下载文档原格式
物业公司财务制度一）会计核算方法及凭证账册制度1）公司采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;2）原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。
一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;3）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。
凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。
有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;4）指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。
对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
二）货币资金管理制度1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。
对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。
三）往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。
过月未收的账款，要上门催收。
对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。
财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
四）会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。
一、前言为加强物业管理公司的财务管理，确保财务工作的规范化和科学化，提高财务管理水平，特制定本制度流程。
本制度适用于本物业管理公司所有财务活动。
二、财务组织架构1. 财务部：负责制定、执行、监督财务管理制度，管理公司财务事务。
2. 会计部：负责会计核算、报表编制、财务分析等工作。
3. 出纳部：负责现金、银行存款的收付，以及日常财务核算。
三、财务管理制度流程1. 预算编制与审批（1）各部门根据年度经营目标，编制下一年度财务预算。
（2）财务部对各部门预算进行汇总、审核，提出修改意见。
（3）总经理审批通过后，将预算下达各部门执行。
2. 收入管理（1）各部门按照预算要求，积极拓展业务，增加收入。
（2）财务部对收入进行核算，确保收入真实、准确。
（3）每月底，各部门将收入报表报送财务部。
3. 支出管理（1）各部门根据预算和实际需求，编制月度支出计划。
（2）财务部对支出计划进行审核，确保支出合理、合规。
（3）审批通过的支出计划，由相关部门执行。
4. 现金管理（1）现金收支严格按照《现金管理暂行条例》执行。
（2）现金收支必须由出纳人员进行，并做好登记。
（3）定期盘点现金，确保现金安全。
5. 银行存款管理（1）银行存款账户由财务部统一管理。
（2）银行存款收支必须由财务部审批，出纳执行。
（3）定期核对银行存款余额，确保银行存款安全。
6. 财务报表编制与分析（1）会计部按照国家统一会计制度，编制财务报表。
（2）财务部对财务报表进行审核，确保报表真实、准确。
（3）定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
7. 财务审计（1）每年进行一次内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
（2）如有需要，可邀请外部审计机构进行审计。
四、财务监督与考核1. 财务部对各部门的财务活动进行监督，确保财务管理制度得到有效执行。
2. 对违反财务管理制度的行为，进行严肃处理。
3. 将财务管理工作纳入绩效考核，激励员工提高财务管理水平。
五、附则1. 本制度自发布之日起执行。
物业服务财务制度一、总则为规范物业服务财务管理，保障财务安全，提高财务效率，制定本制度。
二、财务管理机构1. 物业服务财务管理属于财务部门管理范围，负责日常财务工作的筹划、执行、监控和评价，并向物业管理委员会和业主委员会报告。
2. 财务部门由财务经理负责，下设会计人员和出纳人员，分工明确、责任到位。
3. 财务人员需具备相关专业知识和相关从业经验，定期进行培训和考核。
三、财务制度1. 收费管理（1）收费对象包括业主、租户和其他来宾，按照相关规定进行收费，确保收费公平、合理。
（2）收费项目包括物业管理费、公共维修基金、停车费等，各项费用应当及时通知缴纳对象，逾期未缴将进行相应处理。
2. 费用支付（1）各项费用支付应当严格按照预算和合同执行，确保支付准确、及时。
（2）支付应当有对应的凭证和审批流程，保留相关文件和记录。
3. 财务报告（1）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，报告应当真实、准确。
（2）报告应当送交物业管理委员会和业主委员会，接受审查。
4. 财务监督（1）设立财务监督委员会，由业主委员会成员组成，对财务收支情况进行监督。
（2）财务监督委员会有权要求财务部门提供财务报告、凭证和其他相关资料，检查财务工作实施情况。
五、风险控制1. 风险管理（1）建立健全风险管理体系，规划风险评估、风险预警和应急处理机制。
（2）各类风险事件发生时，应当及时进行统计、分析和处理，提出解决方案并进行督导。
2. 财务审计（1）由独立第三方机构进行定期财务审计，确保财务工作的合规、规范。
（2）审计报告应及时送交物业管理委员会和业主委员会，接受审查和监督。
六、违规处理1. 对违反财务制度的行为，将依据《物业管理条例》及相关规定进行处理，包括批评教育、警告、罚款等处罚措施。
2. 对于涉嫌违法的行为，将立即报警并配合相关部门进行调查处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，如有修改，需经物业管理委员会和业主委员会审议通过。
一、前言为加强物业管理公司的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，保障公司资产的安全、完整，特制定本制度。
二、预算管理1. 各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。
2. 每月末，各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。
3. 收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。
4. 各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。
5. 每月初，各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。
6. 预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付。
三、费用控制1. 各部门应合理控制费用支出，遵循节约、高效、合规的原则。
2. 费用支出需提供合法票据，严格按照审批流程执行。
3. 费用报销需经部门负责人审核，报物业公司财务部审批。
4. 费用报销凭证需真实、完整、规范。
四、财产管理1. 财产实行分级管理，所有财产由财务部列账记载。
2. 工程部负责工程、机电、设备类物资的管理，各使用部门负责保管。
3. 办公室负责其他物资的管理，各使用部门负责保管。
4. 所有固定资产和非消耗性物品按国家相关规定进行管理。
五、会计核算1. 会计核算遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法规。
2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料真实、完整、规范。
3. 会计核算按月进行，确保财务数据的准确性和及时性。
4. 定期进行财务报表分析，为公司决策提供依据。
六、财务报告1. 每月末，各小区物业部编制财务报表，报送物业公司财务部。
2. 每年度，编制年度财务报告，报送公司相关领导。
3. 财务报告需真实、准确、完整，不得隐瞒、篡改。
七、内控制度1. 建立健全财务内控制度，确保财务活动合规、有序。
2. 加强财务人员培训，提高财务人员的业务水平和职业道德。
物业公司财务管理制度
是指为了保证财务运作的合规性、有效性和可持续性，物业公司制定的一套规范和程序。
下面是一个常见的物业公司财务管理制度的内容：
1. 财务组织架构：明确财务部门的职责和权力范围，明确财务人员的工作职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算，并监控预算执行情况。
3. 资金管理：包括日常资金的收支和管理，制定资金使用计划，确保资金的合理利用和充分流动性。
4. 成本管理：制定成本核算体系，实施成本控制措施，降低运营成本。
5. 合同管理：建立合同管理制度，确保合同的合规性和及时性，监控合同履行情况。
6. 财务报表编制和分析：按照相关法规要求编制财务报表，进行财务分析，及时发现问题并采取相应措施。
7. 税务管理：遵守相关税收法规，及时缴纳各项税费并进行税务申报。
8. 内部控制：建立完善的风险控制和内部审核机制，确保财务数据的准确性和安全性。
9. 外部审计：定期聘请独立的审计机构对财务报表进行审计，提高财务信息披露的透明度和可信度。
10. 违规行为处理：建立违规行为处理机制，对违反财务管理制度的行为进行纠正和处理。
以上是一个通用的物业公司财务管理制度的基本内容，不同公司根据实际情况可以进行相应的调整和补充。
物业公司财务管理制度范文第一章总则第一条为规范物业公司的财务管理行为，确保财务安全、提高财务管理效益，制定本制度。
第二条本制度适用于物业公司的全体员工，包括管理人员及财务人员。
第三条物业公司的财务工作应遵循公开、公平、公正、诚实原则，遵守法律、法规和公司制度。
第四条物业公司应建立健全财务管理制度，明确财务职责和权限，规范财务程序和操作，提高财务管理效率。
第二章财务职责与权限第一条物业公司应设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
第二条财务部门的职责包括：制定公司财务管理制度和相关制度，参与制定公司的财务目标和计划，组织编制财务预算，编制财务报表，审计公司的财务状况，进行财务分析和决策，做好与税务、银行等部门的沟通与合作。
第三条财务部门负责公司资金的筹集、运用和监督，进行资金风险管理，编制资金计划和预测报告，做好现金管理、资金结算和合同管理等工作。
第四条财务部门负责管理公司的固定资产和无形资产，制定资产管理制度和资产登记制度，做好资产购置、使用和处置的审批与登记。
第五条财务部门负责公司的会计核算工作，制定会计政策和会计制度，进行账务处理、账务记账、账务核对和账务平衡，编制会计报表和财务分析报告。
第六条财务部门负责公司的内部控制工作，建立健全财务内部控制制度，确保资产的安全与合法性，预防和防止财务风险。
第七条财务部门负责公司的纳税申报工作，按时提交纳税申报表和相关资料，配合税务部门的税务检查和税务审计工作。
第八条财务部门负责公司的审计工作，组织内部审计和外部审计，进行财务业务的审计，发现问题和风险，提出改进建议。
第九条财务部门负责公司的资金使用效益评估，进行财务分析和指标分析，提供给管理层决策参考。
第十条财务部门负责与银行、证券、保险等金融机构的业务洽谈、合作和管理。
第三章财务程序与操作第一条公司财务的收支记录需要及时完整，应制定财务收支登记制度，确保财务记录的准确性和全面性。
第二条财务部门应定期编制财务预算，确保公司的财务计划与目标的实现。
物业管理财务制度及流程一、物业管理财务制度1. 财务管理体制（1）建立健全的财务管理组织结构，明确职责分工，确保财务决策合理、规范。
（2）设立财务部门，负责物业管理公司的财务工作、资金管理、会计核算、财务报表编制等工作。
2. 财务管理制度（1）制定财务管理制度，明确财务管理的基本流程和操作规范。
（2）履行财务监督职责，建立内部控制制度，防范财务风险。
3. 财务报表制度（1）根据会计准则编制财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）及时编制年度财务报表、季度财务报表，并在规定期限内向相关部门报送。
4. 资金管理制度（1）建立资金管理制度，包括：资金安全、资金使用、资金监督等方面的规定。
（2）确保资金的合理运用，增加资金的利用效率。
5. 审计制度（1）建立审计制度，定期开展内部审计，发现和解决财务管理中存在的问题。
（2）定期邀请独立审计机构对物业管理公司的财务状况进行审计，提高财务透明度。
6. 税务管理制度（1）遵守国家税收法规，定期申报纳税并缴纳税款。
（2）建立税务管理制度，确保财务核算的准确性，合法、合规地享受税收优惠政策。
二、物业管理财务流程1. 资金收支流程（1）资金收入：收集物业管理费、停车费等款项。
（2）资金支出：支付物业管理费、保洁费、安保费等物业管理相关费用。
2. 财务核算流程（1）会计凭证：根据资金收支情况制作资金凭证，反映资金的流入、流出情况。
（2）原始凭证：保留原始凭证，备查。
3. 财务报表编制流程（1）会计核算：根据会计准则进行会计核算，编制财务报表。
（2）财务报表编制：编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务审计流程（1）内部审计：定期开展内部审计，发现和解决财务管理中存在的问题。
（2）外部审计：邀请独立审计机构进行审计，审计并发表审计报告。
5. 税务管理流程（1）税收申报：根据税法规定，定期申报纳税。
（2）税务核算：核算税务费用，确保纳税合规。
物业管理服务企业财务管理制度一、总则1. 本制度旨在规范物业管理服务企业的财务管理活动，确保企业财务活动的合法性、真实性、准确性和完整性。
2. 本企业财务管理应遵循国家相关法律法规，建立健全内部财务管理制度，提高财务管理水平。
二、财务管理原则1. 合法性原则：严格遵守国家财经法规和政策，确保财务活动的合法性。
2. 真实性原则：财务记录必须真实反映企业的财务状况和经营成果。
3. 准确性原则：财务数据应准确无误，避免任何形式的误差。
4. 完整性原则：财务信息应全面完整，不得遗漏任何财务活动。
三、财务管理组织1. 设立财务管理部门，负责企业的日常财务管理工作。
2. 财务管理部门应配备合格的财务人员，并定期进行专业培训。
四、财务预算与计划1. 企业应根据经营目标和市场状况，制定年度财务预算和计划。
2. 财务预算和计划应经过企业管理层审批，并严格执行。
五、收入管理1. 企业的所有收入必须及时、足额入账，不得坐支、挪用。
2. 收入管理应遵循国家税法，确保依法纳税。
六、成本与费用管理1. 企业应合理控制成本和费用，提高经济效益。
2. 成本和费用的支出必须符合企业内部审批流程。
七、资产管理1. 企业应建立健全资产管理制度，确保资产的安全和完整。
2. 定期对资产进行盘点，确保账实相符。
八、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，反映企业的财务状况和经营成果。
2. 企业应接受外部审计，确保财务报告的真实性和合法性。
九、财务风险管理1. 企业应建立财务风险管理体系，识别和评估潜在的财务风险。
2. 制定相应的风险应对措施，降低财务风险对企业的影响。
十、财务监督与检查1. 企业应建立财务监督机制，确保财务管理的规范性。
2. 定期对财务管理进行内部检查，发现问题及时纠正。
十一、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务管理部门负责解释。
2. 本制度如与国家新颁布的法律法规相抵触，按国家法律法规执行。
物业公司财务预算管理制度一、总则为规范物业公司财务预算管理，合理安排公司各项财务支出，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、预算编制流程1. 制定预算编制时间表，确定各个环节的时间节点和责任人。
2. 收集业务部门的需求和计划，包括资金需求、支出计划等。
3. 基于业务需求和公司发展战略，编制预算方案。
4. 将预算方案分发给相关部门，进行反馈、修改和完善。
5. 经过多轮的讨论和协商，最终确定财务预算方案。
6. 上报公司领导审批，获得批准后正式实施。
三、预算编制原则1. 合理性原则：预算编制应基于真实、准确的数据和合理的判断，确保预算的合理性。
2. 稳定性原则：预算编制应考虑到外部经济环境的变化，并做出相应的调整，保持预算的稳定性。
3. 经济性原则：预算编制应尽量减少不必要的支出，提高资源利用效率，追求经济性。
4. 效益性原则：预算编制应注重对业务部门的支持和对公司效益的推动，确保预算能够实现预定目标。
四、预算执行管理1. 设立预算执行专岗，负责预算的监督与控制。
2. 建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和评估。
3. 发现预算执行情况的异常，及时进行调整和解决，确保预算的合理实施。
4. 加强预算执行过程中的信息沟通和协调，及时解答相关部门的疑问和问题。
5. 对预算执行情况进行定期报告，包括预算执行情况的分析及成本控制的效果评估。
五、预算管控措施1. 严格执行预算编制的程序和规定，确保预算的准确性和合理性。
2. 加强对预算执行人员的培训和监督，提高其执行预算的能力和意识。
3. 对超预算的支出进行严格审批，确保预算的执行不超出合理范围。
4. 鼓励部门主管对预算的效益提出建议和改进方案，以提高预算的管控效果。
5. 对不合理预算的支出进行严肃处理，包括追究相关责任人的责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起生效。
2. 凡涉及本制度修改和补充的事项，由公司领导审批。
一、前言为规范物业管理公司的财务管理工作，加强财务管理，提高经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理的基本职能1. 财务管理是物业管理公司资金运行的管理，包括物业经营、出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。
2. 加强财务管理和经济核算，提高经济效益，增源截流，使物业不断保值、增值。
三、财务管理的基本任务1. 做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。
2. 在资金使用上，各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。
3. 维护和有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
四、财务管理制度流程1. 财务预算管理（1）根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算等。
（2）对预算执行情况进行跟踪、分析、调整，确保预算目标的实现。
2. 会计核算管理（1）按照国家统一会计制度以及集团财务制度的规定建立会计记账册，进行会计核算。
（2）及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
（2）定期对资产进行盘点、评估，确保账实相符。
4. 财务监督（1）实行财务监督，维护财经纪律，确保公司财务活动合法合规。
（2）对财务活动进行定期检查、考核，发现问题及时纠正。
5. 风险管理（1）识别、评估公司财务风险，制定风险应对措施。
（2）加强内部控制，防范和化解财务风险。
五、财务岗位职责1. 财务经理（1）负责制定、实施公司财务管理制度。
（2）负责财务预算、会计核算、资产管理、财务监督等工作。
2. 财务主管（1）负责组织实施财务预算、会计核算、资产管理等工作。
（2）负责监督、检查财务活动，确保财务制度执行。
3. 会计（1）负责会计核算、财务报表编制等工作。
（2）负责财务数据的收集、整理、分析。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施。
物业管理服务公司财务管理制度及流程（附财务内控制度、合同管理办法及加班管理制度）财务系统的设置按XX项目具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。
一、管理方案财务系统的设置按XX项目具体情况划分核算单元,每个核算单元为一个成本中心,由各成本中心,由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。
二、管理原则严格监管各管理单元,主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资采购的监督控制,确保各项费用能控制在预算之内。
三、财务会计制度总体遵循《中华人民共和国会计法》、国家有关的税收规定、物业管理有关规定、《房地产开发企业会计制度》及《物业管理企业会计核算补充规定》等法规或条例执行。
四、财产管理制度(1) 财产管理包括财产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
(2) 财产实行分级管理。
所有财产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设备类物资由工程部管理,及各使用部门保管;其他物资由办公室管理,(房地产E网:)及各使用部门保管。
(3) 财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消耗性物品。
(4) 所有固定资产和非消耗性物品按使用部门设卡登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人设卡登记。
(5) 各种物资应设仓库保管,各仓库应分品种、规格和型号设账记录各种物品的收、发、存情况,并按月向管理处主任、主管部门和财务部报送月报表。
(6) 各种物品必须按规定定期进行检修。
由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排维修。
(7) 固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门。
损坏严重时,必须报告管理处主任。
属责任事故者,对当事人予以严肃处理。
(8) 低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理交旧领新。
属人为损坏者(包括需维修的)。
由责任者进行赔偿。
(9) 固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经仓管主管部门鉴定并经总物业经理批准后废发。
由归口主管部门进行处理。
所有物品进行检修、报废时均需报财务部备案。
(10)固定资产的折旧年限按国家的规定每一固定资产预计残值率10%,确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。
固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的,不补提折旧。
(11)各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。
但数额较大的,按使用时间摊销。
(12)购置各种物品必须办理进仓验收手续;领用各种物品,必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。
库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。
情况严重的,应报告总物业经理。
(13)各部门所有的收支结算一律通过财务部办理。
(14)库存现金必须严格执行国家关于现金管理的有关规定。
当日发生的收入一律送入银行,一般不得坐支。
每日结出余额,每周填制现金收支报表,做到账款相符。
发现现金短缺或溢余,应立即向财务经理报告,并查明原因。
重大事故应立即报告总物业经理。
(15)银行存款的收支应每天结出余额并每周填制银行存款报表。
月结时,应取得银行对账单,填制银行存款调节表。
(16)对外签订的各种合同,均应送财务部,由财务部监督和配合合同的执行。
(17)银行的结算凭证、发票、有价证券等统一由财务部管理。
五、物资管理制度(1) 物资分类:i)固定资产:单位价值在1000元以上(含1000元),使用时间在1年以上(含1年)。
ii) 低值易耗品:单位价值在100元以上-1000元以下,使用时间不足1年或超过1年的物品。
iii)办公用品:办公用消耗性物品。
iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。
(2) 物资采购(工程)申请审批程序A 所有采购须先由各所在物业管理处填写"采购单/工程承包确认单",由物业管理处主任签批后报物业管理公司审批:a) 总额在500元以上、1000元以下者,采购部门须提供1-2份报价单,由物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;b) 总额在1000元至10000元以下者,采购部门须提供不少于2份的报价单;由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;c) 总额在人民币1万元至2万元以下者,采购部门提供3份报价单,由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;d) 总额在人民币2万元至5万元以下者,采购部门提供4份以上报价单,由所在物业管理处主任审批,报物业管理公司审批;e) 总额在人民币5万元至10万元及以上者,采购部门须提供5份以上的报价单,由所在物业管理处主任初审,报物业公司审批。
B."采购单/工程承包确认单"一式五联,分别为:-第一联(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供应商留存第二联(红色)- - - - - - - - - - - - 所在物业管理处经理留存第三联(绿色)- - - - - - - - - - - - 物业管理部会计处留存第四联(黄色)- - - - - - - - - - - - 采购人员在申请付款时作附件给会计部第五联(蓝色)- - - - - - - - -- - - 存档于物业管理公司C.所有采购及工程项目对外须签定正式合同,备合同原件或复印伯睛份给会计存档;D.所有采购及工程项目完成并经有关部门验收合格后,会计部门才能予以付款。
E.对办公用品及其它低值易耗的物品及维修材料等的收、发各物业管理处须指定专人进行登记。
(3) 物资的领用、使用、保管制度a) 专人使用之固定资产及及低值易耗品,由使用人办理领用登记手续,并负有保管责任;公司及部门共用物品,必须指定专人保管,保管人履行领用手续并负有保管责任。
员工离职或调离必须办理物品交接手续。
b) 日常物品的出入库须填写出入库单。
仓库管理人员在物品领用时必须凭有关人员的签名的领料单办理出库手续。
c) 各部门领用物品须填写领料单,由部门主管及有关部门人员签名后方可到仓库办理领用手续。
d) 各部门领用之物品,须建立部门领用物品使用登记薄,包括领用时间、领用人、领用数量及用途。
e) 仓管人员应及时将出入库单送至财务以便入账。
财务应定期汇同仓管员对库存物资进行盘点。
并对物资的采购、消耗、使用情况汇总分析,形成分析报告。
六、成本控制(1) 严格按预算对各单元进行控制;(2) 严格按规定审查各种财产物资的申购程序及合同报价等;(3) 员工借款必须严格执行审批制度。
借款人先填写借款申请单,经部门主管、财务主管及管理处主任审批后,由财务部办理借款。
所有借款除零星采购可使用现金外,均采用支票或汇票结算。
现金借款不得超过RMB1000元,申请人必须还清旧款方可申请新的借款。
(4) 有关部门费用报销规定a)管理处必须严格遵守有关审批程序,凡需购买之物品,要先填写"采购/工程承包确认单",由管理处管理处主任签名,呈物业管理公司审批后方可履行采购。
所有"采购/工程承包确认单"由各部门填写所购物品清单交管理处出纳,由出纳统一填写并编号。
要求所填内容、金额必须齐全。
b)所有报销须取得正式的发票、单据,并有经办人的签名(全名);-市内交通费:外出办事非紧急情况不得搭乘的士,特殊情况除外,但事先须征得管理处管理处主任同意。
报销时,报销人必须在的士车票背面注明XX年XX月XX日,由XX地方到XX 地方办理XX事情,并签名(全名)。
-办公用品:各部门若需购买办公用品,每月初须填写"办公用品申请单"交由行政文员汇总后统一申请,并按规定程序填写"采购/工程承包确认单"经管理处主任签名呈物业管理公司审批后方可履行购买。
临时急需要的零星办公用品必须填写"零星物品申购单"(附后)向管理处主任申请,经同意后由行政文员临时购买。
其他人员不得随意购买办公用品,否则不予报销。
任何人不得擅自购买任何收据,如有需要应到物业管理部会计处领取。
-工程部使用的工具用具及维修用品必须按月预算,统一申请并按本规定之"一"项的要求操作。
临时急用之维修用品须填写"零星物品申购单"向物业管理公司申请,经同意后,方可购买,并及时将该笔报销单据传真至物业管理公司按规定程序审批。
-通讯费用:①管理处管理处主任之手机费用按500元/月标准报销,超过部分自理,如实际费用不足报销标准,按实际发生数据实报销。
但不再报销CALL机台费。
②管理处主管及以上级员工按规定每月凭据报销CALL机台费(数字机)。
③其余员工CALL机台费一律不得报销,特殊情况需报销CALL机台费者须由管理处管理处主任单独书面申请,须详细说明被申请报销人员报销该费用之必要性,经物业管理公司审批后从审批当月开始按审批标准执行。
④报销人取得通讯费报销单据后应及时按月报销,下列情况不予报销:●所取得之原始凭据之客户名称与报销人不相符者,不予报销;●用其他月份之原始凭据代替当月凭证报销者,或擅自修改原始凭证者,不予报销;⑤所有购买之办公用品及维修用品报销时须附清单于发票后,否则不予报销。
(5) 报销程序:●经办人员在报销单据背后签名后,填写"费用报销单"并在"报销人"处签名,并将发票单据整齐粘贴于"费用报销单"之后;出纳审核"费用报销单"所填数据与其附件发票单据的数据是否相符;所填单据内容是否符合有关财务规定;●管理处主任签名。
●出纳须将"费用报销单"及有关附件传真至物业管理公司审批后方可支付现金;●出纳取得按规定的审批程序审批完毕之"费用报销单"后履行支付程序,收款人签名,出纳加盖"现金付讫"或"银行付讫"印章;七、会计报表规定(1) 每月财务报告须按统一的格式上报,具体报送报表如下:a) 资产负债表;b) 收支表;c) 固定资产明细表;d) 各科目余额明细表(往来账明细须单独列表反映);e) 应收、已收、实收管理费明细表f) 库存现金盘点表;g) 银行存款余额调剂表;h) 银行存款余额调剂表;i) 财务报告说明(2) 每月5日为报表的上报日(节假日顺延),为了保证报表的准时上报,各管理处每月结帐日期统一为月末最后一日。
(3) 所有报表须先报送至物业管理公司,审核后之财务报表方报送给有关部门人员。
附件一：大型物业公司财务内控制度公司各部门所签合同必须到行政部及财务部备案，财务部根据合同规定及相关票据进行付款准备。
如果合同中途发生变更，应提前通知财务部。
