现金当日存入银行，库存现金不得超过壹万元（10000元），不得以“白条”顶现金库存。

严禁挪用公款和以长补短。

执行会计准则制度情况说明是指对组织内部会计准则实施情况进行详细描述和评估的文档。

以下是一个常见的执行会计准则制度情况说明的模板，供您参考。

1. 引言在这一部分，简要介绍组织的背景和目标，以及编写本说明的目的和范围。

2. 会计准则制度概述在这一部分，概述组织所采用的会计准则制度，包括适用的会计准则体系和相关法规。

说明为什么选择了特定的会计准则，并列出准则的名称和版本。

3. 会计政策制定和调整在这一部分，描述组织内部会计政策的制定和调整过程，包括以下内容：-会计政策制定：说明会计政策的制定程序、相关人员和决策机构。

列举组织已制定的关键会计政策。

-会计政策调整：阐述需要调整会计政策的原因、程序和决策依据。

描述调整后会计政策的具体变化和影响。

4. 会计准则执行情况在这一部分，详细描述组织内部会计准则的执行情况，包括以下方面：-会计准则理解：说明组织内部对适用会计准则的正确理解和解释。

-会计准则应用：描述会计准则在实际操作中的应用情况。

列举一些具体案例来说明如何根据会计准则进行会计处理。

-会计准则解释和解决复杂问题的方法：如果会计准则存在不明确或复杂之处，阐述组织是如何解释和应用这些准则，并解决相关问题的方法。

5. 内部监控和审计在这一部分，描述组织对会计准则执行情况的内部监控和审计措施，包括以下内容：-内部控制：说明组织对会计准则执行情况进行内部控制的机制和过程。

如内部审计、流程评估等。

-外部审计：概述组织接受外部审计的情况，以保证会计准则执行的准确性和合规性。

6. 改进措施在这一部分，提出改进会计准则执行情况的建议和措施，包括以下方面：-培训与教育：提供更多的培训和教育机会，以加强员工对会计准则的理解和应用能力。

-知识共享和沟通：建立知识共享平台和沟通渠道，促进会计准则执行情况的交流和互动。

-过程改进：评估会计准则执行情况中存在的问题和障碍，并提出相关的流程改进措施。

结论总结会计准则制度的执行情况说明，强调组织对会计准则遵循和执行的重视。

企业会计制度科目表企业会计制度是指为了规范企业的会计核算行为，准确、全面地反映企业经济业务活动和财务状况，在一定的传统和法律规范下，制定的一系列准则、规则、程序和方法。

而科目表是企业会计制度的基础，是将企业经济业务活动按照特定的分类和编码规则进行梳理和归纳，为企业建立科学化、规范化、标准化的会计制度提供依据。

在编制科目表时，一般会根据企业的行业性质、经营特点、法律法规等因素进行设计，同时也需要考虑到会计核算中的各个环节和要素。

以下是企业会计制度科目表的相关参考内容：1. 资产类科目：- 流动资产：货币资金、应收账款、其他应收款、存货等；- 非流动资产：长期投资、固定资产、无形资产、递延税款等。

2. 负债类科目：- 流动负债：短期借款、应付账款、应付职工薪酬等；- 非流动负债：长期借款、应付债券、递延收益等。

3. 权益类科目：- 所有者权益：股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

4. 成本类科目：- 直接成本：原材料、直接人工、制造费用等；- 间接成本：制造费用间接材料、制造费用间接人工、制造费用间接费用等。

5. 损益类科目：- 营业收入：主营业务收入、其他业务收入等；- 营业成本：主营业务成本、其他业务成本等；- 营业费用：销售费用、管理费用、财务费用等；- 营业利润：营业收入-营业成本-营业费用；- 利润总额：营业利润+营业外收入-营业外支出；- 净利润：利润总额-所得税。

6. 现金流量类科目：- 经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等；- 投资活动产生的现金流量：投资支付的现金、收回投资所收到的现金等；- 筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金、取得借款所收到的现金等；- 现金及现金等价物净增加额。

这些是企业会计制度科目表的一些基本参考内容，具体的编制还需根据实际情况进行调整和补充。

科目表的设计需要符合企业的运营特点，便于会计人员正确、准确地记账核算，并能及时提供有关财务信息以支持企业管理决策和外部信息披露。

会计人员岗位责任制度1.总则为了建立规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，制定本制度。

2.会计主管岗位职责(1)会计主管必须在总会计师指导下做好公司的会计核算工作。

(2)协助总会计师做好固定资产、流动资产的管理，具体拟定管理与核算的实施办法。

(3)加强对成本费用的管理，实施成本核算制度，正确核算成本。

有权拒绝不合理的费用开支，发现问题及时向财务副总汇报。

(4)做好日常账务处理工作，根据规定设置登记总账及明细分类账，月末明细账要与总账核对，保证账目相符，要求连续、系统、全面地记载，做到不错不乱，及时登记。

(5)编制记账凭证，对发生的经济业务审核无误，填制记账凭证并编制科目汇总表。

(6)按规定及时准确地编制资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表等其他会计报表。

(7)配合有关部门做好固定资产、低值易耗品等财产物资的盘点工作，定期核对，发生差错要及时追查处理。

(8)建立往来款项结算手续，按照开支标准，严格审查。

(9)对公司往来账款的外币收支业务，要按照规定计算汇兑损益，期末应编制“外币资金情况表”。

(10)正确划分固定资产和低值易耗品界限，编制固定资产目录，设置固定资产明细账和低值易耗品明细账，正确提取折旧，负责不定资产、低值易耗品的清查盘点工作，盘点工作至少每年组织一次。

(11)按月编制“工资发放表”，经项目经理批准后发放。

(12)管理好各种财务档案。

3.出纳人员岗位职责(1)出纳人员必须在主管会计的领导下做好现金、银行收付存工作。

(2)办理公司现金收支和国内银行结算及外汇结算业务，严格按照中国人民银行关于现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，管好货币资金及外汇，每周向总公司上报一次“资金动态表”。

(3)登记现金日记账和银行存款日记账，根据已经办理完毕的记账凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，每日现金账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。

财务制度执行情况自查报告8篇财务制度执行情况自查报告篇1依照《xx分行2015年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织xx分行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关咨询题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下:一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发觉咨询题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。

财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。

二、整改措施及整改完成情况(一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。

”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。

会计治理部门依照实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。

财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计治理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。

对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对比制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和治理。

各机构定期向财会部报告《咨询题库》等制度规章的学习情况，财会部依照报送的记录抽查录像，跟踪职员学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。

(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计职员队伍，加强后备会计人员储备。

具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx担任b支行会计主管。

zx调回xx分行工作，要紧负责票据治理等重要职责。

e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。

政府会计制度预算会计报表预算收入支出表会政预01表预算收入支出表，反映单位在某一会计年度内各项预算收入、预算支出和预算收支差额的情况。

属于年度报表，一年一编。

此表是全口径预算收支表，要与会政预03表财政拨款预算收入支出表区别，后者仅指财政拨款一块，本表财政拨款预算收入与财政拨款预算收入支出表中的本年财政拨款收入行数据要保持一致。

此表我们根据相应收支科目本年累计发生数填报即可，没有什么难度，注意单位性质是行政还是事业选择对应的行政支出或事业支出，还有一些收支科目仅限事业单位使用，不要犯低级逻辑错误。

预算收入支出表编制说明一、“本年数”栏反映各项目的本年实际发生数。

“上年数”栏反映各项目上年度的实际发生数，根据上年度预算收入支出表中“本年数”栏内所列数字填列。

如果本年度预算收入支出表规定的项目的名称和内容同上年度不一致，对上年度预算收入支出表项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，将调整后金额填入本年度预算收入支出表的“上年数”栏。

二、填列方法1.本年预算收入（1）本年预算收入:反映单位本年预算收入总额。

根据本表中“财政拨款预算收入”、“事业预算收入”、“上级补助预算收入”、“附属单位上缴预算收入”、“经营预算收入”、“债务预算收入”、“非同级财政拨款预算收入”、“投资预算收益”、“其他预算收入”项目金额的合计数填列。

（2）财政拨款预算收入:反映单位本年从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

根据“财政拨款预算收入”科目的本年发生额填列。

政府性基金收入:反映单位本年取得的财政拨款收入中属于政府性基金预算拨款的金额。

根据“财政拨款预算收入”相关明细科目的本年发生额填列。

（3）事业预算收入:反映事业单位本年开展专业业务活动及其辅助活动取得的预算收入。

根据“事业预算收入”科目的本年发生额填列。

（4）上级补助预算收入:反映事业单位本年从主管部门和上级单位取得的非财政补助预算收入。

根据“上级补助预算收入”科目的本年发生额填列。

行政事业单位会计人员管理及岗位职责制度财务机构工作职责一、认真贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规，维护财经纪律，加强财务管理，建立完善单位内部控制制度，规范财务工作。

二、负责单位各项资金的筹措、使用和管理工作，依法合理组织收入，严格按规定办理财务收支。

三、负责编制年度部门预决算报表，做好项目申报、实施及绩效评价工作。

四、负责单位日常经济业务的核算工作，规范财务审批手续，确保报销票据手续完备、内容真实、数字准确，按期报帐，帐目清晰。

五、按照相关财务制度规定，严格部门预算执行，实时跟踪资金流向，充分发挥财政资金使用效益。

利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况进行分析，为领导决策提供参考依据。

六、负责各部门经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。

八、负责会计档案管理工作，按照规定做好记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档和保管工作。

九、负责单位非税收入的征缴工作，严格执行收支两条线原则，同时做好相关财政票据的领购、开据、缴销等管理工作。

十、完成单位领导及有关业务科室交办的其他事项。

财务机构负责人岗位职责一、负责财务部门全面工作。

贯彻执行党和国家的方针政策、法规和制度，坚持原则，遵纪守法，保障会计人员依法行使职权。

二、负责单位年度部门预决算的稽核工作，严格部门预算执行监督管理，做到“无预算不列支，无预算不采购”，合理调度使用各项资金，保证单位职能工作有序开展。

三、熟悉会计制度、财经法规、税收政策和产业政策，熟练掌握财务业务，明晰资金渠道，对经济业务进行正确的核算和监督。

四、负责年度预决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。

按月对财务收支及预算执行情况进行分析，对存在的问题提出合理性建议，为领导决策提供参考依据。

五、负责单位各部门之间的沟通协调工作，加强与财政、审计、税务、银行等业务部门对接和联络，保证各项工作有序开展。

六、负责单位项目实施进度和专项资金使用管理工作，监督项目实施效果，保障专项资金专款专用，专项核算。

会计人员岗位责任制度第一章总则第一条为规范会计人员的岗位职责，提高会计工作的质量和效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有从事会计工作的人员。

第三条会计人员的岗位职责是负责公司的财务管理和会计工作，按照相关法规和制度完成相应工作。

第四条会计人员应遵循诚实、守信、勤勉、细致的原则，保证工作的准确性和合法性。

第五条公司要建立健全会计管理制度，完善会计人员的培训和考核机制，提高其职业素质和工作能力。

第二章主要职责第六条会计人员的主要职责包括以下几个方面：一、负责公司的财务核算和账务处理，做好账簿的登记、分类和编制工作；二、监督和审核各项财务凭证和账簿，确保财务数据的真实、准确、完整；三、编制财务报表和财务分析报告，提供财务数据和信息参与公司的经营决策；四、参与起草和完善公司的财务管理制度和内部控制制度，推进财务管理的规范化和流程优化；五、负责税务申报和缴纳工作，确保公司的税收合规和风险控制；六、参与公司的审计工作，配合内外部审计人员的工作，配合解决审计问题。

第七条会计人员应熟悉财务软件和办公软件的使用，能够熟练操作电算化会计系统，提高工作效率和准确度。

第三章工作程序第八条会计人员工作的程序一般包括以下几个环节：一、接受财务凭证和发票，核对和登记凭证，编制账簿；二、制作财务报表和报告，分析财务数据，提供决策依据；三、参与税务申报和缴纳工作，保证税务合规；四、参与内外部审计工作，配合审计人员完成审计任务；五、定期进行会计档案管理，保证档案的安全和完整。

第九条会计人员应按照公司要求的时间节点和流程参与各项工作，确保工作的顺利进行。

第四章工作标准第十条会计人员的工作应符合以下标准：一、准确性：凭证的核对和录入应确保准确无误，账簿的编制应按照规定的要求进行；二、完整性：账簿的分类和编制应完整无遗漏，财务报表和报告的编制也应完整无误；三、及时性：财务凭证的录入和处理应及时进行，报表的编制也应按时完成。

第五章考核评价第十一条公司应建立健全的考核评价制度，对会计人员的工作进行定期检查和评估。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范会计人员行为，确保会计信息真实、准确、完整，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体会计人员，包括财务部、财务顾问等从事会计工作的人员。

第三条会计人员应严格遵守国家法律法规、企业规章制度，切实履行会计职责，为公司提供优质的财务服务。

第二章会计人员职责第四条会计人员应负责公司财务核算、报表编制、财务分析、资金管理等工作。

第五条会计人员应严格执行会计准则，准确记录公司各项经济业务，确保会计信息的真实性、准确性、完整性。

第六条会计人员应参与公司预算编制、执行、监督等工作，为公司决策提供依据。

第七条会计人员应加强对公司资金的管理，确保资金安全、合理使用。

第八条会计人员应定期进行财务分析，为公司经营决策提供有益的建议。

第九条会计人员应严格遵守国家法律法规，保守公司商业秘密。

第三章会计人员职业道德第十条会计人员应具备良好的职业道德，热爱本职工作，努力提高自身素质。

第十一条会计人员应诚实守信，客观公正，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。

第十二条会计人员应积极参与公司内部审计、稽核等工作，确保公司财务状况的真实性。

第四章会计人员培训与考核第十三条公司应定期对会计人员进行业务培训，提高会计人员的业务水平和综合素质。

第十四条公司应建立健全会计人员考核制度，对会计人员的工作业绩进行考核，并根据考核结果进行奖惩。

第五章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

一、会计人员岗位职责1. 负责公司财务核算，确保会计凭证、账簿、报表等资料的真实、准确、完整。

2. 参与公司预算编制、执行、监督等工作。

3. 对公司资金进行管理，确保资金安全、合理使用。

4. 定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据。

5. 完成公司领导交办的其他工作任务。

二、会计人员职业道德规范1. 诚实守信，客观公正，廉洁自律。

2024关于会计监督检查工作自查报告引言随着市场经济的深入发展，会计工作的重要性日益凸显。

为确保会计工作的规范、透明和高效，本次会计监督检查工作自查报告旨在全面梳理我单位会计工作，发现并解决问题，推动会计工作质量的持续提升。

本报告按照检查的内容及标准、自查过程和方法、发现问题及原因分析、解决方案和计划、监督和整改措施等方面进行详细阐述。

检查的内容及标准本次会计监督检查工作主要围绕以下几个方面进行：会计准则和制度执行情况：检查是否严格遵守国家会计法、会计准则及相关制度，确保会计核算的准确性。

内部控制体系建立情况：评估内部控制制度的完善程度，包括但不限于财务审批流程、内部审计、风险管理等方面。

财务报告和信息披露情况：审查财务报告的真实、完整和及时性，确保信息的透明度和公信力。

会计档案管理情况：检查会计档案的归档、保管和查阅等流程，保障会计信息的安全和完整。

自查过程和方法本次自查工作采取了以下步骤和方法：成立自查小组：由财务部门牵头，抽调业务骨干，组成自查小组，确保自查工作的专业性和全面性。

制定自查计划：结合单位实际情况，制定详细的自查计划，明确自查范围、时间和要求。

实施自查：按照自查计划，逐项检查各项工作内容，发现问题及时记录并整理。

分析总结：对自查结果进行深入分析，找出问题的根源，提出整改建议。

发现问题及原因分析通过自查，发现以下问题：会计准则执行不到位：在部分业务处理中，存在对会计准则理解不透彻、执行不严格的情况，导致会计核算不准确。

内部控制体系存在缺陷：部分审批流程繁琐，效率低下；内部审计频次不足，难以发现潜在风险。

财务报告和信息披露不及时：受人员变动等因素影响，财务报告编制进度滞后，导致信息披露不及时。

会计档案管理不规范：存在档案归档不及时、保管不严密等问题，存在信息泄露风险。

针对以上问题，分析原因如下：会计人员业务能力不足：部分会计人员对会计准则理解不够深入，业务能力有待提高。

内部管理制度不完善：内部管理制度存在漏洞，导致内部控制体系不能有效发挥作用。