会计基础与实务资源教案__.ppt.Convertor[5篇模版]
第一篇：会计基础与实务资源教案__.ppt.Convertor
会计基础与实务
主编陆建军
【写在前面的话】
1.掌握企业会计循环全过程的操作与技能。
2.熟悉企业会计核算方法体系。
【实训资料】
1.三友服饰公司2010年12月初总分类账户及明细账分类账户余额如表8-
1、表8-2所示。表
8-1 总分类账户余额表表
8-1 【实训资料】表
8-2 明细分类账户余额表表
8-2 2.12月份发生的经济业务如下：
(1)1日，从银行提取现金8 000元备用。现金支票存根如表8-3所示。表
8-3 表
8-3 2.12月份发生的经济业务如下：
(2)1日，业务部王伟预借差旅费4 000元，用现金支付。借款单如表8-4所示。表
8-4 借
款
单表
8-4(3)6日，向大东公司采购A面料用于西服生产，价值100 000元，外加17%增值税，以银行转账支票支付全部款项。材料已到，验收入库。增值税专用发票如表8-5所示，银行转账支票存根如表8-6所示。表
8-5 2.12月份发生的经济业务如下：江苏省增值税专用发票表
8-5 表
8-6 2.12月份发生的经济业务如下：表
8-6 2.12月份发生的经济业务如下：
(4)7日，6日购买的A面料全部验收入库。入库单如表8-7所示。表
8-7 入
库
单
表
8-7(5)8日，办公室以现金购买办公用品450元。商业零售发票如表8-8所示。表8-8 江苏省南通市商品销售统一发票
2.12月份发生的经济业务如下：表8-8(6)6日，以银行存款支付电视台广告费5 000元。转账支票存根如表8-9所示，费用发票如表8-10所示。
表
8-9 2.12月份发生的经济业务如下：表
8-9 表8-10 江苏省广告业专用发票2.12月份发生的经济业务如下：表8-10 江苏省广告业专用发票
(7)6日，王伟报销差旅费3 000元，余款退回现金1 000元。差旅费报销单如表8-11所示，收款收据如表8-12所示。表8-11 差旅费报销单
2.12月份发生的经济业务如下：表
8-11 表8-12 王伟报销差旅费收款收据收款收据
2.12月份发生的经济业务如下：
表8-12 王伟报销差旅费收款收据
(8)6日，职工吴晓蓉报销医药费700元，以现金付讫。医药费报销单如表8-13所示，门诊收费收据如表8-14所示。表
8-13 医药费报销单
2.12月份发生的经济业务如下：表
8-13 表
8-14 门诊收费收据
表
8-14 2.12月份发生的经济业务如下：
(9)7日，生产车间为生产西服领用A面料20m，单价250元，B 面料40m，单价100元。领料单如表8-15所示。表
8-15 领
料
单表
8-15 主管：
会计：
记账：
保管：李云龙
发料：李云龙
领料：何吉
2.12月份发生的经济业务如下：
(10)7日，销售给合新公司西服100件，单价1 500元，价款150 000元，增值税25 500元，款项未收到。增值税专用发票如表8-16所示。表
8-16 ××省增值税专用发票
表
8-16 2.12月份发生的经济业务如下：
(11)7日，结转销售西服的销售成本。产品出库通知单如表8-17所示。表
8-17 出库通知单表
8-17(12)8日，收到光大公司转账支票一张，偿还原欠货款10 000元，2.12月份发生的经济业务如下：
已办妥进账手续。银行进账单如表8-18所示。表
8-18 银行进账单表
8-18(13)10日，从银行提取现金30 000元，备发工资。现金支票存根如表8-19所示。表
8-19 2.12月份发生的经济业务如下：表
8-19(14)10日，以现金30 000元发放工资。2.12月份发生的经济业务如下：工资结算汇总表如表8-20所示。表
8-20 工资结算汇总表
表
8-20(15)15日，开出转账支票一张，缴纳所得税12 000元。转账支票存根如表8-21所示，完税凭证如表8-22所示。
表
8-21 2.12月份发生的经济业务如下：表
8-21 表
8-22 税收通用完税证
2.12月份发生的经济业务如下：
表
8-22(16)18日，以银行存款支付上月电话费3 000元。银行转账支票存根如表8-23所示，电信专用收据如表8-24所示。表8-23 2.12月份发生的经济业务如下：表
8-23 表
8-24 2.12月份发生的经济业务如下：××电信局专用收据
表
8-24(17)15日，接银行通知，偿还大地公司货款3 000元。付款通知如表8-25所示。表
8-25委托号码01327 委托收款凭证(付款通知)5 2.12月份发生的经济业务如下：
表
8-25委托号码01327(18)31日，分配本月职工工资。工资费用分配表如表8-26所示。2.12月份发生的经济业务如下：表8-26 工资费用分配表表8-26 工资费用分配表(19)31日，按工资总额的14%提取职工福利费4 200元。职工福利费计提分配表如表8-27所示。
表8-27 职工福利费计提分配表2.12月份发生的经济业务如下：表8-27 职工福利费计提分配表
