财务结算流程图

超市结算流程一．对账1.对账时间：经销：每月初供应商自行到超市对账。

（注：供应商对账即向超市经理要应付款数）联销：每月1、2号打印联销对账单并交给文员，文员在背面附费用并且领导签完字后将30天账期对账单送回，15天账期对账单由文员直接发放。

每月8号集中发放30天账期对账单。

[注：发对账单前将应付款数用彩笔标注，避免供应商开具发票错误]2.打印方法：经销：由超市打印对账条，对账条容有：合同号，供应商名称，专柜品类，应付款金额，折扣率，发票金额，楼层经理签字。

[注：应付款数如有改动，需要经理在改动处重新签字]联销：登陆MIS，财务结算—报表系统—联销扣款汇总表，选清打印阶段，勾去供应商编码、信用卡费用承担、促销折扣承担、外币卡承担，依次输入合同号并调整格式进行打印。

二．收发票1.收发票时间：15天账期：每月5号、17号收发票。

30天账期：每月17号收发票。

2. 收发票时需要核对容：1）经销供应商需要携带增值税专用发票，发票联及抵扣联复印件，对账条，收货单。

联销供应商需要携带增值税专用发票，发票联及抵扣联复印件，对账单。

2）购货单位项目是否与其一般纳税人容一致。

3）发票从开票之日起180天认证，否则视为过期，不得收取。

4）货物或应税劳务项必须按照所签合同的经营项目开具，不得乱开。

5）发票上供应商名称要与合同保持一致，否则，不予收取。

6）发票上一定要加盖国家统一规格的发票专用章。

7）经销增值税发票的价税合计金额=（收货单含税金额—返厂单含税金额）*（1—扣率）联销增值税发票的价税合计金额=对账单的应付款金额[注：经销发票扣率需要与对账条仔细核对，联销不允许开扣率项。

收发票时将合同号标注在发票右上角并将抵扣联集中放在最上面，将对账条订在收货单上]3. 将15天、30天账期分开并按合同号从小到大的顺序排序。

三. 打印结算单1. 录入结算单：经销：登陆MIS—财务结算—结算管理—录入经销结算单—根据（收货、返厂单）批次号核对相应金额项勾对—将左下方费用勾对—单击保存。

财务部结算中心工作流程图印鉴管理费用支出货款组内行会计现金出纳出纳汇总每日内部账户余额，协助制作每日资金表收缴各项费用，按时缴存银行根据商友系统审核供货商结算单管理集团财务印章，管理历史会计档案开立现金、转账支票调节存款，预统计次日付款头寸本单位各项报销业务通过奇正系统录入每日原始凭证办理各部门电汇付款业务联系各银行单据回收内行复核会计开票出纳确认供货商通过电汇方式进账的款项开立收据、发票根据已交费用的结算单在商友系统再次复核利用奇正软件审核每日凭证统计每日上午，下午开票金额并制作内转单装订会计凭证每月汇总收据、发票总金额并装订成册售卖饭票银行出纳网银操作员经办角色，编制每日资金表控制资金，统计次日付款款项并录入网银系统（每日划回个门店账户余额，审核已录入的付款款项并上传）收取供货商电汇手续费，次月传递手续费单据审核开立支票内容加盖印鉴，审核内转单管理天百名店空白支票，联系供货商背书管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证定期封包传递伊犁店的各项单据管理维护集团所用账户（开户、变更、销户、年检）后勤出纳按时进行存、贷款调节及还息薪酬统计、复核、发放办理银行柜台业务，编制余额调节表定期统计汇总费用支出组工作通过上图可以了解到结算中心分为三组：印鉴管理费用支出货款组印鉴管理组分为：内行会计1.基础工作：录入每日原始凭证→每日终了汇总各内部账户余额→并协助制作每日资金表2.重点工作：根据次日预报付款头寸进行存款调节，建立通知存款、支取存款，有效管理资金3.管理协助工作：管理财务印章，会计历史档案；联系各银行单据回收★风险点：预付款统计工作做好相应记录，避免利息收入损失。

内行复核会计1.基础工作：确认供货商通过电汇方式进账的款项2.重点工作：审核内行会计录入的凭证3.管理协助工作：统计出售员工饭票★风险点：审核凭证根据原始凭证审核，避免脱单复审银行出纳：1.基础工作：审核开立支票内容并加盖印鉴，审核每日开票内转单，维护集团银行账户（开户、变更、销户、年检）2.重点工作：网银经办付款审核→每日终了划回各门店余额→网银操作存款调节→按时还贷还息→编制每日资金表3.管理协助工作：管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证★风险点：维护银行账户，建立好电子版和手工版信息，及时更新管理印章和管理印鉴岗位设置重复网银操作员信息及时更新并与银行同步，定期更改密码费用支出组分为：现金出纳1.重点工作：根据审核好的结算单据收缴各项费用，根据核算会计开立的单据填写支票→每半个工作日清点库存2.管理协助工作：管理已领用的空白支票及支票登记簿★风险点：收款环境无监测系统，外界和员工自身风险大现金业务和转账业务岗位设置重复开票出纳：1.基础工作：开立收据、发票→每半个工作日统计票据金额与现金出纳进行核对→每日终了制内转单转向印鉴组银行会计处2.管理协助工作：每月统计收据、发票总金额，领取新的空白收据及发票后勤出纳：1.基础工作：办理除网银系统外的银行通知存款，薪酬福利发放统计复核工作，2.管理协助工作：编制银行各账户余额调节表，定期统计汇总费用支出组工作★风险点：每日封包人员属工作人员本人，应交叉复核进行封包未定期对管理空白支票，库存现金，印章印鉴，收据发票人员进行复核盘库货款组出纳：1.基础工作：每月初打印供货商结算单→8日至25日审核结算单据→每日付款网银录入系统→每日将已缴费的结算单再在系统中复审2.管理协助工作：收取电汇手续费→向供货商传递手续费单据★风险点：手续费传递工作随意拼凑无登记，不符合财务制度。

集团财务总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付网银流程银行电汇支票收据或领款签章收据或领款签章领款签章或收据4、收款流程1）合同收款到款登记相关账簿2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示到账未到帐打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货无货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误有误或需要更新替代2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收不合格品退货部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的建造和采购流程建材总预算预算分解建材采购执行建筑工程招标材料质检与计量监理统计入库与结算建筑质量过程控制竣工申请异常报告完工与验收流程更换施工队3）固定资产的完工和验收流程提交竣工决算申请物料清单、劳务用工清单工程内部审计签发决算报告书签订保修协议工程尾款结算资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算5）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让有用单元留置无用部分废品处理招标竞价仓库按重置价格入库财务结算交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。

分公司结算流程目的首联商业集团采用总分公司的管理模式，分公司不是独立法人，采用收支两条线的方式进行结算管理。

目的是更好调配集团内部的资源，统一结算，统一纳税。

适用范围适用分公司及下属门店与集团总部之间的结算流程基本职能首联集团的总分管理模式下，分公司的财务部在整个结算体系中起到承上启下的作用。

1，分公司下属门店的营业收入，通过业务管理系统，提取基础销售数据在分公司进行汇总、统计和分析。

2，集团总部设立收入和支出两个账户，分公司的下属门店也对应设立自己的收入和支出账户，每日的营业收入按照相关规定直接进入到银行的收入账户中。

分公司通过业务系统，发挥对下属门店收入的监督和核对功能。

分公司下属门店结算流程图节点A1，B1，C1，D1(一) 供应商按照与集团采购部签订的采购合同的约定，结合门店的库存反馈，按照具体的运送数额将货物直接运送到分公司下的门店。

交付货物时，交接单据一共有三联：供货商留存的送货凭证、门店留存的收货凭证和由门店先代收下的一联结算单。

(二) 财务部将送货凭证及时入账，并负责把代收的结算单对口上报到集团的结算中心。

(三) 集团结算中心将分公司财务部送交的结算单汇总，同时和采购部留存备案的采购合同核对，查明供货商的运送数量和价格。

(四) 所有的业务信息都同时记录在业务信息系统中，可以随时通过系统查询。

节点C2，E2结算中心根据核对后的结算单，制定当期的结算计划，送交财务管理部相关负责人审核通过。

不合规定的返回到结算中心重新核对。

节点A3，B3，C3(一) 审核通过的结算计划经由结算中心下达到分公司的财务部执行（结算），并分别将计划存档备查。

(二) 鉴于集团和分公司分别有自己的账户，根据实际情况决定具体对供应商结算的账户。

(三) 供应商根据结算通知单，首先开具专用发票送交结算中心。

经核对后，再取得结算款支票。

在整个结算过程中，除了票据的传递、汇总外，在信息系统中也对每一笔结算过程有记录，供应商可以根据自己的结算卡，在信息系统中查询到每一笔结算交易的处理进程。

最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。