应收帐款分析表

存货的项目分析一、存货项目的变动分析（一）存货项目的水平分析20102011图1其他应收款的水平分析图表1 其他应收款的水平分析表分析：由图1和表1可看出，本年存货规模上升，且增长比销售收入的增长要快。

2011年的存货较比去年增长了3.4亿元，增长了17.53%，变动幅度不算太大。

而本年的销售收入则较去年下降了47.07亿元，降低了12.6%，销售收入降低的情况下，存货却有一定增长。

这是由于2011年汽车市场竞争日渐激烈，加上金融货币政策收紧、汽车鼓励政策退出、油价上涨、北京限购等原因，同时公司又选择了错误的市场策略，导致存货销售不出,大量囤积，导致本年销售量大幅减少，销售收入下降。

同时，结合固定资产来看，固定资产较比2010年上升16.65%，固定资产和存货的同时增加也在一定程度上有助于实现生产能力，为下一年生产打好基础。

（二）存货项目的垂直分析2010年存货占资产比重2011年存货占资产比重图2 存货垂直分析图表2 存货的垂直分析表分析：由表2和图2可以看出，存货占资产比重较去年有所增加。

存货占总资产的比重由2010年的10.97%，上升为本年的13.99%，增长了3.02%。

虽然存货占总资产比重变化不大，但仍加大了存货对资产的影响，仍有操纵存货的嫌疑，需要我们进一步关注。

（三）存货的趋势分析5000010000015000020000025000020072008200920102011图3存货项目的趋势分析图表3 存货项目趋势分析表分析：由图3和表3可看出，存货总体呈逐年增长的趋势发展。

2007至2011年期间，公司存货量不断上升。

2007年到2008年，存货数量有所下降，达到五年来的最低值12.9亿元；从2008年以后的几年中，存货量逐年不断上升，至2011年达到五年内的最大值22.7亿元。

存货量的逐年增长一方面也说明了企业生产能力的提升。

二、存货周转率分析表5 同行业存货周转率对比表由表4、5可以看出，2011年的存货周转率降低，但与同行业中，存货周转率水平还算较高。

Excel 应收账款分析应收账款属于公司往来账款的一个组成部分。

“往来”是指与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付的统称。

往来账款是由商业信用产生的，对往来账款的管理是企业财务管理中的重要内容，同时也是企业流动资产中的一个重要组成部分。

随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，会越来越多的运用商业信用进行促销。

而市场上的信用危机又使得企业之间的相互拖欠现象越来越严重，从而造成企业之间往来账款的增加。

为了加强应收账款的管理和提高应收账款的周转速度，企业对应收账款要及时进行清理和计提坏账准备。

根据国际会计准则，账龄在2年以上的应收款项，应视同坏账。

而内资企业财务制度规定，3年以上未收回的应收账款才视同坏账。

目前最常用的信用期限是30天，信用期限一旦确定，买卖双方都要严格执行。

本例制作的“应收账款分析表”，主要包括逾期应收账款的分析和应收账款账龄的分析。

使用Excel 2007编制应收账款分析表，可以在账龄分析表的基础上，使用图表更加直观、清晰的反映应收账款的数据内容。

1．设计思路一般情况下，企业在进行应收账款的管理之前，会遵循一定的流程，根据不同企业所具有的性质不同，对应收账款的处理也可以有所不同。

本例所遵循的设计思路如图11-24所示。

图11-2设计思路2．账龄分析表账龄是分析应收账款时最为重要的信息，它是指企业尚未收回的应收账款的时间长度。

由于应收账款属于流动资产，因此，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响。

使用账龄分析表，可以查看企业尚未收回的款项，以及逾期的长短，如图11-25所示。

图11-2 账龄分析表其中账款催收难度公式如下：一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账损失的可能性也就越高。

企业必须要做好应收账款的账龄分析，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。

如果账龄分析显示企业应收账款的账龄开始延长，或者过期账户所占比例逐渐增加，那么就必须及时采取措施，调整企业信用政策，努力提高应收账款的收现效率。

应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。

求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。

①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。

（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。

应收账款明细表excel简介应收账款明细表excel是一种用于记录和管理公司的应收账款情况的电子表格工具。

它可以方便地统计和分析公司的应收账款数据，对于财务管理和决策具有重要意义。

功能应收账款明细表excel通常包含以下功能：记录应收账款信息使用应收账款明细表excel，可以方便地记录每位客户的应收账款信息，包括客户名称、应收金额、应收日期、逾期天数等。

这些信息可以按照日期或客户进行排序和筛选，以便快速定位和分析。

统计和分析应收账款情况应收账款明细表excel可以自动计算每位客户的应收总额、逾期总额以及平均逾期天数，并生成相应的统计图表，以便更直观地了解和分析应收账款的整体情况和趋势。

跟踪逾期账款通过应收账款明细表excel，可以及时记录和跟踪所有逾期账款的情况，并对逾期客户进行提醒和催促。

这有助于提高收账效率，减少坏账风险。

生成报表应收账款明细表excel可以根据需要生成各种报表，如逾期账款明细表、客户对账单等。

这些报表可以直接用于财务报告和决策，提高工作效率和准确性。

使用步骤以下是使用应收账款明细表excel的基本步骤：1.打开应收账款明细表excel文件。

2.在表格中填写或导入客户的应收账款信息，包括客户名称、应收金额、应收日期等。

3.根据需要进行排序和筛选，以便快速定位和分析数据。

4.根据需要生成统计图表和报表，用于数据分析和决策。

5.定期更新和维护应收账款明细表excel，及时记录和跟踪逾期账款，提高工作效率和收账能力。

注意事项在使用应收账款明细表excel时，需要注意以下事项：•确保填写的数据准确无误，特别是金额和日期等关键信息。

•定期备份和保存应收账款明细表excel文件，以防数据丢失或损坏。

•避免将敏感信息存储在应收账款明细表excel中，确保数据安全与保密。

结论应收账款明细表excel是管理和分析公司应收账款的重要工具。

通过记录和统计应收账款的情况，可以帮助公司及时收账，降低坏账风险，提高财务管理的效率和准确性。

应收账款明细表excel应收账款明细表是财务会计中用来记录公司应收账款的一种报表。

它主要用于分析和监控公司的应收账款情况，帮助企业了解和管理与客户之间的债务关系。

以下是应收账款明细表的一般内容和格式。

表头应收账款明细表的表头通常包括以下一些内容：•公司名称和公司标识：表明报表所属公司的名称和标识。

•报表期间：表明了报表所涵盖的时间段，通常为一个月或一个季度。

•制表日期：指明了制表人员制作该报表的日期。

表格内容应收账款明细表的主要内容是对应收账款的详细记录，包括以下信息：•客户名称：列出与公司有业务往来的客户名称。

•业务日期：记录与客户之间发生业务的日期。

•业务类型：描述业务的类型，通常包括销售、服务等。

•货品/服务描述：对交易的具体货品或服务进行描述。

•金额：记录每笔交易的金额。

•付款方式：记录客户付款方式，如现金、支票、银行转账等。

•还款日期：记录客户还款的日期。

报表分析通过应收账款明细表，公司可以进行以下分析：•逾期账款分析：根据还款日期，对逾期还款的客户进行统计和分析，及时采取催收措施，防止坏账发生。

•客户信用分析：通过分析客户的还款情况和历史交易记录，评估客户的信用状况，进而决定是否给予更多的信用额度。

•业务分析：通过分析不同业务类型的应收账款，了解各个业务的盈利能力和收款周期，并进行相应的优化措施。

应收账款明细表的制作制作应收账款明细表可以使用Excel软件来完成。

下面是一些制作步骤的简要说明：1.打开Excel软件，创建新的工作表。

2.在工作表的第一行填写表头信息，包括公司名称、报表期间和制表日期等。

3.从第二行开始，逐行填写应收账款明细表的内容，包括客户名称、业务日期、业务类型、货品/服务描述、金额、付款方式和还款日期等信息。

4.根据需要，可以对金额和还款日期等列进行数值和日期格式化，以方便后续的计算和分析。

5.根据实际情况，可以在表格下方创建合计行或汇总行，计算总金额、逾期账款金额等统计数据。

一、基本情况1、历史沿革。

公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。

2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。

上半年产品产量：3、公司的组织结构（1）、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：4、财务部职能及各岗位职责（1）、财务部职能（略）（2）、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

（3）、财务部各岗位职责（略）二、主要会计政策、税收政策1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。

坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。

2、主要税收政策（1）、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。

（2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

三、财务管理制度与内部控制制度（一）财务管理制度（略）（二）内部控制制度1、内部会计控制规范——货币资金2、内部会计控制规范——采购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析1、资产项目分析（1）、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：（2）、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。