2012年增值税发票处理的具体流程

增值税发票抵扣归档流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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增值税发票作废流程一、作废流程概述。

增值税发票是企业开具给客户的一种凭证，但在实际操作中，有时会出现开错发票或者客户退货等情况，这时就需要对发票进行作废处理。

作废流程主要包括申请作废、审核审批、报废发票、登记备案等环节，下面将详细介绍增值税发票作废的具体流程。

二、作废申请。

1. 企业内部申请。

当发现开具的发票有误或者客户退货需要作废发票时，首先需要由开具发票的财务人员或者相关人员内部提出作废申请。

申请时需注明作废原因、发票号码、开具日期等相关信息，并附上相关证明材料。

2. 相关部门审核。

作废申请提交后，相关部门负责人或者财务审核人员会对申请进行审核。

审核主要包括确认作废原因是否合理、发票信息是否准确、相关证明材料是否齐全等。

三、作废审批。

1. 审批流程。

经过内部审核后，作废申请需要提交给财务主管或者财务总监进行审批。

审批人员会对作废申请进行再次审核，确认无误后进行审批。

2. 审批结果。

审批通过后，作废申请将获得审批人员的签字或者电子审批意见。

审批意见是作废发票后续操作的重要依据，需妥善保存备查。

四、报废发票。

1. 发票报废。

作废申请获得审批后，财务人员将根据审批意见对作废发票进行报废处理。

报废主要包括将作废发票进行注销、加盖作废章、填写作废原因等。

2. 发票登记备案。

报废发票处理完成后，需要将相关信息登记备案。

登记备案内容主要包括作废发票号码、作废原因、报废日期等，以便日后查阅和核对。

五、作废流程注意事项。

1. 严格遵守规定。

在作废流程中，严格遵守国家相关法律法规和财务制度，确保作废操作合规合法。

2. 审批意见保存。

审批意见是作废流程中的重要文件，需妥善保存备查，以备日后查阅和核对。

3. 审核把关。

在作废流程中，需要加强内部审核把关，确保作废申请的准确性和合理性。

六、总结。

增值税发票作废是企业财务管理中的重要环节，作废流程的规范与否直接影响企业财务的正常运作和财务数据的准确性。

因此，在实际操作中，企业需要严格按照规定流程进行作废操作，确保作废流程的合规性和准确性。

开增值税发票步骤
赵工给过客户的对账单就可以开增值税发票，具体步骤如下：1、点击桌面“防伪开票”图标，出现如下界面：
2、点击中间“进入系统”选项，出现如下界面：
选择开票员，核对口令是：123456。

3、点击“确认”后进入主界面：
4、选择“专用发票填开”，出现“确认”对话框，点击确认，进入如下界面：
注意事项：在进行填开时一定要注意界面右下方的备注栏：上海松下要备注订单号，大连东芝要备注净重量，伟创力要备注订单号，切记切记。

5、仔细检查所填开信息后即可打印，其中记账联记账后给财务，发票联和抵扣联寄给客户
（选择快递时询问赵工应该用什么快递）
开发票系统的抄报税及清卡操作步骤
1、插上IC卡和U棒，点击防伪系统，选择开票员，密码是123456。

进入主界面
2、点击“报税处理”，进入如下界面：
3、点击“抄税处理”操作后退出
4、点击“远程抄报”，进入如下界面：
5、点击“报税状态”
6、点击“远程报税”
7、点击“报税结果”
8、点击“清卡操作”即可完成抄报税及清卡注意事项：（先抄报税清卡后再开发票）。

发票管理的操作流程发票管理是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的财务收支、税务申报等方面。

一个良好的发票管理流程可以帮助企业提高财务效率，减少税务风险。

下面是一个关于发票管理的操作流程：1. 发票的开具在企业进行销售或服务时，需要开具发票给客户。

在开具发票之前，需要核对客户信息、商品信息、价格等内容，确保发票的准确性。

开具发票时，需要填写发票号码、开票日期、金额等信息，并加盖企业的公章。

2. 发票的领用开具完发票后，需要将发票存放在专门的发票管理柜中，并进行登记。

发票管理人员需要记录发票的号码、金额、开具日期等信息，以便后续查询和管理。

3. 发票的分发发票管理人员根据销售或服务的情况，将发票分发给相应的客户。

在分发发票时，需要核对客户信息，确保发票发放的准确性。

4. 发票的归档客户收到发票后，需要将发票归档保存。

发票管理人员需要定期对已发放的发票进行核对，确保所有发票都能够及时归档。

5. 发票的报销企业员工在进行差旅、采购等费用支出时，需要保留相关的发票作为报销凭证。

发票管理人员需要对员工提交的发票进行审核，确保发票的真实性和合规性。

6. 发票的报税企业在进行税务申报时，需要将开具的发票作为税务凭证。

发票管理人员需要对发票进行整理、归档，以便税务部门进行查验。

7. 发票的销毁发票管理人员需要定期对已归档的发票进行清理，将过期或无效的发票进行销毁。

销毁发票时，需要按照相关规定进行处理，确保发票的安全和合规。

总的来说，一个完善的发票管理流程可以帮助企业提高财务效率，减少税务风险。

发票管理人员需要严格按照操作流程进行管理，确保发票的准确性和合规性。

同时，企业也可以借助财务软件等工具来提升发票管理的效率和精度。

发票管理是企业财务管理中不可或缺的一环，只有做好发票管理，企业才能更好地掌握财务状况，提高经营效益。

关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知2012年08月13日财会〔2012〕13号财政部国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为配合营业税改征增值税试点工作，根据《财政部国家税务总局关于印发〈营业税改征增值税试点方案〉的通知》（财税〔2011〕110号）等相关规定，我们制定了《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》，请布置本地区相关企业执行。

执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定财政部二O一二年七月五日附件：营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定根据“财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知”（财税〔2011〕110号）等相关规定，现就营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定如下：一、试点纳税人差额征税的会计处理（一）一般纳税人的会计处理一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；同时，“主营业务收入”、“主营业务成本”等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。

企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目。

（二）小规模纳税人的会计处理小规模纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。

一般纳税人操作操作流程常识防伪税控系统的工作原理1. 工作流程购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统填开发票：在开票系统中填开打印发票抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税2.防伪与计税发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中3. 识伪认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。

（大厅认证、网上认证）专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证4. 抄报税第三部分一机多票系统组成和操作流程一、系统组成通用设备、专用设备、开票软件1.通用设备：1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：以上，硬盘40G以上，内存128M 以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机2) 打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机）2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡）3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件4) 读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。

5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K 或者更大容量。

由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。

注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。

发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系2.开票软件二、系统操作流程初次使用流程：登录--初始化(开始、结束、设置）--发票管理--报税处理日常使用流程为：登录--发票管理--报税处理第四部分系统登录和初次使用一、系统启动、登录、退出:1、打开计算机，插入IC卡2、双击“防伪开票”图标3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。

增值税专用发票冲红操作的流程与注意事项一、简介增值税专用发票是企业在进行经营活动中，对外提供货物或者劳务并向其收取款项时开具的一种特定的税务凭证。

在实际操作中，有时会出现发票开具错误或者发票信息有误的情况，这时就需要进行冲红操作来进行更正。

本文将介绍增值税专用发票冲红的具体流程以及需要注意的事项。

二、增值税专用发票冲红的流程1. 纸质发票的冲红流程：a) 向开票单位提出冲红申请：将发票开具错误的原因、发票号码、发票代码等信息准备齐全，向开票单位提出书面冲红申请，要求对发票进行冲红处理。

b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，进行审核，核实错误的原因和情况，并决定是否同意冲红。

若同意冲红，开票单位将给出冲红的方式和具体操作步骤。

c) 冲红操作：按照开票单位提供的操作流程，对错误的发票进行冲红处理。

通常情况下，操作人员需要准备好冲红申请表格，填写相关信息，并附上发票原件一并提交给开票单位。

d) 开票单位审核冲红结果：开票单位将对冲红操作进行审核，核实是否符合冲红标准和规范，然后给出冲红结果。

若冲红操作符合要求，则开票单位将在冲红发票上盖章，并注明冲红原因和日期。

e) 发票报废：对于已经冲红的发票，原发票需要进行报废处理，确保不再被使用，避免发生重复开票或其他不当使用的情况。

2. 电子发票的冲红流程：a) 冲红申请的提交：通过电子税务局或者财税系统，提交冲红申请信息，包括发票代码、发票号码、冲红原因等。

b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，审核冲红的合法性，核实冲红原因，并决定是否同意冲红。

c) 系统冲红操作：开票单位通过电子税务局或者财税系统，进行冲红操作。

根据开票单位设置的流程和步骤，操作人员需要按照要求填写冲红申请信息，并提交给系统进行审批。

d) 审核冲红结果：系统将对冲红操作进行审核，核实是否满足冲红的标准和规定。

若冲红操作符合要求，则系统会生成冲红结果，并将结果通知操作人员。

税控盘操作流程1.发票开具（每一联都要盖发票专用章，开完发票后需登记在“08年开票记录”的表格里面）（1）发票开具“发票管理”---“发票填开”---“选择开票类型”---“确定”---根据实际情况，输入发票内容---点“打印”注意事项：先把发票放置打印机，后再点打印（2）增值税普通发票跨月作废冲红“发票管理”---“发票填开管理”---“选择开票类型”---“确定”---点主菜单上“负数”---根据提示输入发票号码与发票代码--- ---点“打印”即可。

（3）增值税专用发票跨月作废申请及开具“发票管理”---“红字发票管理”---增值税专用发票红字信息表填开---选择销售方申请—输入发票代码和号码----点击下一步----核对信息之后---点击保存----点上传----等待之后-----再进增值税专用发票红字信息表审核下载----选择保存路径----保存到文件夹中----发票管理”---“发票填开管理”---“选择开票类型”---“确定”---点主菜单上“负数”----导入开具----把下载的文件导入----核对开具即可.（4）发票当月作废“发票管理”---“发票作废管理”---“已开发票作废”---输入查询条件---查询---选择要作废的发票---点“查看原票”---点“作废”即可。

（5）未开发票作废：“发票管理”---“发票作废管理”---选择发票类型---“未开发票作废”---一张张作废即可。

2.打印的格式调整发票管理——发票填开管理——发票格式设计---发票打印格式设计--选择发票类型---点查看---设置---选择打印机，调节左边距，上边距。

格式即可3.发票汇总表打印（1）打印专用发票汇总表报税处理------发票资料-----选择增值税专用发票---选择上月日期—打印（2）打印普通发票汇总表报税处理------发票资料-----选择增值税普通发票---选择上月日期—打印领购发票资料1．税控盘2．发票领购本3．作废发票共三联4．公章5．增值税专用发票跨月作废申请表部分外账提供资料（交张军）1.打印普通发票汇总表和专用发票汇总表2.认证结果通知书复印件（原件公司财务保存）3.增值税专用发票抵扣第三联（发票第二联抵扣联留公司财务保存）4.公司开具的发票第一联记账联（按顺序摆放，作废发票留公司财务保存）。

增值税发票清卡操作流程英文回答：VAT Invoice Reconciliation Process.The VAT invoice reconciliation process involves comparing the details of invoices received from suppliers with the corresponding purchase orders, goods received notes, and payment records. This process is essential for ensuring the accuracy of VAT returns and for identifying any potential errors or discrepancies.The following steps outline the typical VAT invoice reconciliation process:1. Gather all relevant documentation. This includes invoices, purchase orders, goods received notes, and payment records.2. Review invoices for completeness and accuracy.Ensure that all invoices contain the correct information, including the supplier's name and address, the invoice date, the invoice number, a description of the goods or services supplied, the quantity of goods or services supplied, the unit price, the total amount, and the VAT amount.3. Match invoices to purchase orders and goods received notes. This step involves verifying that the goods or services invoiced have been ordered and received.4. Check for discrepancies. Compare the invoice details to the purchase order and goods received note to identify any discrepancies in the quantity, unit price, or total amount.5. Investigate and resolve discrepancies. If any discrepancies are identified, they should be investigated and resolved promptly. This may involve contacting the supplier, reviewing the purchase order or goods received note, or checking the payment records.6. Record the reconciled invoices. Once the invoiceshave been reconciled, they should be recorded in the accounting system. This will provide a record of the VAT paid and can be used to support VAT return submissions.中文回答：增值税发票清卡操作流程。

增值税专用发票冲红的操作流程及常见问题解答随着现代经济的快速发展，税收作为国家财政收入的重要组成部分，对于企业和个人来说都有着重要的意义。

而增值税专用发票作为税务部门对于企业销售商品/提供劳务所开具的一种重要凭证，在发票开具过程中可能会出现一些错误或遗漏。

为了解决这些问题，税务管理部门规定了增值税专用发票冲红的操作流程。

本文将详细介绍增值税专用发票冲红的操作流程，并解答一些常见问题。

一、增值税专用发票冲红的操作流程1. 准备冲红申请材料在进行增值税专用发票冲红操作之前，首先准备好冲红申请材料。

包括冲红申请表、冲红原因说明及相关证明材料等。

2. 冲红申请表填写冲红申请表是进行增值税专用发票冲红操作的重要文件，填写时要认真准确。

主要包括纳税人名称、纳税人识别号、发票代码和发票号码、冲红原因等信息。

3. 冲红原因说明冲红原因是进行增值税专用发票冲红操作的重要依据。

在冲红原因说明中应详细陈述冲红的原因，如发票填写错误、重复开具等。

4. 相关证明材料根据冲红原因的不同，需要提供相应的证明材料。

例如，若发票填写错误，可以提供与错误相对应的正确发票；若发票重复开具，需要提供重复开具的相关证据。

5. 提交冲红申请冲红申请材料准备完毕后，纳税人需要将冲红申请材料提交给税务部门。

可以通过在线平台或直接前往税务局窗口递交，具体的申请渠道根据地区税务部门的规定而定。

6. 税务部门审批税务部门会对提交的冲红申请进行审批，核实材料的真实性和合法性。

审批结果会在一定时间内反馈给纳税人。

7. 冲红结果通知根据税务部门的审批结果，冲红结果会通过纳税人所选的通知方式进行通知，通常以纸质文件或在线平台消息的形式发送。

8. 冲红发票的使用完成冲红操作后，纳税人需要使用冲红发票作为更正凭证，同时需妥善保管冲红发票并按照相关规定进行归档。

二、常见问题解答1. 冲红发票是否可以直接作为有效抵扣凭证？冲红发票是纠正旧发票错误的凭证，不可直接作为有效抵扣凭证。