酒店财务管理流程教材(DOC 32页)

酒店财务规章制度及流程一、总则1.1 为规范酒店财务管理，保障资金安全和运营顺利，制定本规章制度。

1.2 本规章制度适用于酒店所有财务管理工作。

1.3 全体员工应严格遵守本规章制度，不得违反。

1.4 财务部门负责具体执行本规章制度，负责人对执行效果负责。

二、酒店财务管理组织结构2.1 财务部门设置财务部门由财务总监领导，下设会计、出纳等财务人员。

2.2 财务管理流程（1）收支报销流程：员工填写报销单，经相关部门审核后，财务部门审核支付。

（2）票据存档管理：各项票据按照规定分类，存档保管，方便查阅。

（3）资金管理：财务部门定期查看资金流动情况，保证资金安全。

（4）成本控制：财务部门根据成本控制策略，监控各项支出，确保控制在合理范围内。

三、财务核算制度3.1 财务核算范围酒店财务核算范围包括日常经营活动相关收入、支出及财务费用等。

3.2 财务核算流程（1）日常记账：将日常经营活动记录至记账凭证，并按月结账。

（2）月度报表制作：财务部门根据月度记账情况制作月度报表，供领导参考。

（3）年度财务报表：年度末财务部门制作年度财务报表，提交审计部门核查。

四、财务审计制度4.1 内部审计财务部门每月进行内部审计，发现问题及时整改。

4.2 外部审计酒店每年定期邀请外部审计机构对财务报表进行审计。

五、财务风险管理制度5.1 资金风险管理财务部门定期进行资金风险评估，规避资金风险。

5.2 投资风险管理财务部门评估投资风险，确保投资安全和稳健。

5.3 汇率风险管理酒店涉及外汇交易时，财务部门制定相应的汇率风险管理措施。

六、财务违规处理制度6.1 对违反财务规章制度的员工，将视情况给予相应处理，包括警告、处罚甚至辞退。

6.2 财务违规行为应及时向上级领导或监管机构汇报，采取必要的纠正措施。

七、附则7.1 本规章制度自发布之日起生效。

7.2 酒店财务规章制度的解释权归财务总监所有。

7.3 本规章制度如有需修改，请提报领导层批准后执行。

酒店财务管理制度第一节、概述财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。

本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。

这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。

如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。

财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。

财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。

违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。

1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。

2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。

3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。

财务专用章由财务经理保管。

4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。

5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。

支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。

6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。

如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。

经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。

出纳员负责督促相关工作。

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。

酒店财务操作与管理流程1. 概述酒店财务操作与管理流程是确保酒店财务活动的顺利进行和管理的一系列步骤和规定。

这些流程旨在确保财务数据的准确性、合规性和保密性，以及有效的财务决策和资源管理。

以下是酒店财务操作与管理流程的一般概述。

2. 财务操作流程2.1 收入管理- 接待员收到客人支付的房费和其他费用，并开具相应的收据或。

- 收入应及时记录并存入指定的财务账户，确保准确性和可追溯性。

- 财务部门负责核对收入记录和存款，并进行日常和月度对账。

2.2 成本控制- 酒店应建立有效的成本控制措施，包括采购审批流程、库存管理和成本核算。

- 采购部门应按照设定的采购流程进行采购，确保合理的价格和质量，并记录相关信息。

- 库存管理应定期进行，确保库存数量和成本的准确性。

- 财务部门应进行成本核算，包括成本分配和成本效益分析，以支持管理决策。

2.3 费用报销- 员工应按照公司规定的费用报销政策提交费用报销申请。

- 财务部门应审核费用报销申请，确保符合政策和合理性，并及时进行报销。

2.4 财务报告- 酒店应定期编制财务报告，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

- 财务报告应准确反映酒店的财务状况和经营绩效，并按照法律法规要求进行披露。

3. 财务管理流程3.1 预算制定- 酒店应制定年度预算，包括收入预算和支出预算。

- 预算制定应基于过去的财务数据和市场趋势，合理设定目标和限制。

- 预算应经过审批，并作为管理和决策的依据。

3.2 资金管理- 财务部门应根据预算和资金需求进行资金管理，确保资金的充足和有效利用。

- 酒店应建立资金监控机制，定期进行资金预测和现金流分析。

3.3 税务管理- 酒店应遵守国家和地方税务法规，及时申报和缴纳相关税款。

- 财务部门应确保税务合规，与税务机关进行有效沟通和协调。

3.4 内部控制- 酒店应建立有效的内部控制制度，包括审计、审批和风险管理。

- 内部控制应覆盖财务活动的各个环节，以防止欺诈、错误和风险的发生。

酒店财务制度和财务流程范本第一章总则第一条为规范酒店的财务管理，全面加强酒店的财务监管，保障财务安全和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于酒店财务工作的相关人员，包括但不限于财务部门、经理、出纳等。

第三条酒店财务工作必须毫无保留地遵循法律法规、公司规章制度和本制度，保证财务安全和正常运转。

第四条酒店财务工作实行财务管理与审计相分离的原则，实行清晰明了的责任分工。

第五条酒店财务工作由酒店财务部门负责，经理和出纳负责具体执行，全体员工应予以配合。

第六条酒店财务工作涉及金额巨大，需谨慎对待，所有人员必须严格保密，不得私自调动或挪用资金。

第七条酒店财务部门应及时了解和适应国家财务政策法规变动，及时调整相关工作流程。

第八条酒店财务部门应具备较强的财务管理和审计能力，定期进行内部审计，及时发现和解决问题。

第二章财务流程第一节财务核算流程第九条酒店的财务核算流程包括收款、支付、报销、结账等环节，所有环节必须依法依规进行。

第十条酒店的收款流程应确保收款人员凭有效身份证件进行收款确认，并填写相关收款凭证。

第十一条酒店的支付流程应确保支付人员核对相关付款凭证，确保付款凭证的真实性和合法性。

第十二条酒店的报销流程应确保报销人员提交规范的报销单据，财务部门应审核完整、合规的报销单据。

第十三条酒店的结账流程应确保结账人员核对账单、票据，确认账目清晰明了，并进行结账记录。

第二节财务监管流程第十四条酒店财务部门应建立健全的财务监管流程，确保财务安全和合规。

第十五条酒店财务部门应定期进行财务检查和内部审计，及时发现和纠正财务问题。

第十六条酒店财务部门应全面了解和掌握财务状况，及时向上级报告，并提交相关报表和数据。

第十七条酒店财务部门应建立健全的财务档案管理制度，确保财务资料的完整性和安全性。

第十八条酒店财务部门应及时对酒店的财务状况进行评估和分析，提出合理化建议和改进措施。

第三章财务制度第一节财务管理制度第十九条酒店财务管理制度包括财务管理职责、财务管理程序、财务管理制度等内容。

酒店财务制度及流程模板第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关财务管理规定，制定本制度。

第二条本制度适用于酒店内部的财务管理工作，包括财务核算、资金管理、资产管理、负债管理、成本控制和财务报告等方面。

第三条酒店财务管理的基本原则是：合法、合规、公正、公开、透明。

第四条酒店财务部门是负责财务管理的职能部门，其主要职责是：组织实施财务管理制度，进行财务核算和分析，管理资金和资产，控制成本和费用，编制财务报告，提供财务信息和建议。

第五条酒店财务人员应具备专业素质和职业道德，遵守财务管理制度，认真履行职责，确保财务信息的真实、准确和完整。

第二章财务核算第六条酒店应按照《企业会计准则》和国家有关财务管理规定，建立会计账簿体系，进行会计核算。

第七条酒店应按照实际发生的经济业务，及时、准确地记录和处理会计凭证，确保会计账簿的真实、准确和完整。

第八条酒店应定期进行会计账簿的盘点和核对，确保账实相符。

第九条酒店应编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等，真实、准确地反映酒店的财务状况和经营成果。

第十条酒店应建立健全财务报告制度，及时向酒店管理层和相关部门报告财务状况和经营成果。

第三章资金管理第十一条酒店应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、流动和有效利用。

第十二条酒店应加强银行账户的管理，严格按照规定开立、使用和关闭银行账户，确保银行账户的真实、准确和完整。

第十三条酒店应加强资金的筹集、使用和回收管理，确保资金的合理使用和有效回收。

第十四条酒店应加强对外投资的管理，严格按照规定程序进行投资决策和投资收益的核算。

第十五条酒店应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

第四章资产管理第十六条酒店应建立健全资产管理制度，确保资产的安全、有效和保值增值。

第十七条酒店应加强固定资产的管理，建立健全固定资产的购置、使用、维修和报废制度。

有关财务管理平常操纵流程根据公司有关规定，为方便各部分之间联系交换工作，特制定以下流程规定：一、用度签字报账流程：1、可控用度平常签字流程：包括水电、通讯、运输、差旅费、办公费、业务费、卫生洗涤用度、低值易耗品等平常用度（包括临时请外助人工用度）部分经办人-----店经理-----会计-----总经理-----出纳付款特殊情况由出纳请示总经理付款2、不可控用度平常签字流程：包括租赁费、业务宣传费、行政费、事故用度、工资及其他合同用度等不可控用度必须总经理审批后执行，有合同的按总经理审批后合同执行，特殊情况必须口头通知总经理同意后执行其中工资流程：1》店经理、厨师长提供每个月新进员工工资标准，如有新进员工超越本岗位工资标准的情况和员工调薪金必须经总经理审批；2》考勤员提供考勤统计、赏罚单、餐损情况、风险抵押金情况、健康证等；3》会计根据以上资料及员工挂账情况填制工资表，厨师长审批后厨工资，交店经理审批工资，出纳核对，总经理批准；二、物质采购申购签字报账流程：1、所有物质都需办理进库手续，可以按部分直拨。

2、鲜、活、食品等、佐料及辅料申购报账流程：1》厨房根据销售预计、冰箱库存情况和库房库存情况提出申购，有供给商的由库房或厨房用于通知供给商，无供给商的交给采购员实施采购。

2》供给商进库单必须有厨房、库管、使用部分负责人签字；自购进库单必须有采购、库管、使用部分负责人签字；3》自购由采购填写报销单(必须附供货方单据及本店进库单)---店经理----会计---总经理---出纳付款3、酒水饮料申购报账流程：吧台根据库存情况提出申购，库房通知供给商，结账走供给商流程；特殊情况必须通知采购安排购买；4、小额零购物品、固定财产申购报账流程：装备设施、桌椅、厨房用品、前厅用品等，必须办理申购单，由总经理批准后由采购及使用部分会同购买，执行进程应随时向总经理汇报。

酒店财务管理制度及流程酒店是一个大型的商业机构，它需要财务管理制度来规范和控制财务活动。

一个完善的酒店财务管理制度能够保证酒店的财务安全，避免财务风险，以及提高财务合理性，使酒店能够更好地实现经济效益。

1.收款流程收款是酒店的重要财务活动，同时也是酒店财务管理的难点之一、针对酒店收款流程，应该制定具体规定，确保收款的及时性、精确性以及安全性。

具体收款流程如下：1）服务员收取款项，并在收款单上注明客户的姓名、房间号和应收金额。

2）服务员将收款单交给财务部门进行核对，核对无误后，进行收款。

3）财务部门将收款记录进账簿，并开具收据。

4）由管理层审核并签字确认，保证收款单、收取的现金以及收据等资料完整无误。

2.付款流程与收款流程相对应的就是付款流程。

付款流程包括进行付款操作的流程和规范，以及向供应商付款的具体操作。

具体付款流程如下：1）费用凭证审批：所有发生费用的凭证需要在审核之后方可支付，审核通过后交给财务部门，由财务进行登记来为支付做准备。

2）发生付款：经过审核的凭证经过账务人员确认后，进行付款流程，如支付供应商。

3）付款流程：由业务员进行付款，付款的金额需要与应付金额相符。

4）付款记录：所有付款都需要在付款记录上进行登记记录，并保留凭证等相应资料备查。

3.开单流程酒店的开单流程是指在客人入住和结账时，酒店所开出的账单和相关收据等财务凭证的制作和记录流程。

具体开单流程如下：1）填写客房账单，并过账到客房账户。

2）当客人结账时，结算人员根据客人产生的消费进行生成账目清单。

3）结算人员按照酒店制定的规定打印出所有要结算的客房账单。

4）对客房账单进行审核确认，拍照存档。

5）按照酒店规定的账单结算方式进行收款。

以上就是酒店常见的财务流程和操作。

财务流程的标准化规范能够很好地控制酒店的风险，确保酒店的财务安全和合理性。

同时，通过逐步推进数字化、自动化等技术的引进，还可以进一步优化酒店的财务管理流程，提高酒店的经济效益。

酒店财务管理与流程酒店财务管理与流程酒店业作为服务业的重要一员，其经营和管理方式都独具特色。

特别是在财务管理和流程方面，酒店业需要建立起一套高效、规范的系统，以确保其财务活动的顺利进行。

本文将详细阐述酒店财务管理的主要内容和流程。

一、预算编制与控制预算是酒店财务管理的起点，它决定了酒店在未来一段时间内的财务目标和计划。

预算编制首先需要收集各部门的基础数据，如预计客房数、餐厅座位数、平均房价等，然后基于这些数据预测出酒店的收入和支出。

通过预算，酒店可以协调内部资源，确保各项业务的顺利进行。

二、收入管理收入管理是酒店财务管理的核心环节，主要包括客房收入和餐饮收入管理。

对于客房收入，管理人员需要监控平均房价和入住率，及时调整价格策略。

对于餐饮收入，则需要控制食材成本和食品毛利率，以保持稳定的利润水平。

三、成本管理酒店成本管理主要包括直接成本和间接成本的管理。

直接成本主要包括食材成本、能源成本、维修费用等。

间接成本则包括员工薪酬、市场营销费用、管理费用等。

有效的成本管理能提高酒店的利润率，确保经营稳定。

四、资金管理酒店资金管理主要包括资金的筹措、调配和使用。

酒店需要确保有足够的现金流以支持日常运营，同时也要通过合理的投资活动以获取更多的资金。

五、财务分析财务分析是酒店财务管理的重要环节。

通过对财务报表的分析，如利润表、资产负债表和现金流量表，管理人员可以了解酒店的财务状况，从而制定出更合适的经营策略。

六、决策支持酒店财务管理工作不仅要支持日常运营，还需要为高层决策提供数据支持。

例如，通过财务分析，管理人员可以判断出哪种房型最受欢迎，哪种食材成本最容易控制，从而引导酒店的业务决策。

七、税务管理税务管理是酒店财务管理不可忽视的一环。

管理人员需要了解并遵守各种税法规定，确保酒店合法合规。

此外，通过合理的税务规划，酒店还可以降低自身的税负，提高经济效益。

八、内部控制与审计为了确保财务信息的准确性和完整性，酒店需要建立完善的内部控制制度。

酒店财务管理制度第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。

根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。

查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。

为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。

为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。

会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。

为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。

通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。

会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。

成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。

电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。

并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。

采购部是负责酒店采购工作的职能部门。

采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。