差旅费报销制度
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暗睛光电
差旅费报销制度（试行）
暗财字【2016】第001号
为加强差旅费管理，合理控制费用，特制订本制度。
一、适用范围：
1、本制度适用于各层级工作人员离开经常办公地，到异地处理公务发生的差旅费用。
2、公司派驻在分公司、办事处的工作人员在办事处所在城市处理公务的，不属于出差，不按本规定执行。
长期驻外人员离开分公司、办事处所在城市到异地出差的费用报销适用于本制度。
3、本制度适用于出差过程中的长途交通费、市内交通费、住宿费、膳食补助、差旅过程中的业务招待费、各种杂费的报销。
二、差旅费报销原则
1、差旅费标准原则
（1）跨地区交通费实报实销，并按职级享受相应的座位、铺位、舱位等级标准。
（2）出发地、出差目的地的市内交通费、住宿费、膳食费均执行“定额包干、超支自负”的原则。
（3）下级随上级出差，可享受上级的差旅补助标准。
2、差旅费支出实行款项预支，事后报销的原则。
差旅费借款单由分管总监签批后，财务部门方予预支款项。
3、出差人员在出差结束后五日之内，依差旅费报销规定，详细填写《差旅费报销单》，并附相关原始单据，按规定程序审核报账。
三、差旅费报销规定细则
（一）交通费报销规定
1、跨地区交通费
跨地区交通费实行实报实销，具体规定如下：
（1）职级为三级（含）以下的员工出差原则上不得乘坐飞机、动车/高铁一等座、火车软卧，特殊情况需事先经总经理批准，方可乘坐，否则财务部门按差旅费标准报销，超额自负。
（2）员工出差在能乘坐直达车到达目的地的情况下，不准绕道乘车，否则财务部门按直达车费报销，差额自负。
（3）员工连续乘火车时间白天超过8小时、夜间超过6小时的，可乘坐硬卧，否则只能乘坐硬座车厢。
如有身体原因须放宽限制的，可事先经分管总监、副总逐级审批后向中心财务部申请报备。
夜间指晚19:00时至早7:00时。
乘车时间跨越白天和夜间的交界点且夜间时段超过3小时的，视为夜间乘车。
（4）员工出差期间不得在风景区或名胜地旅游参观；如因私旅游、参观的，费用自理，同时不予支付期间各项补助。
（5）订票手续费最高限额为10元，限额内实报。
（6）职级为一、二级的高级管理人员，不受上述限制，但应在不影响工作效率和充足休息的前提下自觉选择费用较低的出行方式。
除董事长外，其他人乘坐飞机只允许乘坐经济舱。
（7）经批准驾车出差的，油费、过路费、停车费据实报销。
经上级主管事先允许顺路处理私人事务、探亲等过程发生的费用由出差人员自行负担。
（8）员工赴外地出差，前往出发地火车站/汽车站/机场、从目的地火车站/汽车站/机场至办事地点，乘坐公交不便的，经总监级主管事先许可，允许报销出租车费。
多人一起出差，起止地点相同且同坐一辆出租车时，出租车费仅能由一人报销。
报销出租车费事，须在出租车票上注明乘车日期、乘车起止地点、乘坐原因等。
此部分交通费用实报实销，不包含在市内交通补助包干额度之内。
2、市内交通费
（1）员工在出差地发生的市内交通费，实行“定额包干，超支自负”的限额包干制，每天补助30元。
（2）市内交通补助的计发日期按照出差起始日到出差截止日总天数减一天计算。
（3）带车出差或业务单位派车接送以及包车的情况下，不计发市内交通补助。
（二）住宿费报销规定
1、员工出差住宿费实行“定额包干，超支自负”的限额包干报销制，每天补助220元。
2、住宿补助天数按旅馆住宿发票记载的住宿日期计算，要求发票上填写住宿日期、天数、人数等各项内容。
3、二级(含）以上员工与其他员工一起出差，允许单独住宿一个房间。
二级以下员工一起出差，原则上不得单独住宿一个房间，同住一间双人标准间的，按较高级别人员的住宿报销标准的1.5倍计算包干补助，结余部分二人均分补助。
4、因业务需要，需招待客户住宿的，应事先向部门管申报，确定住宿标准，返回后依住宿发票实报实销，并在发票背后注明情况。
（三）膳食费补助有关规定
1、员工的出差膳食费实行“定额包干，超支自负”的限额包干报销制，每天报销50元。
2、膳食补助按实际出差天数计算，不足一天的按一天的计算。
出发日和返回日均计算为一个完整的出差日。
3、由业务单位或本公司整日或当餐免费提供膳食或以公司名义招待用餐的，不予支付整日或当餐膳食补助。
（四）招待费报销规定
1、职级三级（含）以上人员可自主确定500元以内的业务招待费支出。
500元以上的招待费支出必须事先征得上一级主管同意。
董事长、总经理可自主确定任意金额的业务招待费支出。
2、职级四级人员可自主确定300元以内的业务招待费支出。
300元以上的招待费支出必须事先征得上一级主管同意。
3、职级四级以下人员发生招待费支出必须事先征得上一级主管同意。
4、每一级主管只可在自己的职权限度内授权下级人员的业务招待费支出，超出限度的须依次向上级主管请示。
（五）杂费报销规定
出差人员在出差期间因工作需要发生的电传费、托运费等。
凭有效报销凭据实数报之。
四级以下人员超出50元的单项杂费支出须事先报上一级主管同意。
四、报销审批规定
（一）审批权限：
1、各级人员的差旅费报销单据添制完毕后，均先交由财务人员按本制度规定进行审核，不符合报销标准的应进行调整、剔除，或补办上级主管的授权签字，并按照各项补助标准计算出应发补助金额。
审核完毕的报销单据应有会计人员的签章。
2、财务审核后，三级（含）人员的报销单据由上级主管逐步审核，报分管副总批准后财务部门方可报销。
3、副总经理的差旅费单据由总经理审批后方可报销。
4、董事长、总经理的报销单据由财务部经理审核签字后报销。
（二）审批、报销、领款等流程和报销单据的填制规范由财务部具体规定。
五、其他
1、职级为一级的人员，住宿、交通餐费等均实报实销，不执行包干补助政策。
2、公司派驻在分公司、办事处的工作人员在办事处所在城市处理公务的，不属于出差，不按本规定执行。
日常办公所产生的交通、餐饮、招待等费用按照日常办公费用经上级主管、财务部门审批后据实报销。
3、分公司、办事处的工作人员到公司总部出差、培训，由公司安排
食宿、交通的，不享受食宿和交通补助。
只报销长途交通费。
4、公司总部人员赴外地培训，食宿由公司或培训机构统一安排的，不按补助包干标准计发补助。
长途交通费报销标准按本规定执行。
5、本规定自下发之日起试行，试用期为6个月，期满修改后颁行正式版。
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