公司债券发行审核解析 满分标准答案

组织部考试—融资客观题一、是非题1、公司债监管部门为中国人民银行，审核部门为交易商协会？（） [单选题] A．是B.否(正确答案)2、公司债发行人董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，并由发行人在定期报告中披露确认情况？（） [单选题]A．是(正确答案)B.否3、《公司信用类债券信息披露管理办法》是由中国人民银行、财政部、中国证监会，三部委于2020年12月25日公布并自2021年5月1日施行？（） [单选题] A．是B.否(正确答案)4、公司债发行人信息披露常见问题包括：1、未制定或更新信息披露制；2、重大事项应披未披；3、信息披露质量问题；4、重大事项披露不及时、不同步；5、未按规定披露相关进展？（） [单选题]A．是(正确答案)B.否5、公司债发行人或者其子公司及参股公司因实施重大投资或者重大资产重组行为导致发行人合并范围经营战略、经营模式或者主营业务发生重大变化的，发行人应当于内部有权决策机构审议同意或者知道子公司决定实施相关交易的2个交易日内披露临时报告，并在签订协议、决策程序取得进展、交易安排或者其执行情况发生重大变化、相关交易交割完毕等事项发生的2个交易日内披露进展公告？（） [单选题]A．是B.否(正确答案)6、公司债发行人因出售转让股权、对外委托子公司及参股公司的股权、重要子公司股东非同比例增资、重要子公司股权在二级市场被收购等原因，导致丧失对该子公司的实际控制权的，发行人应当于内部有权决策机构审议同意或者知道相关重大事项（孰早）的2个交易日内披露下列事项，并持续披露事项的重大进展（） [单选题]A．是B.否(正确答案)7、人民银行和绿金委于2015年发布《关于在银行间债券市场发行绿色金融债券有关事宜的公告》和《绿色债券支持项目目录（2015版》，是我国绿债市场的首批规范性文件，为整个绿债市场的监管体系建设奠定了基础。

（） [单选题]A．是(正确答案)B.否8、票据是一种具有一定权利的凭证，是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的无价证券。

问答汇总1.请问停车场专项债，如果发行人资产负债率超过90%（行业普遍性），母公司或第三方担保的话，能否操作？答：太高。

3A担保有可能。

否则就要看具体情况了。

2.会展中心可以做项目收益债项吗？答：一般视同公益性项目3.现在绿色债券的申报和认定是偏鼓励还是偏审慎啊。

比如一单企业债拟按绿色债券申报，不被认定的话能不能直接转为普通企业债接续处理，还是要打回重报啊？答：绿色债的难点在项目认定上，现在拟报的一些项目其实离绿色低碳相去甚远。

如果项目确实属绿色低碳产业，可以放心报。

4.听说审核过程又把专业司引进来了？特殊情况，还是又回老路了。

答：用双审会取代了专题会，专业司每周定期会审债券。

因为地方不初审了，原先地方发改专业处会把关项目，现在还得国家一级把关。

5.如果是目前在银间会平台名单内的企业想发行专项债或者项目收益债是否可行？答：可行6.现在发改委均要求企业债变更券商为受托管理人吗？答：没这事7.请问一下绿色债券的话，项目收益是需要覆盖整个债券存续期的本息吗？答：运营期覆盖总投资，存续期覆盖债券本息8.请问，目前项目收益债还是需要在申报前项目批复文件齐备吧答：目前要求可研批复齐备。

前期项目需要具体研究9.运营期覆盖总投资，存续期覆盖债券本息。

也适用普通企业债券吗？答：普通平台债要求覆盖总投资，主体评级较高或有增信措施可以放宽。

10.专项债只需要债券存续期的收益内覆盖本息，运营期内覆盖总投资，对吧答：是的11.上次问的会展中心项目并做部分配套商业，可以做项目收益债吗？交易商协会有过会展中心项目支持票据。

答：这类项目申报时可能需要先征求相关司局意见12.建设绿色环保节能的商业综合体可以发行绿色债券么？答：目前我们没有收到相关实例，具体项目可能也需要征求和请示。

13.商业旅游项目可以发行非公开的项目收益债么？项目公司是国有控股民营参股，市级平台做差额补偿人。

答：旅游项目可以申报项目收益债，需征求社会司意见14.这个旅游项目在当地有市场投资前景，但在全国来看没有突出的特色。

公司股票和公司债券知识点试题及答案解析第六部分公司股票和公司债券知识点、股份发行（★★★）（2016 年单选题、多选题；2017 年简答题；2018 年单选题；2019 年单选题、判断题；2020年单选题、多选题、简答题）（一）分类1.普通股与优先股（1）发行限制。

①不允许：发行在“股息分配”和“剩余财产分配”上具有不同优先顺序的优先股。

②允许：发行在其他条款上具有不同设置的优先股。

【注意】同一公司既发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款优先股的，不属于发行在股息分配上具有不同优先顺序的优先股。

【解释】（1）甲公司发行了A、B 两个优先股，其中规定了在股息分配顺序上 A 大于 B，在剩余财产分配的顺序上 B 大于A。

这种情况是不允许的。

（2）甲公司发行了A、B 两个优先股，其中规定了 A 是可累计的优先股，B 是不可累计的优先股。

这种情况是允许的。

（3）甲公司发行了A、B 两个优先股，其中规定了 A 是强制分红的，B 是不强制分红的。

这种情况是允许的。

（2）同股同价、同股同权。

（3）发行方式。

上市公司可以采取公开或非公开方式发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股。

（4）优先股发行数额限制。

公司已发行的优先股“不得超过普通股股份总数的50%”,且筹资金额“不得超过发行前净资产的50%”，已回购、转换的优先股不纳入计算。

（5）优先股股东可以参与股东大会表决的情形。

①修改公司章程中“与优先股相关”的内容；② “—次或累计”“减少”公司注册资本“超过10%”；③公司合并、分立、解散或变更公司形式；④发行优先股。

【老侯提示】涉及优先股股东利益的重大事件。

【注意】上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过。

（6）股息支付。

股东大会可授权董事会按公司章程的约定向优先股支付股息。

证券法练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题单项选择题每题所给的选项中只有一个正确答案。

本部分1-50题，每题1分，共50分。

1．通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%，应当在事实发生之日起3日内完成的工作是：( )A．通知上市公司，由上市公司报告给国务院证券监督管理机构和证券交易所B．向国务院证券监督管理机构、证券交易所报告，同时通知该上市公司C．向证券交易所报告，由证券交易所报告给国务院证券监督管理机构D．只须向国务院证券监督管理机构报告正确答案：B解析：根据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第86条的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议，其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。

根据该条规定，B选项正确。

注意：《证券法》修订后删去了原《证券法》第41条的大股东报告制度。

知识模块：证券法2．某公司公开发行股票，发行人公告的招股说明书中有重大遗漏，导致投资者在证券交易中遭到损失。

对于投资者的损失，以下说法不正确的是：( ) A．发行人应当承担赔偿责任B．发行人的董事、监事、高级管理人员承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外C．保荐人、承销的证券公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外D．发行人的控股股东、实际控制人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外正确答案：D解析：《证券法》第69条规定，发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

注册会计师-经济法-基础练习题-第七章证券法律制度-第三节公司债券的发行与交易[单选题]1.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，根据中国证监会的规定，合格投资者，应当具备相应的风险识别和（江南博哥）承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合一定的资质，下列说法不正确的是（）。

A.合格境外机构投资者.人民币合格境外机构投资者B.社会保障基金.企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金C.名下金融资产不低于人民币200万元的个人投资者D.净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人正确答案：C参考解析：合格投资者包括但不限于：（1）净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人.合伙企业；（2）名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；（3）合格境外机构投资者（QFII）.人民币合格境外机构投资者（RQFII）；（4）社会保障基金.企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金。

点赞（0）两者中较高的数值[单选题]3.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，不正确的是（）。

A.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年B.可转换公司债券每张面值100元C.可转换公司债券自发行结束之日起3个月之后方可转换为公司股票D.公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级正确答案：C参考解析：可转换公司债券自发行结束之日起6个月之后方可转换为公司股票，转股期限由上市公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。

[单选题]5.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行的公司债券持有人权益保护的表述中，不正确的是（）。

A.发行人应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级B.在公司债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告2次跟踪评级报告C.发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议D.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人正确答案：B参考解析：在债券有效存续期间，资信评级机构应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告。

债券的发行与承销练习试卷8(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。

以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1．保险公司次级债务的清偿顺序位于( )之前。

A．保单责任B．公司普通债券C．向银行贷款D．公司股票正确答案：D解析：保险公司次级债务的本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本。

知识模块：债券的发行与承销2．( )依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理。

A．中国证监会B．中国人民银行C．中国保监会D．财政部正确答案：C解析：中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理。

知识模块：债券的发行与承销3．( )是商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务之后、期限在15年以上的债券。

A．商业银行次级债券B．混合资本债券C．金融债券D．银行股票正确答案：B解析：混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。

知识模块：债券的发行与承销4．公开发行企业债券，股份有限公司的净资产额不低于人民币( )万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币( )万元。

A．2000 3000B．3000 5000C．3000 6000D．5000 6000正确答案：C解析：公开发行企业债券，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。

知识模块：债券的发行与承销5．公开发行企业债券，累计债务余额不超过发行人净资产的( )。

A．30%B．40%C．50%D．60%正确答案：B解析：公开发行企业债券，累计债务余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的40%。

可转换公司债券及可交换公司债券的发行练习试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。

以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1．可转换公司债券每张面值( )元。

A．30B．50C．90D．100正确答案：D解析：可转换公司债券每张面值100元。

知识模块：可转换公司债券及可交换公司债券的发行2．公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币( )亿元的公司除外。

A．8B．10C．15D．20正确答案：C解析：公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

知识模块：可转换公司债券及可交换公司债券的发行3．转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值，若以P表示股票价格，R表示转换比例，则转换价值应等于( )。

A．P+RB．P/RC．P×RD．P-R正确答案：C解析：转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例。

知识模块：可转换公司债券及可交换公司债券的发行4．可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前( )个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。

A．2B．3C．4D．5正确答案：D解析：可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。

知识模块：可转换公司债券及可交换公司债券的发行5．上市公司在以下前( )交易日披露付息公告是不正确的。

A．1B．3C．4D．5正确答案：A解析：上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3—5个交易日内披露付息公告。

知识模块：可转换公司债券及可交换公司债券的发行6．上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布( )次赎回公告。

A．1B．2C．3D．4正确答案：C解析：上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布3次赎回公告。

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案单选题（共30题）1、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C2、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。

有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。

A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 D3、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。

[2016年5月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A4、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B5、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B6、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。

A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。

空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。

管理学院《公共科目＋公司信贷》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、判断题（43分，每题1分）1. 我国的企业债特指我国境内具有法人资格的上市公司发行的债券。

（）正确错误答案：错误解析：在我国，企业债券是按照《企业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展和改革委员会监督管理的债券，在实践中，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，因此，它在很大程度上体现了政府信用。

2. 从理论上看，企业最佳的资金结构是财务杠杆最低时的资金结构。

（）[2014年11月真题]正确错误答案：错误解析：从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。

3. 20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总分行都以职能型架构为主的总分行型组织架构。

（）正确错误答案：错误解析：20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总行以职能型架构为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型组织架构，与我国目前的大型银行主流组织架构相似。

4. 如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同约定的借款期限和利率向借款人收取利息。

（）[2015年5月真题]正确错误答案：正确解析：根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定，借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按原贷款合同约定的借款期限和利率向借款人收取利息。

5. 活期存款通常10元起存，以存折或银行卡作为存取凭证。

（）正确错误答案：错误解析：在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。

6. 银行间市场属于大宗交易市场（批发市场），实行多边谈判成交，典型的结算方式是净额结算。