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烟台某建筑企业集团有限公司各部门业务考核内容及工作指标（征求意见稿）编写：宋小平日期：2008年6月一、各部门工作职责与考核指标编制说明：1、由于目前集团公司的组织机构尚未确定，因此，建议尽快研究确定集团公司的组织架构方案。
根据集团公司的主要职责，集团公司今后主要的职责应该是：负责企业发展战略的规划，负责子公司企业经营计划规划的审批，负责对子公司财务资本掌管、控制，负责对企业中高层干部和中级以上技术人员的管理，负责对所属子公司的经营绩效的考核。
因此，本人认为集团公司应设立下列机构：财务审计部门，行政人力资源管理部门，经营企划部门、法律服务部门和材料采购部门；其他业务工作职能应逐步下放到相关的子公司、分公司管辖。
2、我们编制这样一个文件，其主要目的就是要通过这种形式明确各部门的职责、各部门的工作目标，各部门的主要考核指标，以期从根本上改变以往工作职责不明确、工作目标不明确、考核指标不明确的状况；3、在这个文件的安排上，我们着重做好集团公司副总、所属公司副总及集团公司各部门职责、工作目标和考核指标的设计，而对于各所属公司（或分公司）内部各部门的职责、工作目标、考核指标应该由该公司自己去安排、确立，这里只是提出了一个框架意见，具体内容还不够规范、不够完善。
4、在各部门工作职责的设计上，我们突出、强化了企业管理制度、管理流程、运作程序、业务报表、业绩考核的要求。
只所以这样做，就是要求各部门的负责同志，在做好日常管理工作，完成日常工作任务的前提下，要注重公司管理体系、运作机制的建设，注重公司管理基础工作的建设，以期通过一定时期的工作实践和不断完善，使公司形成一套比较科学完善的管理体制、运作程序、业务流程和考核体系，实现企业管理工作的全面规范化。
实现公司的管理工作的全面规范化、科学化；实现公司生产经营方面的持续、健康、快速、稳健的发展。
通过这样的运作，逐步实现工程项目管理工作，从工程承揽、项目招投标、施工组织、预算控制、项目部运作、质量管理、安全检查、费用审计、竣工验收等各个方面，逐步建立起一套比较完整规范的工作标准、业务流程、运作程序、报表制度、考核体系，使之形成一个规范科学的管理运作体系。
工程项目部门KPI指标（结合BSC）
说明：本表格列出了工程项目部门常用的关键绩效考核指标（KPI 指标）内容，共100余项。
具体包括各项指标的名称、指标定义或者计算公式、指标详细说明、指标性质（基于平衡计分卡分类）、考核周期、适用范围（主要指职位）以及数据来源说明，所列指标还按照该部门的工作职能进行了科学分类。
这样，使用者就可以根据工作职能范畴或者具体的工作岗位迅速找到对应的KPI指标，同时还可以按照平衡计分卡的形式对所选指标进行重新组合，从而快速、准确、有效的为某岗位设置基于平衡计分卡的KPI指标。
当然，需要注意的是，所列指标的分类方式、具体内容仅供参考，使用者不可盲目的选取使用。
尤其是在KPI指标设定工作中，一方面需要遵循胜任力素质模型、BSC、MBO管理、KPI设定原则等基本理论而进行操作使用。
另一方面应根据企业性质特征、具体职位要求就所列指标进行适当的调整或者灵活选取应用。
建筑业财务重点指标解析
建筑业是一项资金密集型的行业，因此财务管理对于企业的生存与发展至关重要。
以下是建筑业中常见的财务重点指标解析：
1.营业额：营业额是衡量企业经营状况的重要指标，建筑业中大部分项目都是以承包方式进行，因此营业额往往与项目量密切相关。
2.成本费用率：成本费用率是指企业在一定时期内的成本费用总和与营业收入总和的比值。
建筑业中，人工、材料、机械设备等成本费用较高，因此该指标的控制非常重要。
3.净利润率：净利润率是衡量企业盈利能力的指标，也是投资者关注的重要指标。
建筑业中，企业面临的风险较高，因此净利润率的控制也显得尤为重要。
4.资产周转率：资产周转率是指企业在一定时期内总资产的周转频率，它反映了企业资产利用效率的高低。
建筑业中，资产周转速度较慢，因此该指标的提高对于企业的盈利能力非常关键。
5.现金流量：现金流量是企业现金收入与支出的差额，它反映了企业的经营能力和现金储备情况。
建筑业中，现金流量的控制非常重要，可以避免企业经营中出现现金短缺的情况。
通过对以上财务指标的分析与控制，建筑企业可以更好地管理自身财务，提高自身的盈利能力和市场竞争力。
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工程项目部绩效考核指标工程项目部各岗位绩效考核指标项目经理绩效考核一、考核方法项目经理的主要绩效考核指示，以关键绩效指标考核和关键事件考核两种方式结合进行。
项目经理的关键绩效指标主要有：安全生产、质量控制、文明施工、工程进度控制、材料使用、成本控制、内外部单位协调、资金回收；关键事件（工作态度、方法）包括两类事件：积极和消极事件。
对积极事件的发生采取额外加分的形式，对消极事件发生采取减分的形式。
加减分的标准按事件发生的轻重度分为轻、中、重三个等级，分别予以不同程度的加分和减分。
二、考核量表1、基本绩放考核指标（总分30分）考核项目考核内容和方式工作态度主动性：对职责范围内的事件是否主动积极完成。
不主动、不积极每次扣1分，下不保底。
责任心：是否能勇于承担责任，工作不推诿。
每产生一次推诿征象，扣1分，下不保底。
遵守纪律是否能严格遵守公司的劳动纪律。
每违反一次，扣0.5分业务素养思想觉悟状况、工作是否任劳任怨，诚恳敬业。
有不负责任言行，每次扣1分，下不保底。
专业知识的进修与业务能力的晋升状况。
统一类失误继续产生，除第一次外，每次扣1分，下不保底。
工作协调协调公司和项目部内部事务，确保项目部工作顺利进行。
由于协调不到位影响到工作进程，每次扣1分，下不保底。
协调对外的工作关系时采取的措施不得力，造成工程停工或其他恶劣影响，每次扣2分，下不保底。
绩效考核负责配合支持公司对项目部的绩效考核管理制度的执行，按时完成项目部的绩效考核。
完成不及时，每延期一天扣1分；未执行绩效考核制度或执行不力，每次扣4分，下不保底。
执行制度制行公司管理制度，制定、完善项目部的各项管理制度并监督执行。
执行制度原则性错误，每次扣3分；执行不力，每次扣1分，下不保底。
标准分考核者考核项目工作配合考核内容和方式标准分考核者协同其他部门开展工作，按时完成上级领导交2办的姑且性义务。
事务完成不积极、不主动，每次扣1分下不保底。
领导项目部全体工作人员团结一致，积极有效2工作。
项目部过程绩效管控考核指标（2016年版）
用率经验指标为72%； 2、资源占用率=开累的付现总额/开累营业收入*100%，开累付现总额：指付现成本、费用及税金,含预付账款，含应付票据，不含上交利润、其他应收款中的押金；3、施工
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项目部过程绩效管控考核指标（2016年版）
决项：截至考核期末连续三个月合同欠款超过1000万（含）的，予以否决。
金管段。
从工程开工到四方验收把施工工期平均划分5个阶段，如该工程为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资源占用率经验指标为12%；该工程在考核日处于合同工第 2 页，共 2 页。
建筑公司项目部绩效考核办法1. 引言建筑公司项目部绩效考核办法是为了评估项目部的工作表现和绩效，帮助提高项目部的管理水平和工作效率。
通过明确考核指标和评分标准，确保项目部各项工作能够有序进行，并激励项目部成员积极投入工作，提升整体绩效。
2. 考核指标与权重分配考核指标是评估项目部绩效的基础，具体的考核指标和权重分配如下：2.1 完成项目目标（权重：30%）评估项目部在项目执行过程中的效果和成果，主要包括项目进度、工程质量、安全文明施工等方面的考核。
2.2 资源利用效率（权重：20%）评估项目部在资源利用方面的效率和节约情况，主要包括材料供应、人力配置、设备利用等方面的考核。
2.3 财务管理（权重：15%）评估项目部在财务管理方面的绩效，主要考察预算控制、成本核算、费用管理等方面的情况。
2.4 团队协作（权重：15%）评估项目部团队成员之间的协作情况，主要考察沟通协调能力、团队合作精神、问题解决能力等方面的情况。
2.5 客户满意度（权重：10%）评估项目部在客户关系管理方面的绩效，主要考察与客户的沟通和反馈情况，以及客户满意度调查结果。
2.6 创新能力（权重：10%）评估项目部在解决问题和创新方面的能力，主要考察技术创新、管理创新等方面的情况。
2.7 规范执行（权重：10%）评估项目部在管理规范和制度执行方面的情况，主要考察项目管理的合规性和制度执行情况。
3. 评分标准评分标准是根据不同考核指标的绩效情况，制定的具体评分标准，用于对项目部进行评价和排名。
在绩效考核中，根据各项考核指标的权重，对每个指标进行打分，并进行综合评分。
3.1 完成项目目标评分标准•优秀（90-100分）：项目按计划提前完成，工程质量达到优秀水平，安全文明施工达到标准。
•良好（80-89分）：项目按计划完成，工程质量达到良好水平，安全文明施工基本符合标准。
•一般（70-79分）：项目延期不超过5%，工程质量符合要求，存在少量安全文明施工问题。
建筑工程各项指标含量表1、多层住宅砌体：钢筋30kg/m2 砼0.3~0.33m3/m22、多层框架钢筋38~42kg/m2 砼0.33~0.35m3/m23、小高层11-12层钢筋50~52kg/m2 砼0.35m3/m24、高层17-18层钢筋54~60kg/m2（其中地下室150-180kg/m2) 砼0.36m3/m25、高层30层H=94米钢筋60~75kg/m2 砼0.42~0.47m3/m26、高层酒店式公寓28层H=90米钢筋65~70kg/m2 砼0.38~0.42m3/m27、别墅混凝土用量和用钢量介于多层建筑砌体住宅和高层11~12层之间以上数据按抗震6~8度区规则结构设计8、管理费用一般占建安产值的6.5%（含总部费用、财务费用、中介费等）。
9、税金一般占建安产值的3.41% 。
10、固定资产折旧、工资附加费、上交社会基金一般占建安产值的2.5% 。
11、余下的就是利润空间约5.5% 。
12、机械设备总功率（0.7474千瓦/万元工业产值）。
建筑工程成本构成比例参考1、建安产值----指完成全部工作量的总额（含取费、税金等）。
2、取费----是依直接费为基数。
3、直接费----指材料费、机械费、人工费（直接费占建安产值的80%~85%）。
4、材料费一般占建安产值的55%~60% 。
5、机械费一般占建安产值的2%~2.5% 。
6、人工费一般占建安产值的12.5% 。
7、料具费一般占建安产值的5.5% 。
8、管理人员一般占建安产值的3.5% 。
普通多层住宅楼施工预算经济指标1、室外门窗（不包括单元门、防盗门）面积占建筑面积0.20~0.242、模板面积占建筑面积2.2左右3、室外抹灰面积占建筑面积0.4左右4、室内抹灰面积占建筑面积3.8施工功效1、一个抹灰工一天抹灰在35平米2、一个砖工一天砌红砖1000~1800块3、一个砖工一天砌空心砖800~1000块4、瓷砖15平米一般计算含混凝土多少？是总建筑面积0.33~0.35m3/m2适用于估算你要估算一栋楼抹灰，可以参考下列数据：室外抹灰面积占建筑面积0.4左右；室内抹灰面积占建筑面积3.8。
项目考核各项指标及财务指标讲解
一、收入利润率
收入利润率=利润总额/营业收入
=（营业收入-总成本费用）/营业收入
=（营业收入-分包成本-人工费-材料费-机械费-其它直接费-间接费-税金-财务费用-管理费用）/营业收入
该指标属盈利指标，反映一个项目实现利润与营业收入的关系，收入利润率越高说明项目质量越高，盈利能力越强。
如果只追求生产规模，而不注重项目盈利水平，导致的后果是公司徒有空架子，没有发展后劲，相反如果以盈利能力来筛选项目，即选择收入利润率高的项目，虽然规模会小一些，但会赚取较大利润，为公司发展积蓄力量。
公司2014年收入利润率为4.37%，2015年目标值是3.33%。
二、存贷差
存贷差=累计收款-累计付款
该指标直接反映项目资金状况，如果存贷差为正数，表明项目资金状况较好，能够支付各项开支，如存贷差为
负数，说明项目资金压力大，从业主回收的工程款不能完全支付各项开支，为了维护施工生产，不得不向上级单位借款，导致累计付款数大于累计收款数。
从长远来看，当竣工结算后所有款项回收完毕，所有欠款也支付完毕，存贷差其实就是项目实现的利润。
项目累计存贷差为正说明项目盈利，累计存贷差为负说明项目亏损。
三、资产负债率
资产负债率=负债总额/资产总额
会计学上有一个恒等式，资产=负债+所有者权益，对于施工企业来说，所有者权益可以简单理解成利润。
相对于庞大的资产规模，利润的比重是很低的，这就注定施工企业一边是高资产，一边是高负债，所以资产负债率也很高，一般都在90%以上。
资产负债率指标反映公司的偿债能力，即公司现有的资产如银行存款、原材料、应收账款、固定资产等资产总额偿还欠款的能力。
资产负债率小于1，说明负债总额小于资产总额，公司没有偿债风险，如果资产负债率大于1，说明负债总额大于资产总额，资产不能偿还全部债务，说明公司处于亏损状态。
一般来说，资产负债率维持在80%比较理想，这说明公司财务状况比较优化，既有足够的利润促进企业发展，又充分占用了分供商的资金，我们就可以用占用的资金来加大投入，扩大生产规模，如果一味追求低资产负债率，结果是公司负债规模很小，没有偿债压力，但我们也不能充分占用分供商资金来扩大生产，这对企业来说是不利的。
所以项目要学会负债经营，尽可能占用分供商资金，为我所用。
公司2014年资产负债率为99%，2015年目标值为确保99%，立争98%。
四、应收账款周转率
应收账款周转率=营业收入/平均应收账款
=营业收入/(年初应收账款+年末应收账款)/2
公司生产的目的是通过完成营业收入来实现利润，而利润不能只是一个账上数，不能只反映在应收账款上，必须把应收账款收回来，变成现金，盈利才真正转化成现实利润。
应收账款周转率属运营能力指标，可用来反映营业收入转化为现金的能力，反映营业收入转换成现金的平均次数，在营业收入一定的情况下，应收账款周转率越高，说明应收账款小，应收账款回收周期短，营业收入转化为现金的速度越快。
所以项目要在实现营业收入后，要加大应收账款催收，降低应收账款规模，应收账款转化为现金后，应收账款周转率就自然提升了。
公司2014年应收账款周转率为3.08次，2015年目标值为4.6次。
五、应收款项占营业收入比重
应收款项占营业收入比重=应收款项/营业收入
应收款项包括应收账款、已完工未结算和其他应收款，应收款项占营业收入比重指标反映项目的收款能力，比重越大，说明营业收入只是形成了应收账款和已完工未结算，并没有转化成现金，即使有利润也只是账上数字，未转化为现实收益，比重越小，说明应收款项规模小，营业收入产生了真实的现金流入。
项目通过施工生产，实现营业收入，一部分业主会及时确认，这会形成应收账款，这是经过确权的，是现在或以后业主可以支付的款项，而还有一部分，因为计量周期影响造成当月完工量当月不能确认，过程中发生的变更、签证、材料正价差调整等，业主并不能及时确认，这就形成已完工未结算，就是我们发生了成本，但业主没有确认。
已完工未结算相对于应收账款来说，风险更大，如果已完工未结算一直得不到确认，项目发生的成本将变成亏损。
所以项目大额的已完工未结算隐藏着潜亏风险。
项目应做好工程结算工作，已完的工程量要及时找业主确认，尽量减少已完工未结算金额。
项目在施工过程中回收的工程款除用于工程成本支出外，还会支付押金、各种保证金等，这就叫其他应收款，如果其他应收款规模过大，催收不及时，就会占用项目大量资金，也会推高应收款项占营业收入比重。
项目的财务管理贯穿施工生产整个过程，从施工生产形成已完工未结算开始，再到工程结算，业主确认应收账款，最后到应收账款和其他应收款的催收三个环节环环相扣，任何一个环节出问题，就会造成项目运营困难。
公司2014年应收款项占营业收入的比重为106.45%，2015年目标值为确保50%，力争40%。
六、已完未结算占营业收入比重
已完工未结算占营业收入比重=已完工未结算/营业收入
该指标反映已完工程量但未经业主确认金额占营业收入的比重，比重越高，说明风险很大，风险主要表现在两方面，一是工程量未经确权，不能形成应收账款，也就没有办法进行工程款催收，会占用公司的资金，造成公司资金紧张。
二是已完工未结算可能隐藏着亏损。
有的已完工未结算，业主批复的可能性小，等工程竣工结算后，存留的已完工未结算无法销账，只能转变成项目的亏损。
公司2014年已完工未结算占营业收入的比重为70.44%，2015年目标值是确保22%，力争20%。
七、预收益率
预收益率=（预计利润额/自施合同总额）*100%
该指标反映项目预计利润占自施合同额的比重，比重越高，说明预计效益越好。
集团要求预收益率不能低于4%。
八、平均过程结算率
过程结算率（L）是施工过程中监理及业主认定的计量产值（C）与按建造合同准则要求确定的营业收入（S）之间的比率：L=C/S*100%。
施工过程中监理及业主认定的计量产值（C）即项目每月上报监理及业主并最后确认的产值；营业收入（S）为按照建造合同准则要求确定的实际产值，原则上等同于项目按月申报公司项管部的实际产值。
项目当月营业收入的确定方式：按照当月核实的月度成本及项目预计总成本计算完工百分比=（月度实际成本总额/预计总成本），当月营业收入（S）=（预计总收入*完工百分比）。
该指标主要考核业主确认产值占实际产值的比重。
比重越高，说明产值确权效果越好，并可促进收款比例的加大，缓解资金压力。
平均过程结算率为在施及停工项目经监理及业主认定的计量产值总和（C）与按建造合同准则要求确定的营业收入总和（S）之间的比率：L=C/S*100%，该指标反映公司整体产值确权情况。
集团要求季度过程结算率 L≥100%。
九、结算项目收益变现乘数
结算项目收益变现乘数=实际结算收益率/目标上交收益率。
该指标主要考核项目最终结算收益率占目标上交收益率的比重。
比重越高，说明结算效益越好，
二十六、如果，不幸福，如果，不快乐，那就放手吧；如果，舍不得、放不下，那就痛苦吧。
二十七、这个世界就这么不完美。
你想得到些什么就不得不失去些什么。
二十八、有的人与人之间的相遇就像是流星，瞬间迸发出令人羡慕的火花，却注定只是匆匆而过。
二十九、无数次在梦的意境，勾勒你的样子，那样的虔诚，和你的心灵一样，一生刻骨。
三十、有人背叛你，你却想挽回。
有人不爱你，你却讨好他。
何必为爱委屈自己。
一个人如真心爱你，绝不会对你忽冷忽热；一个人如真心想追你，绝不会跟你玩暧昧。
与其卑微的恋爱，不如选择单身。
