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中小企业财务管理存在的问题及对策建议中小企业在发展过程中，经常会遇到各种财务管理问题，例如：资金短缺、预算不足、资金使用成本高、现金流管理问题等。
为了解决这些问题，企业需要正确采取解决方案。
资金短缺问题资金短缺是中小企业面临的最重要问题之一，因为中小企业通常缺乏获得外部资金的渠道，资金来源主要是来自于自身盈利和贷款。
企业可以采取以下措施解决这个问题：1. 优化资金流动：企业可以进行资金流动优化，包括延长账期、提高应收账款、减少存货等。
这些措施可以增加资金流动性，缓解资金短缺问题。
2. 提高盈利能力：企业可以通过提高自身盈利能力来增加现金流，例如开拓新客户、增加销售额等。
3. 寻求外部资金：中小企业可以通过民间借贷、招募合作伙伴等方式获得外部资金，缓解资金短缺问题。
预算不足问题预算不足是中小企业普遍存在的问题，这是由于企业缺乏实际操作经验以及对市场环境的了解不足所致。
对于中小企业来说，制定预算是必要的，但是预算必须基于实际条件和经验制定。
企业可以采取以下措施解决这个问题：1. 确定可信的收入预测：企业需要确定可信的收入预测，并在预算中留出合理的利润空间，以确保在年底能够达到预期盈利。
2. 精简成本：企业可以通过降低成本、调整运营模式和增加效率来提高盈利能力。
重视分析运营过程中的各种成本，打造高效的成本管理系统。
3. 加强市场定位和品牌建设：通过整合市场资源，开拓新市场和提高产品附加值，来增加企业的收入和利润。
资金使用成本高问题中小企业在资金使用过程中，往往需要支付一定的成本，例如：借款利息、手续费等。
由于中小企业资金规模较小，使用成本相对较高。
企业可以采取以下措施解决这个问题：1. 借款方面：企业可以适当增加贷款期限、与银行积极沟通、寻求更加合理的贷款利率等手段。
2. 资金调度方面：企业可以采用现金流管理软件，根据企业实际需要，有效整合和调度资金，减少成本的浪费。
现金流管理问题中小企业在现金流管理过程中通常面临的难点，是如何有效管理自己的现金流。
中小企业财务管理存在的问题及对策随着社会经济的不断发展，中小企业在全球经济体系中的地位越来越重要。
然而，相较于大企业，中小企业在财务管理方面还存在着各种问题，影响了它们的发展。
本文将就这一问题进行探讨，并提出对策。
一、中小企业财务管理存在的问题1. 缺乏专业人才。
相较于大企业，中小企业的规模较小，无法与大企业竞争吸引到优秀的财务人才。
这导致中小企业在财务管理方面缺乏专业的意识和技能，难以稳健地进行财务决策和管理。
2. 不规范的会计处理。
中小企业往往会以降低成本为目的，而在会计处理方面采取了一些不规范的做法。
如忽略成本计算、多余的支出等，这些问题在经济不景气的情况下可能会导致企业陷入困境。
3. 财务管理不重视。
中小企业常常把财务管理看成是“附加项”，对其重视程度不足。
这导致企业在财务管理方面存在漏洞，难以制定稳定的资金运作计划，忽视现金流的管理等。
4. 资金短缺、利润不高。
资金短缺和利润不高是中小企业面临的另一个难题。
资金短缺导致企业无法有充足的资金进行运作和发展，利润不高则会影响到企业的资产负债状况，影响到企业的长期发展。
5. 市场观念不足。
中小企业的市场观念不足，无法准确把握市场需求，导致企业的销售不达预期，进而影响到企业的财务状况。
6. 人员流动大。
中小企业人员流动大，导致企业对于财务管理的持续性难以保证，影响了企业的财务决策。
以上就是中小企业财务管理所存在的问题，这些问题直接影响了企业的投资决策、资产管理、运营模式以及市场拓展。
二、中小企业财务管理对策1. 建立完善的财务管理机制。
建立完善的财务管理机制是中小企业稳健、持续发展的重要保证。
企业必须重视财务管理，完善会计制度和财务管理制度，从财务决策、资金控制等方面加以控制，保证企业在财务管理上始终保持高度的重视和重视。
2. 充分发挥财务人才作用。
中小企业应该充分发挥财务人才的作用，对财务人员进行培训，提高他们的财务专业技能，提升他们的熟练程度。
浅谈我国中小企业财务管理存在的问题及解决对策引言中小企业是我国经济的重要组成部分，对促进就业和推动经济发展起着关键作用。
然而，中小企业在财务管理方面存在一些问题，这些问题不仅影响了企业的良性发展，也不利于整个经济的稳定。
本文将针对这些问题进行分析，并提出相应的解决对策。
问题一：财务信息不准确中小企业在财务信息收集和处理方面存在较大的问题。
由于中小企业的规模较小，在人力资源和技术设备方面有限，导致财务信息的收集和处理工作经常出现错误和延误。
这使得企业的财务报表不准确，给企业经营和决策带来了一定的困扰。
解决对策：1.加强内部财务管控：中小企业应建立健全的内部财务管控机制，制定详细的工作流程和操作规范，确保财务信息的准确性和及时性。
2.采用财务管理软件：中小企业可以引入自动化的财务管理系统，提高财务信息的收集和处理效率，降低人为错误的发生概率。
3.培训财务人员：中小企业应加强对财务人员的培训和提高，使其具备熟练运用财务软件和处理财务信息的能力。
问题二：缺乏有效的资金管理中小企业在资金管理方面存在较大的问题。
由于资金规模有限，再加上市场竞争激烈，很多中小企业难以有效管理自身的资金流动性，导致资金紧张、运作成本高等问题。
解决对策：1.建立合理的资金预算：中小企业应制定合理的资金预算，明确收入和支出，合理安排和利用资金。
2.多元化融资渠道：中小企业应积极寻求多元化的融资渠道，如银行贷款、股权融资等，以降低资金压力。
3.提高资金使用效率：中小企业应加强对资金的监控和管理，严格控制支出，提高资金使用效率，减少不必要的浪费。
问题三：财务风险防控不到位中小企业在财务风险防控方面存在较大的漏洞。
由于缺乏全面的财务风险意识和相应的风险防控机制，很多中小企业无法有效应对外部风险的挑战，容易陷入财务困境。
解决对策：1.建立风险评估体系：中小企业应建立完善的财务风险评估体系，对可能出现的财务风险进行全面的评估和预测。
2.财务风险保险投保：中小企业可以考虑购买财务风险保险，以降低经营风险带来的损失。
浅谈中小企业财务管理问题及对策引言中小企业是我国经济发展中的重要组成部分，对促进就业、增加税收等方面起到了重要作用。
然而，由于相对有限的资源和管理能力，中小企业在财务管理方面面临许多挑战。
本文将从中小企业财务管理的角度，分析存在的问题，并提出相应的对策。
问题一：资金管理困境中小企业由于资金规模较小，往往面临资金紧张的问题。
其主要表现为无法及时支付给供应商的应收账款、无法按时归还银行贷款、无法满足员工的薪酬要求等。
这些问题的存在可能导致企业信誉受损，进而影响企业的经营活动。
对策一：优化现金流管理中小企业应积极管理和优化现金流。
具体的做法包括加强应收账款的催收工作，严格控制存货水平，合理安排资金的使用等。
此外，中小企业可以通过与银行合作，申请适当的贷款，以缓解资金压力。
对策二：降低运营成本中小企业可以通过降低运营成本来缓解资金紧张的问题。
具体来说，可以考虑减少不必要的费用支出，提高生产效率，寻求供应链上的优惠条件等。
同时，中小企业也可以寻找合适的财务工具来规避一些风险，如采购保险等。
问题二：财务报表不准确由于中小企业在财务管理方面的限制，财务报表的准确性常常受到影响。
不准确的财务报表会误导企业的决策和投资者的判断，导致企业陷入经营困境。
对策一：加强内部控制中小企业应该建立健全的内部控制制度，确保财务报表的准确性与可靠性。
这包括规范会计核算制度和财务报告制度，加强财务数据的记录和归档，以及加强对内部人员的培训与监督。
对策二：引入专业人才中小企业可以考虑引入专业的财务人才，提高财务管理的水平。
这些专业人才可以负责财务报表的编制和审查，确保财务报表的准确性。
此外，他们还可以提供财务分析和预测等方面的指导，帮助企业做出正确的决策。
问题三：税收合规问题中小企业在税收合规方面也面临着一些问题。
由于对税收政策和法规的理解不深，缺乏税务知识的中小企业往往无法及时履行税务义务，导致对企业的经营造成负面影响。
对策一：加强税务知识培训中小企业应该加强对税务知识的培训，提高企业员工对税收政策和法规的理解。
中小企业财务管理存在的问题及对策-开题报告1. 引言随着我国中小企业发展的进一步壮大，财务管理在其发展过程中显得尤为重要。
然而，中小企业在财务管理方面存在着一些问题，需要采取相应的对策来解决。
本文将探讨中小企业财务管理存在的问题，并提出应对之策。
2. 中小企业财务管理存在的问题- 缺乏专业财务管理人员：由于中小企业规模较小，往往没有能够负责全面财务管理工作的专业人员，这导致财务管理水平相对较低。
- 资金管理不合理：中小企业存在资金调度不灵活、资金周转缓慢以及使用资金效率低下等问题，导致企业经营不稳定。
- 财务数据整理不规范：中小企业财务数据往往无法及时、准确地进行整理和汇总，给财务管理带来了一定的困难。
- 缺乏财务分析能力：中小企业对财务数据的分析能力有限，无法从财务报表中获取有效的信息以支持企业决策。
- 信用风险管理不足：中小企业在与供应商、客户之间的交流中信用管理不足，容易受到资金风险和经济风险的影响。
3. 对策- 加强财务管理人员队伍建设：中小企业应注重培养和引进专业的财务管理人员，提高财务管理水平。
- 改进资金管理方法：中小企业应加强资金计划与预算管理，提高资金使用效率，合理安排资金周转。
- 健全财务档案管理制度：中小企业应建立完善的财务档案管理制度，确保财务数据的准确性和及时性。
- 提升财务分析能力：中小企业应加强财务分析能力的培养，通过财务比率分析、财务预测等手段，提高财务决策的准确性和科学性。
- 加强信用风险管理：中小企业应加强供应商、客户的信用风险评估和管理，建立健全的信用管理机制，降低信用风险对企业的冲击。
4. 结论中小企业在财务管理方面面临着一系列问题，但通过加强财务管理人员队伍建设、改进资金管理方法、健全财务档案管理制度、提升财务分析能力和加强信用风险管理等对策，可以有效解决这些问题，提高中小企业的财务管理水平，实现良性发展。
中小企业财务管理存在的问题及对策建议中小企业作为国民经济的重要组成部分，在推动经济发展、促进就业、带动地方经济增长等方面发挥着积极作用。
由于中小企业规模小、资金有限、管理水平不高等原因，导致在财务管理方面存在着一系列问题，限制了企业的发展。
本文将对中小企业财务管理存在的问题进行分析，并就解决这些问题提出对策建议。
一、中小企业财务管理存在的问题1. 资金链风险中小企业规模小，资金压力大，很容易出现资金链紧张的情况。
由于银行贷款难度大，长期以来中小企业一直面临着资金链风险。
在经营过程中，如果遇到订单量减少或者客户延期付款等情况，容易导致企业资金链出现紧张，甚至出现资金链断裂的情况。
2. 财务管理水平低中小企业的财务管理人员水平参差不齐，很多企业没有专业的财务管理团队，财务管理工作大多由企业老板或者一些非专业人员负责。
由于缺乏专业的财务知识和技能，企业的财务管理工作往往比较混乱，很容易出现财务数据错误、账目混乱等情况。
3. 财务风险管理不足由于中小企业的管理水平相对较低，经营风险大，很多企业对财务风险的识别和管理能力较弱。
在日常的经营管理中，很容易出现财务风险的情况，如对客户的信用风险、市场变化的风险等没有及时识别和应对。
4. 财务报表真实性问题中小企业对外部的财务报表往往没有严格的监督和审核，企业老板或者财务负责人有时会动用资金，进行一些不规范的财务操作，以美化企业的财务状况，这样会导致企业的财务报表的真实性问题。
5. 税收风险中小企业对税收政策了解不足，税收风险管理能力不强。
在报税过程中，由于对税收政策不熟悉，企业容易出现税收申报错误或漏报的情况，导致企业面临税收风险。
二、对策建议1. 加强资金管理中小企业要加强资金管理，提高资金使用效率，合理安排资金使用计划，降低资金链风险。
可以通过加强与供应商的合作，延长账期，减少资金压力；开拓多元化的融资渠道，降低融资成本，提高企业资金来源的多样性。
2. 提高财务管理水平中小企业要重视财务管理工作，完善财务管理团队，加强员工财务知识和技能的培训，提高财务管理水平。
现今中小企业财务管理存在的问题及解决对策我国中小企业财务管理目前还存在很多问题，也正是这些问题的存在，使得很多中小企业的发展都出现了瓶颈，下面跟着店铺一起来探讨现今中小企业财务管理存在的问题及解决的对策。
现今中小企业财务管理存在的问题1财务管理制度相对滞后管理体系建设的财政相对滞后，主要表现在：中小企业忽视财务管理，只注重争任务、争建设、争进度，不注意把握内部财务控制管理，财务管理制度建设不完善，没有监督和约束机制，存在非法违法现象。
有些企业没有设立账户按会计制度建设的规定，使用的会计科目不规范，存在账表、账账不符等现象。
在项目的支付、合同条款结算等方面没有监督。
同时，一些中小企业没有将固定资产，例如办公用品的采购，如复印机，打印机直接纳入拨款，不符合会计制度的建设。
2财务监督职能弱化虽然我国已经研发出企业财务管理系统，但检查监督力度不够。
金融部门倾向于以拨代管，缺乏事前、事中、事后的财务检查。
某些具有政府扶持的中小企业在经营活动中，没有严格遵守经营预算的审计工作，忽视金融内审的建设，对地方财政拨款自筹资金、共同基金和从各种渠道建设资金其他资金的形式、去向、使用、效益缺乏审计监督，怕审计影响以后建设项目的拨款。
3财务控制力较为薄弱一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。
有些中小企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转;有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。
二是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。
原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。
三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。
很多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的2倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。
4管理模式僵化，管理观念陈旧一方面，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。
中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，这些企业的领导者集权、家族化管理现象严重，并且对财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，会计信息失真等。
中小企业财务管理中存在的问题和解决对策中小企业作为我国经济的重要组成部分，承担着就业、创新和经济增长的重要任务。
由于中小企业的规模较小，资源有限，管理水平相对较弱，导致在财务管理中存在着诸多问题。
本文将从中小企业财务管理存在的问题入手，分析问题的原因，并提出相应的解决对策。
1. 资金周转困难中小企业的资金来源主要依赖于自有资金和银行贷款，融资渠道较为狭窄，一旦经营出现问题，资金周转困难就会成为一个普遍存在的问题。
2. 财务数据不规范由于中小企业管理水平相对较弱，财务人员的专业能力可能较差，导致会计处理不规范，财务数据不真实、不准确、不完整。
3. 财务风险控制不足中小企业在经营过程中容易出现市场风险、信用风险、资金风险等，但由于缺乏专业的财务管理人员，对风险的预警和控制能力有所不足。
4. 资金使用效率低中小企业在资金使用上往往存在效率低下的问题，包括固定资产投资不当、存货周转周期长、应收账款回收周期长等。
5. 缺乏财务规划和预算控制中小企业在日常经营中往往缺乏财务规划和预算控制，导致财务目标和经营目标脱节，亦或资源分配不合理，造成浪费和盲目消耗。
二、解决对策1. 加强内部控制中小企业应该加强内部控制，包括加强对财务人员的职责分工、明确财务流程和制度、建立健全的会计核算机制，确保财务数据的真实、准确、完整。
2. 多元化融资渠道中小企业在融资时应该充分利用各种融资方式，不仅可以选择银行贷款、担保贷款，还可以尝试发行债券、设立信托、引入风险投资等多种融资方式，以丰富资金来源。
3. 提升财务管理人员素质中小企业应该注重财务管理人员的培训和提升，提高其财务专业知识和管理能力，使其具备较强的财务数据处理和财务风险控制能力。
4. 加强财务规划和预算控制中小企业应该建立起完善的财务规划和预算控制机制，明确账务核算的指标和标准，合理安排资金使用，提高资金使用效率。
中小企业在财务管理中存在着一系列的问题，对于解决这些问题，需要中小企业的管理者注重内部控制，加强财务管理人员的培训，提升财务管理水平，同时也需要改变融资渠道的单一化，多元化融资，加强财务规划和预算控制，注重财务风险管理。
中小企业财务管理存在的问题及对策总结与思考一、中小企业财务管理存在的问题1. 缺乏规范的财务管理制度许多中小企业在财务管理上存在制度不规范的问题，这主要体现在以下几个方面：一是财务管理流程不清晰，导致在实际工作中经常出现混乱；二是财务决策权力过于集中，缺乏有效的监督机制，容易导致决策失误；三是财务数据的记录和处理不规范，无法准确反映企业的经营状况。
2. 融资困难，资金周转不畅中小企业普遍存在融资难的问题，这主要是由于企业规模小、信用等级低、经营风险大等原因所致。
融资难导致企业资金周转不畅，无法扩大生产或进行技术升级，严重制约了企业的发展。
3. 投资能力较弱，缺乏科学性中小企业的投资行为往往缺乏科学性和长远规划，这主要是由于企业领导人的决策水平和管理能力有限所致。
盲目投资导致企业资源浪费，甚至陷入财务困境。
4. 财务管理人员素质不高，缺乏专业培训许多中小企业的财务管理人员缺乏专业知识和技能，这主要是由于企业对于财务管理人员的培训和教育不够重视所致。
这导致了财务管理水平的低下，无法满足企业发展的需要。
二、解决中小企业财务管理问题的对策1. 建立规范的财务管理制度中小企业应建立健全的财务管理制度，包括财务预算、会计核算、内部审计等方面。
通过规范化的财务管理流程，可以提高企业的财务管理水平，降低财务风险。
2. 拓宽融资渠道，提高融资能力中小企业应积极拓宽融资渠道，通过银行贷款、股权融资、债券等方式获取企业发展所需的资金。
同时，企业应提高自身的信用等级和经营能力，以获得更多的融资机会。
3. 提高投资能力，加强风险管理中小企业应加强投资管理，提高投资决策的科学性和合理性。
在投资前应对市场、技术、经济效益等方面进行充分调研和分析，降低投资风险。
同时，应加强企业自身的风险管理能力，建立健全的风险预警和应对机制。
4. 加强财务管理人员的培训和教育中小企业应重视财务管理人员的培训和教育，提高其专业素质和管理能力。
通过定期的培训和学习，可以增强财务管理人员的业务能力和管理水平，提高企业的财务管理水平。
中小企业财务管理存在的问题及对策中小企业是经济运行中的重要组成部分，但是由于其规模和实力有限，往往在财务管理方面存在一系列的问题。
这些问题可能导致企业在创业初期就面临着倒闭的风险。
因此，中小企业必须认真及时地管理财务，才能在激烈的市场竞争中生存和发展。
1. 费用管理方面的问题中小企业在创业初期常常无法清楚地了解其成本情况，管理成本过程中存在一些盲点，导致无法准确掌握业务的经济效益。
同时，中小企业的员工数量通常不多，部门之间工作紧密，因此在费用管理过程中存在重组和核算问题，诸如：成本核算、费用计划和跟踪等问题成为了问题。
2. 纳税问题中小企业的税务管理在依法依规纳税方面存在困难。
这些企业往往缺乏专业人才，税务政策变更时无法及时了解并作出调整。
税务管理的缺失不仅容易导致企业被处罚，还会增加企业的财务成本。
3. 资金管理问题中小企业在资金管理上主要面临以下两个问题：一是短期资金缺口，也就是流动资金不足；二是资金流出过大，也就是管理不善。
这些问题导致企业的运营能力下降，增加了企业借款的压力。
4. 财务制度建设不完善问题中小企业在财务制度的建设上存在问题。
往往只是为了应对当下的行业和市场需求，忽略了公司长远发展的方向和规划。
此外，中小企业员工普遍技能不足，对于财务制度建设的投入和执行不够认真，企业高管和负责人的财务知识也比较薄弱，容易导致管理混乱、风险增加等问题。
5. 财务人员缺乏专业能力问题中小企业经常缺乏经验丰富的财务人员，财务人员缺乏专业技能。
这些问题可能导致企业财务管理不完善，难以及时处理业务流程中的问题，如结账、报税等。
中小企业应该制定完善的财务制度和会计制度，并拥有专业的财务人员进行有针对性的指导和培训。
制度的建立应该面向公司发展的未来，不仅应当遵守国家法律法规，还应能够为企业长期发展提供支持。
2. 实行合理的成本控制对于财务成本管理的不断完善，这也是企业长期成功的关键。
中小企业应该建立合理的成本控制制度，控制各项成本的支出，提高企业盈利水平。
2008年3月第9卷 第1期 长沙铁道学院学报(社会科学版) M ar .2008V o.l 9 N o .1我国中小企业财务管理中存在的主要问题及其对策*邹小玲(湖南省商业物资公司,湖南长沙410008)摘 要:在世界各国的经济领域中,中小企业的地位不可小觑。
本文针对我国中小企业自身对财务管理地位的忽视以及政策/歧视0等原因,和目前的现状,就中小企业普遍存在的融资难、投资能力不强、资产管理水平不高等问题,提出了诸如:拓宽融资渠道、健全信用担保体系;正确实施投资步骤,完善投资管理;加强资产管理,提高资金使用效率等对策。
关键词:中小企业;财务管理;问题;对策中小企业在世界各国的经济中都有着举足轻重的地位,我国也不例外。
中小企业不仅为解决社会就业发挥着巨大的作用,而且以灵活的经营机制和旺盛的创新活力,为经济增长提供了最基本的原动力。
各国经济发展的历史表明,一个国家中小企业能否健康发展,不仅仅是个微观问题,而且是个关系到宏观经济质量的重大问题。
因此,我们必须针对中小企业发展中面临的问题和矛盾,采取有效措施,大力营造中小企业健康发展的空间。
在我国,中小企业是市场经济体系中最活跃的、最具潜力的企业群体,具有显著的规模小、成长性好、市场竞争激烈的企业特征。
虽然数量众多,但随着市场取向的经济改革的深化,在同大型企业的激烈竞争中,中小企业却暴露出明显的弱势地位。
众所周知,企业的管理主要包括生产管理、营销管理和财务管理等方面。
财务管理是企业整个管理体系的核心,企业财务管理目标就是企业追求的目标。
因此,只有以财务管理为中心,协调运作财务体系的各个方面,才能有效的强化企业管理,促进企业发展。
一、我国中小企业财务管理的现状及其存在的主要问题当前,一方面由于我国有相当一部分的中小企业忽视财务管理的核心地位,管理思想比较僵化落后,使得企业财务管理的作用没有得到充分的发挥。
另一方面,由于受宏观经济环境变化和体制的影响,中小企业在加强财务管理方面遇到了阻碍,例如,政策的/歧视0使中小企业和大型企业不能公平竞争;地方政府、行业管理部门大量的干预使中小企业的财务管理目标短期化等等。
具体表现在以下三个方面:(一)融资困难,资金严重不足中小企业面临的首要问题是生存,然后才是发展。
要生存,就必须拥有一定金额的资金。
与大型企业相比,中小企业融资相对比较困难,究其原因,主要表现在:1、部分中小企业经营效益相对较差由于我国中小企业经营规模一般较小,技术水平相对落后,难以适应不断更新的市场需求和日益激烈的市场竞争。
并且经营风险增大,造成中小企业原有的优势逐步丧失,经济效益差,亏损的企业日益增加。
2、中小企业财务管理水平不规范由于部分中小企业的财务报告制度比较落后,导致信息不透明,并且缺乏审计部门确认的财务报表和良好的经营业绩,从而加大了银行对企业财务信息的审查难度,使银行经营面临较大风险。
3、社会中介服务机构不健全,中小企业抵押难通常企业要办理一笔财产抵押,需要办理财产评估、登记、保险、公证等手续,涉及许多职能部门,并要提供多种相关资料,但对习惯于进行灵活经营的中小企业而言,无疑会带来很大的不便。
同时,抵押登记和评估费用高、且随意性大,银行对企业的抵押贷款率又较低,以致企业通过抵押实际得到的贷款数额就相对较少了。
4、银行信贷管理体制需要进一步完善自从商业银行加强风险管理以后,在信贷管理中开始推行的授权授信制度和资信评估制度主要是针对于国有大中型企业来制定的,使得信贷资金大多流向了国有企业和其他大中型企业,并且,银行信贷资金向/大城市、大企业、大行业0集中的趋势更加明显。
同时,因为中小企业贷款具有金额小、频率高、时间急等特点,所以银行对中小企业贷款的管理成本相对就要高一些,在商业银行还没有将盈利最大化作为主要经营目标的前提下,这就影响了银行的贷款积极性。
虽然我国设立了科技型中小企业技术创新基金和中小企业国际市场开拓基金,但由于数量少、服务范围有限,仍无法满足中小企业发展的需要。
(二)投资能力不强,且缺乏科学性投资是一项重要的经营行为。
企业无计划的盲目投资,必然造成失误和损失。
中小企业的投资要达到科学合理,就必须对投资行为进行科学的管理,有必要的可行性分析程序。
目前我国中小企业投资存在的主要问题有:(1)中小企业投资时,所需资金短缺。
而银行和其他金融机构是中小企业资金的主要来源.但中小企业吸引金融机构的投资或借款却比较困难。
因为银行即使同意向中小企业贷款,也会因高风险而提高贷款利率,从而增加了中小企业融资的成本。
(2)追求短期目标。
由于中小企业自身规模较小,贷款投资的比例比大型企业多得多,所68*收稿日期:2007-12-05作者简介:邹小玲(1964-),女,湖南祁东人,注册会计师。
面临的风险也更大,所以它们总是想办法尽快收回投资,却很少考虑扩展自身规模。
(3)企业投资盲目性,造成投资方向难以把握。
(三)流动资产管理水平不高,资金流失严重中小企业的流动资产管理存在许多问题,一是对现金管理不严格,造成资金闲置或资金不足。
有的中小企业认为资金越多越好,以致造成现金闲置,不能参加生产周转;有的企业使用资金时则缺少计划安排,过量购置不动产,导致无法应付经营急需资金,使财务陷入困境。
二是应收账款周转比较缓慢,造成资金的回收困难。
原因是因为没有建立严格的赊销政策,缺乏有力的催收措施,造成应收账款不能兑现或形成呆账。
三是存货控制薄弱,造成资余呆滞,从而周转失灵。
中小企业的管理者,对原材料、半成品等管理不到位,出了问题无人追究,资产浪费严重。
二、解决中小企业财务管理中存在问题的对策为了更好的解决中小企业/融资难0的问题,进一步发挥中小企业在我国经济和社会发展中的重要作用,必须采取一些有效的措施。
(一)拓宽融资渠道,健全信用担保体系1,采取多种融资方式,拓宽中小企业融资渠道一是建立和完善与中小企业相适应的多层次、多元化的中小金融机构体系。
市场经济的发展决定了我国的企业存在多层次性,并由此带来金融服务领域的分化,促使国有商业银行和中小金融机构逐步形成了最能发挥自身服务功能优势、服务需求特点截然不同的服务领域。
二是拓展直接融资渠道,建立适合中小企业融资的资本市场体系。
当企业发展到一定规模程度时,就会进入资本经营阶段,所以企业必须借助直接融资渠道才能发展壮大。
因此,发展资本市场,开辟多种形式的风险投资资金的筹资渠道,鼓励民间风险投资,允许符合条件的中小企业进入资本市场发行股票、债券,实现企业投资主体多元化,不仅是中小企业进行项目融资的一个重要选择,也是促进科技创新、发展高薪产业和新经济的内在要求。
从当前实际情况看,启动和发展债券市场,增加资本有效供给是更为现实的选择。
三是间接融资渠道的拓展。
(1)拓展相应的银行中间业务。
与中小企业资金融通相关的银行中间业务包括票据的承兑和贴现、代理融通、支付结算等业务。
形成社会资金运动的良性循环,具有很强的现实意义。
(2)发展融资租赁业。
融资租赁业是企业进行长期资金融通的一种有效手段。
通过融资租赁,企业可以不必仅仅依靠自我积累去购买设备,而只需用现有资产、效益以及未来的收益为保证,提供租赁公司认可的担保,即可占用并使用设备,利用产生的效益向租赁公司支付租金。
2、引导金融机构创新金融产品,改善金融服务在我国,四大国有商业银行相继成立了中小企业信贷部,多次调整中小企业贷款利率和实行浮动利率,来鼓励商业银行增加对中小企业的贷款,同时提出了一系列鼓励和引导各类商业银行加强和改进对中小企业金融服务的具体措施。
比如,中央银行通过再贷款、再贴现、发行金融债券和专项补贴等形式对以中小企业为服务对象的中小金融机构予以支持;适当下放中小企业流动资金贷款审批权限;对有市场、有效益、有信用的中小企业可以发放信用贷款,简化审贷手续,完善授信制度,扩大信贷比例等。
上述激励措施在一定程度上调动了商业银行对中小企业贷款的积极性。
国家开发银行作为国家政策性银行,积极依托城市商业银行网络开展对中小企业的转贷款业务,并对具备条件的中小企业信用担保机构试行再担保。
各股份制商业银行努力实现金融理念、金融产品和服务功能的创新。
3、建立中小企业信用担保体系我国中小企业信贷担保体系缺乏、信用透明度不高、信贷风险难以分散和规避是造成基层银行不愿积极发放贷款的主要原因。
而通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务,是解决中小企业间接融资的重要条件。
4、鼓励各类银行增加对中小企业的信贷支持为了鼓励国有商业银行、股份制银行和政策性银行提高对中小企业的贷款比例,合理确定中小企业贷款期限和额度,切实发挥银行内设中小企业信贷部门的作用,可以通过税收支持、扩大利率浮动幅度以及再贷款、再贴现等方式来实现。
并且要鼓励政策性银行依托地方商业银行和担保机构,开展以中小企业为服务对象的转贷款、担保贷款等业务。
5、鼓励针对中小企业的金融创新对符合条件的中小企业发放信用贷款,开展授信业务;对有市场、有效益、有信用的中小企业,拓展公司理财和账户托管业务:开展专利权、商标权等无形资产质押贷款试点。
支持中小企业依照有关规定利用国际金融组织投资和使用国外贷款。
鼓励保险机构开展面向中小企业的产品和服务创新,改进对中小企业的服务方式和手段;进一步发挥典当在中小企业融资中的积极作用。
6、加强整合,建立银企之间新型的战略伙伴关系所谓银企之间新型的战略伙伴关系,是指由银行过去对企业单纯的资金支持,上升为对企业经营管理的全过程进行帮助和改进,它是金融资本与产业资本融合发展的具体表现。
从一些发达国家和地区来看,中小企业要想得到成功发展,离不开政府和银行的支持。
美国、日本、韩国以及我国的台湾地区在这方面已进行了积极的实践,尤其是日本的主办银行制度取得了很好的效果。
借鉴它们的成功经验,我国应考虑在中小企业中建立结合中国国情的主办银行制度,重建银企关系。
7、完善法律保障体系目前针对中小企业设立的法律有两部,即5城镇集体所有制企业条例6和5乡镇企业法6,但这两部法规是按所有制性质和不同的组织形式分类立法的。
(二)科学实施投资步骤,降低投资风险科学进行投资决策,积极防范投资风险。
大多数中小企业的投资决策者一般总是倾向于选择风险小的投资项目,宁愿选择相对稳定的低收益项目。
中小企业应采取以下投资方式:(1)为尽快收回投资,多采用中短期投资。
因为长期投资虽然有较高的回报率,但其投资规模大,不确定因素多,所以投资风险也大。
(2)扬长避短,多采用对内投资方式。
(3)在对外投资中应以直接投资为主。
同时,投资项目的决策也很重要,决策过程的各个环节,共同形成企业投资项目决策的保证体系。
(三)加强资产管理,提高资金使用率691、强化现金的日常管理,保持最佳现金余额由于现金是企业流动性最强而获利能力最弱的资产,企业应留存多少现金才合适是一个很重要的问题。
