物业公司收取和退还押金应如何账务处理

物业管理会计财务处理流程一、收入相关的财务处理。

在物业管理中，收入来源那可是多种多样的。

比如说物业费，这可是主要的收入项。

业主们按照合同约定的时间和金额来交物业费，我们会计这边就要好好记录啦。

当收到物业费的时候，就像收到一份小惊喜，要把它准确地记到账上。

一般呢，会借记“银行存款”或者“现金”，毕竟钱要么到银行账户了，要么就是实实在在的现金嘛。

然后贷记“主营业务收入物业费”，这就表明这笔钱是我们物业运营主要的收入来源哦。

还有一些其他收入，像小区里面的停车位出租收入。

要是有业主租了停车位，我们收了钱，那也是要入账的。

这个时候，同样是借记“银行存款”或者“现金”，贷记“其他业务收入停车位租金”。

这就跟物业费区分开啦，毕竟它不是物业的核心业务收入，但也是一笔不可小视的收入呢。

二、成本费用的处理。

物业运营也有不少成本费用呢。

比如说员工工资，这是很大一块支出。

每个月给保安大叔、保洁阿姨还有物业办公室的工作人员发工资的时候，那就是钱从口袋里出去啦。

这个时候要借记“主营业务成本员工薪酬”，贷记“银行存款”或者“应付职工薪酬”。

要知道，这些员工可是让小区正常运转的功臣，工资可不能少发也不能算错呀。

再就是小区公共设施的维修费用。

像电梯坏了要修，路灯不亮了要换灯泡，这些费用也是要记录的。

如果是发生了维修支出，就借记“主营业务成本维修费用”，贷记“银行存款”或者“库存现金”。

有时候维修可能是先欠着维修公司的钱，那就要贷记“应付账款”啦。

三、资产管理相关。

小区里还有很多资产呢。

像物业办公用的桌椅板凳、电脑这些设备，这都是固定资产。

当购买这些固定资产的时候，就像给物业大家庭添了新成员一样。

要借记“固定资产办公设备”，贷记“银行存款”或者“应付账款”。

而且呢，固定资产每个月还要计提折旧，就好像这些设备随着时间推移慢慢变“老”了，价值也在一点点减少。

计提折旧的时候，借记“主营业务成本折旧费”，贷记“累计折旧”。

四、财务报表的编制。

物业公司收取和退还押金应如何账务处理
问：我公司有物业出租，向租户收取押金时应开收据还是发票，退押金时要如何处理。

如租户已遗失开具的票据，是否可以不用退还押金?
 回：业户向对方收取押金，应区别以下情况分别处理：
 (一)业户提供应税劳务向对方收取押金时，依据现行的《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的有关规定，纳税人的营业税计税营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。

所称的价外费用包括收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、罚息及其他各种性质的价外收费，但不包括同时符合有关条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费。

 据此，纳税人提供出租劳务收取的押金符合上述规定的情形，应作为价外费用并入计税营业额征收营业税并应将所收押金在该劳务款发票内单列一行开具。

 (二)业户退回押金时，应根据财政部颁布的《会计基础工作规范》(财会字〔1996〕19号)以及广州市地方税务局《关于企业所得税纳税人以不法凭证列支
成本费用税务处理的实施意见》(穗地税发〔2005〕276号)中合法、有效的凭证
的相关规定为用票依据;如收款人是自然人，可由预收款单位在退款单上写明退。

退押金收据财务正确流程一、什么是退押金收据。

宝子们，咱们先得搞清楚啥是退押金收据呀。

这就好比是你和财务之间的一个小纸条，上面写着“我把押金退给你啦”这样的话。

当租客或者客户把押金交来的时候呢，咱有个收据，现在人家要退押金了，这个退押金的收据也是很重要的呢。

它是一种证明，证明钱已经按照规定退回去了。

二、准备工作。

1. 查找原始押金记录。

财务的小伙伴们呀，要先去翻一翻以前的账本或者电子记录，找到当初收到押金的那个记录。

这就像是在寻宝一样，得把这个“宝藏”——原始押金记录找出来。

你想啊，如果连人家交了多少押金都不知道，咋能准确地退呢？可不能稀里糊涂的。

这个记录里面会有押金的金额、交押金的人或者公司的名字，还有交押金的日期等重要信息。

2. 核实退款人身份。

在退押金之前，一定要核实来要押金的人是不是当初交押金的那个人或者是有合法授权的人哦。

这就像是守着一个小城堡，不能随便让陌生人进来拿走东西。

要是有人冒名来退押金，那可就麻烦大啦。

可以让退款人提供一些身份证明之类的东西，比如身份证啦，如果是公司的话，可能需要营业执照副本之类的。

这样做既是对公司负责，也是对真正交押金的人负责。

三、制作退押金收据。

1. 收据内容。

那这个退押金收据该写些啥呢？首先就是日期啦，要写清楚是哪一天退的押金。

然后是退款人的名字或者公司名称，这个可不能写错哦，写错了就像给错了人东西一样。

接着就是押金的金额，要和原始押金记录上的金额一模一样。

再写上一句话，比如说“今收到[退款人名称]的押金退款，金额为[具体金额]元，押金已全部退还，双方再无关于此押金的任何纠葛。

”这样的话，就把事情说得明明白白的啦。

2. 收据格式。

咱这个收据呢，也不用搞得太复杂。

可以用公司的信纸，或者就是一张普通的A4纸。

在纸的上方写上公司的名字，如果有公司的logo就更好啦，看起来比较正式。

然后把内容按照上面说的依次写下来。

在结尾的地方呢，让退款人签个字，如果是公司的话，盖个公章就更完美了。

退保证金财务处理流程一、确定可退保证金的情况。

这是整个流程的开头。

得先看看这个保证金是不是真的到了能退的时候呀。

比如说，合同都履行完了，没有啥违约的地方。

这就像两个人约定好一件事，一方把事情办得妥妥当当的，那另一方就应该把之前押着的保证金还回去。

在企业里呢，相关部门要互相确认，像业务部门得告诉财务，我们这边该做的都做了，没有问题，可以退保证金啦。

二、提交退款申请。

好了，确定能退之后呢，就得有人来写这个退款申请啦。

这个申请可不能随便写写哦。

要把保证金的相关信息写得明明白白的。

比如说，是哪一笔保证金，当初交了多少，是和哪个合同或者项目相关的。

就像是给财务讲一个故事，把这个保证金的来龙去脉都讲清楚。

写好之后呢，还得经过相关负责人的签字批准。

这签字就像是给这个故事盖上了一个“认可”的印章，告诉财务，这个事儿是真的，可以往下办了。

三、财务审核。

财务接到这个有签字的申请之后，就要开始审核啦。

财务小伙伴们可都是很严谨的呢。

他们要先核对一下这个保证金的账目，看看账上是不是真的有这笔钱，金额对不对得上。

这就好比是在数自己的小金库，一分一厘都不能错。

而且呀，还要看看这个申请和之前的交款记录、合同条款之类的是不是相符。

要是发现有啥问题，就得及时和申请人沟通，就像朋友之间发现了小错误，互相提醒一样。

四、准备退款。

如果审核没有问题，那财务就可以准备退款啦。

这时候要确定退款的方式。

是通过银行转账呢，还是有其他特殊的方式。

要是银行转账的话，就得把收款人的信息核对得清清楚楚的。

姓名、账号、开户行这些，一个都不能错。

要是错了，钱可就到不了该去的地方啦，就像送快递送错了地址一样麻烦。

而且在转账之前，还得再检查一遍金额，确保准确无误。

五、记录与存档。

钱退出去之后，可还没完事儿呢。

财务要把这个退保证金的过程记录下来。

在账本上写写清楚，什么时候退的，退了多少，通过什么方式退的。

这就像是给这件事情写了一个小日记，以后要是有啥疑问，翻开这个日记就能知道得一清二楚。

物业公司会计处理流程一、收入的会计处理。

物业公司的收入来源那可不少。

像物业费的收取，这可是主要的收入大头。

业主们交物业费的时候呀，会计这边就得做好记录。

一般会根据业主的缴费时间、缴费金额，登记到专门的账目里。

比如说，有个业主一次性交了一年的物业费，那会计就要把这个金额按照所属的会计期间进行分摊。

不能一下子就全算作当月的收入哦，因为这是未来12个月的服务收入呢。

还有其他收入，像小区内的停车位出租收入。

这部分收入也得单独记账。

有的小区停车位按年租，有的按月租，会计要根据租赁合同的规定来确定收入的确认时间。

如果是按年租的，也是要分摊到每个月里去的，这样才能准确反映每个月的实际收入情况。

二、成本的会计处理。

物业公司的成本也有不少项目。

员工工资是个大项。

不管是保安、保洁还是物业管理人员的工资，都要准确记录。

每个月发工资的时候，会计要把工资支出记录到成本里。

这里面还有社保、公积金这些附加的费用呢，都要算清楚。

再就是小区的公共设施维护成本。

比如说电梯的维修保养，这可不是个小数目。

每次电梯保养或者维修了，产生的费用都要及时入账。

还有小区的绿化维护费用，买花花草草、请园丁修剪之类的花销，都得计入成本。

三、费用的会计处理。

水电费也是物业公司经常涉及的项目。

有些小区是物业公司代收水电费的。

在这种情况下，会计要把代收的水电费和实际交给水电公司的金额区分开来。

代收的部分不属于公司的收入，只是过个手。

但是代收的时候可能会有一些损耗或者代收手续费，这部分就可以算作公司的收入了。

办公费用也不能少。

像物业办公室的办公用品采购，打印纸、笔、文件柜这些东西的花销，都要计入办公费用里。

四、固定资产的会计处理。

物业公司也有不少固定资产呢。

比如说办公用的电脑、桌椅，还有小区里的一些公共设施设备，像路灯、门禁系统等。

这些固定资产在购入的时候，要按照固定资产的入账规则进行处理。

要确定它们的原值、预计使用年限、残值等。

然后每个月要计提折旧，折旧费用也要计入成本或者费用里。

财务制定押金退还制度范本一、目的和原则为了规范公司押金的收取、管理和退还行为，保障公司权益，维护双方合法权益，根据《合同法》、《公司法》等相关法律法规，制定本押金退还制度。

本制度适用于公司所有收取押金的行为，双方应严格遵守本制度规定，确保押金管理的规范性和安全性。

二、押金的收取1.公司收取押金时，应与客户签订书面合同，明确押金的性质、用途、退还条件等事项。

2.收取押金应通过公司账户进行，严禁现金收取。

3.收取押金时，应向客户提供正规发票，并按照税务规定进行申报。

4.收取的押金应专项管理，不得挪作他用。

三、押金的退还1.在合同约定的条件下，客户满足退还押金的条件时，公司应在规定时间内退还押金。

2.公司应在退还押金时，向客户提供退还押金的书面通知，并附上退还押金的凭证。

3.退还押金时，应通过公司账户进行，严禁现金退还。

4.如因公司原因导致押金退还延迟，公司应承担相应的违约责任。

四、押金的处理1.合同到期，客户未提出退还押金请求的，公司应在合同到期后一年内主动退还押金。

2.合同终止，客户未欠公司款项的，公司应在合同终止后一个月内退还押金。

3.客户欠公司款项，公司有权从押金中扣除相应金额，剩余部分退还客户。

4.合同解除，公司应在解除合同后一个月内退还押金。

五、押金的监督和检查1.公司财务部门应定期对押金收取、管理和退还情况进行检查，确保押金的安全。

2.公司应建立押金管理档案，保存押金收取、管理和退还的相关资料，保存期限为三年。

3.如发现押金收取、管理和退还中有违规行为，应立即纠正，并追究相关责任人的责任。

六、附则1.本制度自发布之日起实施。

2.本制度的解释权归公司所有。

3.公司可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度自发布之日起生效。

通过以上押金退还制度的范本，公司可以更好地规范押金的管理，保护自身权益，同时也保障了客户的合法权益。

物业管理中的押金与退还规定1. 引言物业管理是指在住宅小区或商业物业中，对公共区域和共用设施进行维护和管理的工作。

押金作为物业管理中常见的一种支付方式，其具体的规定和退还程序对于业主和物业公司都至关重要。

本文将介绍物业管理中押金的相关规定及退还细则。

2. 押金的定义与目的押金即业主或租户在入住物业时向物业公司缴纳的一定金额，用于保证住户或租户在居住期间遵守规定并维护物业设施的完好。

押金的主要目的是保障物业公司的权益，同时也体现了物业管理的公平性和规范性。

3. 押金的收取与管理3.1 收取方式物业公司可以根据具体情况决定收取押金的方式，一般包括现金、支票、电子转账等形式。

收取押金时，需要为业主或租户开具收据并详细注明押金金额及收取日期。

3.2 押金的存放与管理物业公司有责任将收取到的押金安全存放，并建立相应的明细账目。

押金账户应与物业公司的其他账户相分离，确保押金的独立性和安全性。

同时，物业公司需要定期对押金账户进行核对，并确保账户余额与押金缴纳人的记录一致。

4. 押金的用途范围4.1 履行租赁合同对于租赁物业的租户，押金可以被用于履行租赁合同中规定的义务，如支付租金、维修费用等。

4.2 维护物业设施物业公司可以将押金用于公共区域和共用设施的维护和修缮，以保障住户共同的权益和舒适度。

4.3 滞纳金及其他费用如果业主或租户在物业管理过程中违反规定，物业公司可以根据合同约定，从押金中扣除滞纳金及其他相关费用。

5. 押金的退还规定5.1 定期退还物业公司应当在租赁合同到期或业主解除合同后的合理时间内，将押金退还给业主或租户。

退还押金时，应当开具相应的退还凭证，并向业主或租户确认收悉。

5.2 扣除规则在退还押金时，物业公司有权根据实际情况扣除违约金、损坏修缮费用等相关支出。

物业公司应当向业主或租户提供明细的扣款清单，并进行合理解释。

5.3 退还方式押金的退还方式可以与收取方式相同，通常为现金、支票或电子转账。

物业公司的会计账务程序我最近加入了一家物业公司，我想了解一些与物业公司相关的会计分录和税务问题。

一、相关会计科目1.资产类科目：现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、待摊费用、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程。

2.负债类科目：应付工资、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、预提费用、应交税金、其他应交款。

3.所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积。

4.成本类科目：无5.损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、主营业税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整。

二、相关账务处理（仅供参考）1.存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）贷：现金2.提现借：现金贷：银行存款3.预交地税款借：应交税金—营业税、城建税、其他应交款—教育费附加、水利基金贷：银行存款4.地税养老金误收退税借：银行存款贷：其他应交款—养老保险基金5.代付上月员工小灵通话费借：其他应收款—员工—电话费贷：银行存款6.代收___电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款—基站电费7.___电费计入借：预收账款—电费贷：管理费用—电费8.转存单位定期存款一份借：其他货币资金—定期存款贷：银行存款9.付上月份税款借：应交税金—营业税、城建税、其他应交款—教育费附加、水利基金、养老保险基金贷：银行存款10.付上月份电话费借：管理费用—电话费贷：银行存款11.付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）、预收账款—业主二次供水（生活用水）贷：银行存款12.付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费、预收账款—业主二次供水能耗、业主电梯能耗贷：银行存款13.收电信线路改造劳务费借：现金贷：其他业务收入—维修收入14.付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费、低值易耗品—维修用具贷：现金15.购书刊、洗发水（发放员工）借：其他应付款—工会经费贷：现金16.收商铺水电费借：现金贷：其他应收款—商铺—电费/水费17.发放上月管理员工工资借：应付工资贷：现金18、公司为减少交养老保险人数，代付上月中队战士和搬运工的工资。

物业账务处理流程随着房地产业的发展和城市化进程的加速，物业管理已经成为一个不可忽视的重要领域。

物业管理的核心是服务，而服务的核心是管理。

管理中最重要的一环就是账务处理。

物业账务处理是物业管理中至关重要的一个环节，它不仅涉及到物业公司内部的管理，还关系到业主的利益，因此必须要严格规范和规定。

一、物业账务处理的基本流程物业账务处理的基本流程包括：收费、核算、报表、结算和核对。

1.收费收费是物业账务处理的第一步。

物业公司的收费项目一般包括物业管理费、公共维修基金、停车费、水电费等。

物业公司应该在收费前向业主清楚地说明收费标准和收费周期，并且应该在收费时向业主提供正式的收费单据。

收费单据应该包括以下基本信息：业主姓名、房屋地址、收费项目、收费金额、收费日期等。

2.核算核算是物业账务处理的第二步。

物业公司需要对收取的费用进行核算，确保收费的合理性和准确性。

核算工作应该由专门的财务人员负责，核算过程中需要注意以下几点：（1）核对收费单据：核算人员应该核对收费单据的基本信息是否准确，是否与实际收费情况相符。

（2）计算收费总额：核算人员应该按照收费标准和收费周期计算出收费总额。

（3）核对收费总额：核算人员应该核对收费总额是否与实际收费情况相符。

3.报表报表是物业账务处理的第三步。

物业公司需要对核算出的数据进行统计和分析，生成相应的报表。

报表应该包括以下内容：收费项目、收费周期、收费总额、欠费情况等。

报表应该定期向业主公布，以便业主了解自己的缴费情况。

4.结算结算是物业账务处理的第四步。

物业公司需要将收取的费用进行结算，包括缴纳税费、抵扣成本等。

结算工作应该由专门的财务人员负责，确保结算的合法性和准确性。

5.核对核对是物业账务处理的最后一步。

物业公司需要对结算后的数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。

核对工作应该由专门的财务人员负责，核对过程中需要注意以下几点：（1）核对结算单据：核对人员应该核对结算单据的基本信息是否准确，是否与实际结算情况相符。