人工成本预算表

人工成本项目构成及说明一、项目构成根据项目特点和业务属性将集团人工成本分为3个一级指标：工资性收入、福利费、员工综合管理费；11个二级指标：标准工资、绩效工资、工资性补贴、特定人员费用、法定福利、企业福利、人员奖励费、培训费用、招聘费用、劳保用品费、劳动用工费；71个三级指标，具体参见科目明细表。

㈠“工资性收入”科目包括“标准工资”、“绩效工资”、“工资性补贴”、“特定人员费用”。

⒈“标准工资”包括6个子科目，即基本年薪、基本工资、岗位工资、能力工资/技能工资、工龄工资、加班费，是应发工资的标准额度。

⑴“基本年薪”、“基本工资”、“岗位工资”、“能力工资/技能工资”根据本公司薪酬制度确定的应发额度。

⑵“工龄工资”指在集团的工龄及按协议保留原重组前的工龄工资。

⑶“加班费”包含日常及法定节假日、公休假日加班费、夜班费、值班费以及其它属于加班费性质的收入。

⒉“绩效工资”包括4个子科目，即绩效年薪、绩效工资、浮动奖金、年终奖，是根据企业实际经营效益及绩效考核情况确定的应发额度。

如当月出现公司考核扣款、病事假扣款等工资减发数额均应计入“绩效工资”科目中。

⒊“工资性补贴”包括21个子科目，即“职务补贴”、“通讯补贴”、“交通津贴”、“生活补助”、“住房补贴”、“住房基金”、“住房贴息”、“过节费”、“工地补贴”、“岗位津贴”、“伙食补贴”、“技术职称补贴”、“空勤驻外补贴”、“飞行员航线补助”、“乘务员航线补助”、“其他人员航线补助”、“飞行/机务安全奖”、“安全退休基金”、“地区补贴/援疆补贴”、“异地交流/借调补贴”、“司机长途津贴”，主要为跟现金收入相关的补贴。

注：席位补贴、空勤灶、飞行员家属生活费、生活保障津贴均可列入岗位津贴。

⒋“特定人员费用”包括4个子科目，即是指退休/内退人员、顾问/返聘人员、实习人员、季节工/临时工/劳务派遣工发生的人工成本费用。

㈡“福利费”科目包括“法定福利”、“企业福利”。

人工成本表指标解释编制说明2016年修订2016年8月28日（一）基本内容。

为指导委管企业提高人工成本管理水平，逐步建立健全体现市场化导向的人工成本和工资水平决定机制，更加科学地把握职工收入分配与企业发展、经济效益的关系，将人工成本预、决算纳入财务预、决算一并编制。

本表按照权责发生制原则，反映企业提取并计入当年成本费用的人工成本费用情况、员工人数以及人工成本投入产出效益等情况。

（二）编制方法。

1、本表涉及员工人数、人工成本等情况，应按照人员与工资相匹配、“人随工资走”的原则填列，保持填报口径与人力资源部门衔接一致。

2、表内“上年数”有关指标根据企业上年度经审计的财务决算报表数据填列。

3、表内“本年数”有关指标反映企业按权责发生制原则，计入本年成本费用的人工成本费用情况，根据“职工薪酬”等相应财务科目本年提取数填列。

4、人工成本预、决算中各项费用按照财务科目全部分摊到企业成本费用表的相应指标中，使得人工成本费用总额纳入企业成本费用总额之中，确保人工成本费用与企业成本费用之间的关联性和匹配性。

5、表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年与上年之间的差异情况。

（三）表内有关指标解释。

1、从业人员：指在企业取得工资或其他形式的劳动报酬的全部人员，包括：“在岗职工”、“劳务派遣人员”和“其他从业人员”三类。

不包括：离岗职工、协保人员、利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生、本单位的参军人员、以及本单位因劳务外包而使用的人员。

2、从业人员人工成本：包括：在岗职工、劳务派遣人员、其他从业人员的工资总额、保险费用、住房费用、福利费用、教育经费、劳动保护费用、中长期激励费用和其他人工成本。

3、工资总额：根据《关于工资总额组成的规定》（1990年国家统计局1号令），包括：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资，相当于《企业会计准则第9号——职工薪酬》中的“职工工资、奖金、津补贴”的口径。

工程成本计算表16张未完约项目收入确认表未完约项目之收入应收预收项确认表合约号客户名项目内容合同额定额总成本作业进度收款状况收入应收预收再确认材料费人工费制造费用合计材料费人工费制造费用合计完成率已收款未收款收入应收预收6001 某某厂房装修100 55 15 10 80 30 8 6 44 55% 4555 55 116002 某某某项订单200 100 30 15 145 60 17 10 87 60% 150 50 120 30合计企业对未完项目进行清理或帐务盘点，要根据作业进度确定收入项，并以此为据确定真正的应收帐款、预收帐款，调整报表上的存货项目。

完成率一是运用专业判断进行估计，二是通过项目发生成本与预算成本的比例来确定，进度收入可通过完成率与项目总收入来求得，应收帐款、预收帐款是根据与确认的项目进度收入与已收款比较得出，收入大于已收款差额为应收帐款，反之为预收帐款，并相应调整存货项目。

本表在领导更替或修正帐务时采用。

单项工程统计表单项作业进度统计表合约号码客户名称项目内容项目负责开工日期日期摘要成本记录材料人工外包工杂费合计合计本表是具体项目成本计算的基础表，亦是未完约项目收入确认表的附助表格。

工程成本预算表工程料工费消耗定额表项目名称：1-1、材料费预算2-1、人工费预算材料名称材料规格单位数量单价金额工序步骤工时数目工时价格人工费用2-2、人工费预算工序步骤工时数目工时价格人工费用总工时单件工时人工总额3-1、机械作业费用费用项目数量单价费用金额3-2、机械作业费用费用项目数量单价费用金额机械作业总计定额成本总计小材料合计对于任何一个工程项目，只要完成设计图纸，其工程的料工费用量就基本确定，损失和节约都有一个量的限制，本表可根据设计图纸进行简单预算，可用于工程项目成本控制，和成本计算的参照指标。

收支预计工程收支预计表项目名称：项目负责人：项目期间：年月- 年月项目单位数量单价总金额1期2期3期4期合计工程收入材料耗用类A材料B材料C材料D材料E材料F材料小材料村料合计人工费用类人工程费用类专家费设计费交通费设备消耗费水电费设备折旧设备租赁费运输费外加工费其他类合计贡献合计材料消耗栏各期填数量、费用栏各期填金额。

一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类：2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。

如分析二季度，此处列出同比增长情况。

具体达成情况如下：页脚内容2页脚内容3备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。

2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。

3、1季度实际人员编制单位（人） 1季度在岗职工1季度劳务派遣工从业人员共计人数 103 52 155图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位：万元劳务费197706.02209592.8209592.8616891.62 职工工资总额664685542732.58530634.11738051.68其他11880830020180二、人工成本预算情况1、2012年1季度预算情况：备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。

三、人工成本对比表页脚内容41、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率单位：万元201201季度预算201201季度累计累计完成率社会保险32.5229.5390.81%住房公积金 5.83 5.93101.72%劳务费66.4361.6992.86%职工工资总额185.12173.8193.89%页脚内容5分析问题：【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。

【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。

累计一季度完成超过了实际预算。

【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。

原因：【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。

【2】其他项中主要包括福利费、招聘及培训等费用，由于1季度节日不集中，没有达到预计的福利费；公司在招聘和培训计划上安排在1季度大型招聘和培训也相对不是很集中。