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XX银行小微企业客户信用评级办法第一章总则第一条为了完善本行法人客户评级授信管理体系，规范和统一小企业客户信用评级标准，加强小企业信用风险的识别、度量和控制能力，根据巴塞尔新资本协议内部评级法对银行内部评级体系的要求以及中国银监会《商业银行小企业授信工作尽职指引》，结合本行实际，特制定本办法。
第二条本办法所评级的小、微企业对象适用于根据国家四部委2011划型标准（工信部联企业2011年300号文件）认定的小、微型企业客户。
房地产开发、政府融资平台、房屋建筑施工企业、事业法人、在本行进行统一授信的集团客户下属子公司均不适用本评级办法。
第三条信用评级以结合定量评价和定性评价的综合评价结果为基础，并结合信用等级调整与限定相关规定得出最终结果。
第四条小微企业信用评级，采取定量分析与定性分析相结合的方法，依据小微企业特点设置信用等级评定指标，不单纯依赖企业的财务报表，注重现场调查收集借款企业非财务信息。
第五条小微企业客户信用评级结果是本行授信授权管理、小微企业客户准入和退出的重要依据，也是授信审批、贷款定价、资产风险分类的重要参考。
第二章小微企业信用等级的核心定义第六条小微企业客户信用等级的类别分为二类九级，即：a、b类下设aa+、aa、aa-、a+、a、a-、bbb、bb、b等9个基础等级。
各信用等级的核心定义如下：aa+：现金流量很充足，资信状况良好、市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有很强的偿债能力，对本行的业务发展有价值。
aa：现金流量较充足，市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对本行的业务发展有一定价值。
aa-：有一定的现金流量，行业和企业管理尚可，没有明显的经营和财务风险，发展前景一般，有一定的偿债能力。
a+：现金流量一般，行业或企业不景气，存在经营和财务的风险因素较明显，违约风险中低，发展前景一般。
经营运作状况与财务实力处于边际状态。
小额贷款公司规章制度第一章总则第一条为了规范小额贷款公司的经营行为，保护借款人和贷款人的合法权益，维护金融市场秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本规章制度。
第二条本公司名称为：XXX小额贷款有限公司。
第三条本公司经营范围为：提供小额贷款业务及相关咨询服务。
第四条本公司遵循合法、合规、公平、诚信的原则，致力于为客户提供优质、高效的服务。
第二章组织结构第五条本公司设立董事会、监事会和总经理，实行董事会领导下的总经理负责制。
第六条董事会负责公司的重大决策，监督总经理的工作，由三名以上董事组成。
第七条监事会对董事会的工作进行监督，对公司的财务、经营状况进行审计，由两名以上监事组成。
第八条总经理负责公司的日常经营管理，组织实施董事会的决定，对公司的发展战略和经营目标负责。
第三章贷款业务第九条本公司提供的贷款业务为小额贷款，贷款额度根据借款人的信用状况和还款能力确定。
第十条借款人申请贷款时，应向本公司提供真实、完整的个人信息和相关材料。
第十一条本公司对借款人的信用状况进行调查和评估，根据评估结果决定是否批准贷款申请。
第十二条本公司与借款人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款期限、还款方式等事项。
第十三条借款人按照贷款合同约定的还款期限和还款方式偿还贷款本金和利息。
第四章风险管理第十四条本公司建立健全风险管理体系，识别、评估、监控和控制贷款业务风险。
第十五条本公司对借款人的信用风险、贷款项目的市场风险、利率风险等进行评估和控制。
第十六条本公司定期对贷款业务进行审计，确保贷款资金的安全和合规。
第十七条本公司建立不良贷款管理制度，对不良贷款进行及时处理和回收。
第五章内部管理第十八条本公司建立健全内部管理制度，包括财务管理制度、人力资源管理制度、信息技术管理制度等。
第十九条本公司加强员工培训，提高员工的专业素质和服务水平。
第二十条本公司加强信息披露，定期向有关部门报告公司的经营状况和风险情况。
第一章总则第一条为健全和完善我省小额贷款公司风险监管体系，进一步规范小额贷款公司分类评级工作，实现小额贷款公司分类评级操作标准化和流程规范化，根据《ⅩⅩ小额贷款公司分类评级管理规则（试行）》（ⅩⅩ办〔2012〕70号），制定本细则。
第二条小额贷款公司分类评级要素包括公司治理、内部控制、合规经营、业务经营能力、盈利能力、社会信用等方面。
第三条州（市）、县（市、区）小额贷款公司主管部门应当牵头成立小额贷款公司分类评级工作小组。
分类评级工作小组中应当有经ⅩⅩ人民政府金融办公室（以下简称省金融办）认可的合作中介机构派出的财务（审计）、法律方面的专家，并邀请人行、银监、工商、税务、公安等部门派员参与。
第二章公司治理第四条公司治理要素主要评价小额贷款公司治理结构以及公司治理的决策、执行、监督、激励约束机制，旨在引导小额贷款公司建立完善的公司治理架构，督促各治理主体尽职履责，实现公司的有效运作。
本要素分值共10分。
第五条公司股东会（股东大会）、董事会（执行董事）、监事会（监事）、高级管理层各主体之间权责明确，有效运作，并发挥了积极作用的，得2分；各个主体有权责划分，能够运作，得1分；各个主体权责不分或者存在严重交叉，得0分。
评级时，应结合公司章程、三会议事规则、三会会议决议、三会会议记录、三会会议材料等进行综合判断，包括有关议事规则的制定是否履行了必要的程序，是否按照议事规则和决策程序召开会议、履行职责，相关档案资料是否完整保存，有关会议决议、会议记录是否有参会人员签字等。
第六条董事、监事和高级管理人员的任职资格符合要求的，得2分；董事、监事和高级管理人员中存在未经省金融办的任职资格审核或者实际履职人员与通过资格审核的人员不一致等情形的，得0分。
评级时，应当重点审查公司章程是否明确规定了董事、监事、高级管理人员等的人数、产生办法、任免程序及任职资格是否经过审核等内容。
第七条公司制定了绩效评价标准或考核操作程序（办法），并获得股东会或者董事会（执行董事）审批通过，绩效考核倡导合规，评价标准全面，能够覆盖关键岗位及关键人员，评价程序具有可操作性，制度得到有效贯彻执行的，得2分；公司制定了绩效评价标准或考核操作程序（办法），并获得股东会或者董事会（执行董事）审批通过，但在评价标准、覆盖范围、可操作性以及绩效考核合规上存在一定问题的，得1分；公司未制定绩效评价标准或考核操作程序（办法），或相关办法未获得股东会或者董事会（执行董事）审批通过，在评价标准、覆盖范围及可操作性上不能有效进行实施，制度执行不力的，得0分。
XXX小额贷款有限公司中小企业信用等级评定管理暂行办法第一章总则第一条为促进公司信贷业务的健康发展，有效防范和控制信贷风险，根据公司信贷管理基本制度规定，制定本办法。
第二条本办法以客户还款意愿和偿债能力为核心，采用定量分析与定性分析相结合、静态分析与动态分析相结合等方法，对客户信用、经营风险等进行综合评价，并确定客户信用等级。
第三条本办法适用于在公司办理信用业务、提供信用担保的中、小企业客户。
第四条客户信用等级评定，遵循“挖掘内涵、把握风险、操作简便、动态管理”的原则。
第二章评定指标与信用等级设置第五条对中小企业信用评定内容包括六个方面、二十二项指标，从定性与定量、静态与动态等不同角度，揭示企业的品质、实力、经营质量以及发展潜力等情况：（一）企业家品质。
包括企业家及高管团队品质、经历、能力和遵纪守法等情况。
（二）经营实力。
包括资产规模、资产增长、流动资产、销售增长等方面的情况。
（三）偿债能力。
包括资产负债率、流动比率、速动比率、现金净流入等方面的情况。
（四）经营能力。
包括总资产利润率、销售利润率、销售现金回笼率、应收账款周转率等方面的情况。
（五）管理能力。
包括组织机构、制度建设、运行效率等方面的情况。
（六）发展潜力。
包括行业政策、市场占有、创新改良等方面的情况。
第六条客户信用等级平定实行百分制（特殊加分后超过100分的安100分计算）。
各类评价对象均应按照测算表的标准、要求进行计算、评价，按得分高低，依次划分为AAA、AA、A、B、C五个等级。
第七条信用等级级次设置及内涵定义如下；AAA级：企业发展良好，经营管理规范、健全，经营实力、盈利能力、发展潜力较强，偿债能力较强，经营质量较高，综合评判，影响信用偿还的风险很小。
AA级：企业发展较好，经营管理较为规范，经营实力、盈利能力、发展潜力具有突出之处，偿债能力、经营质量略好于一般企业，综合评判，影响信用偿还的风险较小。
A级：企业发展一般，经营管理存在一定问题，经营实力、盈利能力、发展潜力不具备相应优势，偿债能力、经营质量一般，综合评判，在一定时期内，影响信用偿还的风险可控。
银行对公客户信用评级管理办法第一章总则第一条为规范本行对公客户信用等级评定（以下简称信用评级）工作，明确信用评级工作流程与工作职责，提高工作效率，保证评级质量，特制订本办法。
第二条信用评级管理实行“统一规则、审慎申报、授权审批、及时调整”的原则。
统一规则指由总行研究、开发、调整信用评级方法和体系，制定统一的信用评级标准，全行在该体系标准下，依托我行信贷管理系统开展信用评级工作。
审慎申报指各经营单位在申报客户信用评级时应严格遵照实事求是的原则，保证在模型测评信用等级时定量数据的准确，定性评价的客观真实，理性地完成客户信用评级的组织、申报、初审等工作。
授权审批指总行根据经营单位风险管理能力、业务量、审批能力等情况，确定相应的信用评级审批权限，各级审批人应在权限内履行审批职责。
及时调整指各经营单位应根据客户的实际风险状况，及时对客户的信用评级进行调整，保持信用评级结果的持续有效性。
第三条本办法所称信用评级的对象包括以下范围：（一）各经营单位已有确定意向提供授信额度的非小企业公司类法人客户；（二）各经营单位已提供授信额度的非小企业公司类法人客户；（三）为本行授信业务提供保证担保的非小企业公司类法人客户。
本办法不适用于本行的主动授信客户与同业授信客户。
第二章部门职责第四条本行客户评级实行层级管理、权责明确、流程控制的方式，明确评级各环节、各条线、各部门的职责，确保评级工作有序开展。
第五条总行授信审批部门职责：（一）负责牵头设计、开发和维护客户评级指标体系、模型方法和参数标准；（二）负责制定和维护客户评级有关流程、规章制度和管理办法，并组织开展相关培训工作；（三）负责权限内客户信用等级的审批工作；（四）负责指导和监督全行客户信用评级审定工作，并牵头组织客户信用评级相关检查工作；（五）负责客户评级有关的其他工作。
第六条总行风险管理部门职责：（一）负责信贷管理系统内对公客户信用评级模块的开发和维护；（二）负责牵头拟定本行各层级客户信用评级的审批授权方案；（三）负责对全行客户评级结果的分析、整理，提出与我行客户评级结果相适应的信贷政策和风险管理措施；（四）负责客户评级有关的其他工作。
银行小企业客户信用评级管理办法随着我国小企业客户数量的逐步增多，银行业作为经济服务的关键产业之一，对于小企业客户的融资需求成为了其优先考虑的领域之一。
同时，小企业客户的信用评级也逐渐成为银行业管理的关键因素之一。
如何科学、准确地评估小企业客户的信用状况，降低银行的风险和成本，同时保障小企业客户的借贷需求得到满足，成为了银行业管理措施中的重点之一。
本文将围绕银行小企业客户信用评级管理制度，探讨其实现路径，并对其发展趋势进行了简要分析。
一、银行小企业客户信用评级制度的原则银行小企业客户信用评级制度的核心思路是：通过科学、准确的分析模型，根据客户的财务状况、经营情况等因素，对客户的信用状况进行评估，并以此为依据，控制银行的风险，更好地服务小企业客户。
其基本原则包括以下几个方面：（一）公开透明原则。
银行应该公开评估标准，明确小企业客户信用评级的方法与过程。
（二）客户风险分类原则。
银行将客户风险等级划分为高、中、低三级。
（三）客观性原则。
评估结果应该根据客户的实际情况，客观评估客户的信用状况。
（四）综合性原则。
评估应全面、综合反映客户的信用状况，包括多方面因素，比如财务状况、产业鲁棒性等。
二、银行小企业客户信用评级制度的实现路径（一）建立评级模型：银行可通过建立专业的小企业客户信用评级模型，实现客户信息化管理。
该模型主要包括小企业信用评级体系、数据处理系统、数据标准化等部分。
构建小企业客户信用评级模型，在提高客户评级准确性的同时，大幅度降低操作人员的工作负担，使得系统化管理更加便利。
（二）预测系统建设：对于小企业客户信用评级管理制度来说，预测模型具有十分重要的作用，其能够根据智能算法、数据挖掘，预测出客户的信用状况。
因此，我们可以考虑对小企业客户的业务精细化投放，实现预测系统与评级体系的深度融合，更好地服务客户需求。
（三）信息平台建设：随着云计算、大数据的不断发展，银行业也逐步加强了小企业客户信用管理业务的稳定性和可持续性。
商业银行小企业客户信用等级评定管理办法第一章总则第一条为科学评价“小企业”客户信用状况，加强对“小企业”客户信贷服务和风险防范，根据银监会《银行开展小企业授信工作指导意见》和xx商业银行信贷管理相关制度要求，制定本办法。
第二条“小企业”客户信用等级评定，是指针对“小企业”客户风险特征，以企业偿债能力为基础，以企业业主还款意愿为核心，结合第二还款保障情况对客户信用风险进行综合评价，将客户划分不同等级的风险分类方法和过程。
第三条本办法客户信用等级评定对象指授信总额在500万元（含）以下的“小企业”客户（含企业法人客户、其他经济组织和个体经营户，不含集团性客户的下属公司）。
仅办理下列业务的“小企业”客户可免评级：（一）办理有价证券质押融资、银行承兑汇票贴现，以及xx市商业银行规定的其他低风险信贷业务；（二）其他可免评级的信贷业务。
第四条“小企业”客户信用等级评定应遵循“统一标准、严格程序、操作简捷和动态调整”的原则。
第二章评价指标与信用等级设置第五条“小企业”客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、管理水平及发展潜力评价和与银企合作情况评价等。
第六条客户信用等级评定实行百分制，各类评级对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，分为优秀（aaa）、良好（aa）、一般（a）、较差（b）、违约（c）五个等级，风险逐级递增。
第七条小企业客户信用等级级次设置及核心定义：优秀(aaa)：具备较为完善的经营管理和财务制度，短期偿债能力和长期偿债能力强，经营处于良性发展状态，盈利能力强，经营与发展的不确定因素影响极小，基本不存在违约风险。
良好（aa）：具备基本完善的经营管理和财务核算制度，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；经营处于良性循环状态，经营与发展的不确定因素影响很小，违约风险较低。
一般（a）：盈利水平一般；短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力一般；经营处于正常循环状态，但未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，存在一定的违约风险。
XX省小额贷款公司分类评级管理实施细则(试行)第一章总则第一条为健全和完善我省小额贷款公司风险监管体系，进一步规范小额贷款公司分类评级工作，实现小额贷款公司分类评级操作标准化和流程规范化，根据《XX省小额贷款公司分类评级管理规则（试行）》（X金办…2012‟70号），制定本细则。
第二条小额贷款公司分类评级要素包括公司治理、内部控制、合规经营、业务经营能力、盈利能力、社会信用等方面。
第三条州（市）、县（市、区）小额贷款公司主管部门应当牵头成立小额贷款公司分类评级工作小组。
分类评级工作小组中应当有经XX省人民政府金融办公室（以下简称省金融办）认可的合作中介机构派出的财务（审计）、法律方面的专家，并邀请人行、银监、工商、税务、公安等部门派员参与。
第二章公司治理第四条公司治理要素主要评价小额贷款公司治理结构以及公司治理的决策、执行、监督、激励约束机制，旨在引导小额贷款公司建立完善的公司治理架构，督促各治理主体尽职履责，实现公司的有效运作。
本要素分值共10分。
第五条公司股东会（股东大会）、董事会（执行董事）、监事会（监事）、高级管理层各主体之间权责明确，有效运作，并发挥了积极作用的，得2分；各个主体有权责划分，能够运作，得1分；各个主体权责不分或者存在严重交叉，得0分。
评级时，应结合公司章程、三会议事规则、三会会议决议、三会会议记录、三会会议材料等进行综合判断，包括有关议事规则的制定是否履行了必要的程序，是否按照议事规则和决策程序召开会议、履行职责，相关档案资料是否完整保存，有关会议决议、会议记录是否有参会人员签字等。
第六条董事、监事和高级管理人员的任职资格符合要求的，得2分；董事、监事和高级管理人员中存在未经省金融办的任职资格审核或者实际履职人员与通过资格审核的人员不一致等情形的，得0分。
评级时，应当重点审查公司章程是否明确规定了董事、监事、高级管理人员等的人数、产生办法、任免程序及任职资格是否经过审核等内容。
小额公司小企业信用等级评定暂行办法模版小额公司小企业信用等级评定暂行办法一、总则为规范小额公司小企业的信用等级评定工作，增强服务小额公司小企业的能力，根据国家相关文件的规定和实际情况，制定本暂行办法。
二、适用范围本暂行办法适用于在中国境内注册的小额公司小企业。
三、评定标准小额公司小企业信用等级评定的评定标准为：（一）能力评估：以近两年实际营业收入、净润、资产、负债、获得的荣誉等为主要评定依据。
（二）风险评估：以近两年的经营状况，近两年的主要股东、高管人员的资信状况，企业汇纳税和征税记录等为主要评定依据。
（三）信用记录：以企业的守法经营、依法纳税情况，重大经济活动的守信情况等为主要评定依据。
四、评定程序（一）申请：小额公司小企业向评定机构申请评定。
（二）审核：评定机构审核申请材料的真实性和完整性。
（三）数据采集：评定机构通过调查、访谈、查阅资料等方式获取企业的相关信息。
（四）评定报告发布：评定机构根据数据采集结果，形成评定报告，公布企业的信用等级。
五、信用等级划分小额公司小企业信用等级划分如下：（一）AAA级：拥有优秀的经营能力和优秀的经济实力，并持续保持良好的守信记录。
（二）AA级：拥有较为突出的经营能力和比较优秀的经济实力，并能积极应对外界变化。
（三）A级：拥有一定的经营能力和经济实力，并已经在一定范围内获得一定的知名度。
（四）B级：拥有一定的经营能力和经济实力，但存在一定的风险点，需要进行警惕。
（五）C级：拥有一定的经营能力和经济实力，但需要加强内部管理，及时发现风险。
（六）D级：拥有较低的经营能力和经济实力，存在较大的风险点，需要进行积极整改。
（七）E级：企业信用等级极差，建议暂停或终止合作。
六、评定机构小额公司小企业信用等级评定机构应当取得合法经营资质，具有独立性、公正性和高效性，能够提供专业、有效的评定服务。
评定机构应当建立完善的评定工作机制，并保证评定信息的保密性。
七、附则本暂行办法自发布之日起实施，过程中应当充分考虑国家相关法律的规定和相关政策。
小额贷款公司信用评级方法目录一、... 评级定义与评级对象（一）评级定义（二）评级对象（三）指导思想与适用范围二、评级结构与评级流程（一）信用等级设置与含义（二）违约和违约概率（三）评级流程三、评分模板与调整规则（一）评分模板（二）评分方法（三）调整规则四、资料清单、调查评价手册（一）资料清单（二）调查评价手册五、信用评级报告六、评分体系验证及修订一、评级定义与评级对象（一）评级定义小额贷款公司评级是对小额贷款公司内部安全性和稳固性的意见，并从债务偿还、绩效管理、风险管理能力等方面进行分析研究，对小额贷款公司的内部安全性和稳固性进行综合评价，并用简单明了的符号表示出来。
（二）评级对象本信用评级体系所指的评级对象是指小额贷款公司主体，是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
（三）指导思想与适用范围小额贷款信用评级体系的指导思想是基于《中华人民共和国公司法》、《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号)和《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发[2008]137号)等相关监管政策的规定，以及对现阶段我国小额贷款公司行业发展现状等的研究，确定了小额贷款公司的评级技术体系以其内部安全性和经营稳固性的评估为核心，服务监管，服务股东和投资者。
因此，评级要素设计中着重考察区域经营和区域监管环境，考察是否有规范的基本经营、贷款业务风险管理等，考察持续稳定经营能力、财务基本面，考察是否合规经营等。
还需要说明的是，其一东方金诚的小额贷款公司评级衡量的只是小额贷款公司为避免违约发生而寻求第三方（股东和政府相关部门）协助的可能性。
其二，以定性分析为主，定量为辅。
个体评级为主，个体评级与支持评级相结合。
其三，等级的评定结合区域因素，历史考察、现状分析和未来预测相结合。
北京XXX小额贷款有限责任公司客户信用评级管理办法第一章总则第一条为规范和加强XXX小额贷款有限责任公司（以下简称“公司”）客户评级管理、控制和降低信贷风险，促进业务有效发展，根据信贷管理制度及规程，结合公司实际，制定本办法。
第二条公司信贷业务客户信用评级工作由风险控制部负责。
第二章客户信用评级第三条评级定义与评级对象（一）评级定义：公司为控制和降低信贷风险，促进业务有效发展，从客户的经营能力、盈利能力、偿债能力、绩效管理、风险管理能力、以及客户素质及信用状况等方面，对客户进行综合评价和信用等级确定；（二）评级对象：本信用评级体系所指的评级对象是指公司的贷款对象，包括自然人、企业法人与其社会组织。
第四条评级结构与评级流程客户信用评级同时考虑影响客户违约风险的非系统性因素和系统性因素，设置了不同等级以确保对信用风险的有效区分，另设置一个违约等级。
（一）信用等级设置与含义客户主体信用等级的标识符号为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，并设置D级以标明评级对象已发生违约。
信用等级含义如下：AAA级：债务偿还能力极强，绩效管理和风险管理能力极强，风险极低。
AA级：债务偿还能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。
A级：债务偿还能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。
BBB级：有一定的债务偿还能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。
BB级：债务偿还能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。
B级：债务偿还能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。
CCC级：债务偿还能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。
CC级：债务偿还能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面存有严重问题，风险极大。
C级：濒临破产，丧失债务偿还能力。
D级：已发生违约。
除AAA及CCC（含）以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。
（二）违约和违约概率1、违约评级对象出现下述任何一种情形，即被认定为违约：（1）债权人有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）债务人任一笔贷款本金逾期90天以上；（3）债务人任一笔贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用发生损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产、重组或被接管，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）债务人发行的各类债券未能按期偿还债券本金、利息；（8）其他违约事项，如债务人任一笔信用证、票据、保函等表外业务发生银行垫款；贷款由正常类（正常或关注）调为不良类（次级、可疑或损失）；提供虚假会计报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。
2、违约率和违约概率违约率是指某种债务类别中实际违约数占该类别债务总量的比率。
违约概率是指债务人在未来一段时间内不能偿还到期债务的可能性。
（三）评级流程信用评级的基本流程包括前期准备、现场调查、数据录入、信用评级报告撰写、三级审核、信评委评定等级、发布与归档、跟踪评级等环节。
评级流程的核心环节之一是对信用信息的采集和核实，确保评级信息的可靠性、相关性和及时性，包括对客户身份信息、经营管理情况等非财务资料和财务信息的核实。
第五条评分模板与调整规则评分模板和调整规则是信用评级体系的核心。
评分模板是对小额贷款公司客户风险因素进行评价的依据，调整规则则是在评分模板不能完全涵盖或准确区分评级对象风险特征时对评分等级所作出的调整事项。
（一）评分模板1、评分模板类别评分模板是对评级对象初评信用等级时的打分模板或模型，是评级分析员根据客户提供的资料和尽职调查结果评价其信用风险状况和确定信用等级的标准。
2、指标筛选原则客户信用评级涉及到定量指标、定性指标及调整规则。
根据评级体系制订的意见，指标的选取遵照以下原则：（1）可操作原则。
在指标选择时，考虑所选取的指标是否有可靠的数据来源，即评级人员可以通过资料清单、现场调查，直接获得足够的支持证据。
（2）影响性原则。
在指标选择时，考虑所选取的指标对小额贷款公司客户偿债能力和偿债意愿具有相对较大的影响力，且影响方向明确。
（3）可量化原则。
在定性指标选择时，尽可能选取能够量化的指标，以方便系统评分，减少文字说明。
3、评分指标结构评分模板的指标选取和权重设置主要根据专家经验判断，并基于一定的统计分析。
按照层次分析法的基本原理，针对信用评级所面临的风险因素，评分模板设置六个一级指标，分别为经营环境、基本经营与竞争地位、管理素质、风险管理、资产质量和盈利能力。
在一级指标下分别设置二级指标和三级指标，权重、指标选取因行业不同而有所差别。
4、评分基本规则定量指标首先按照公式计算出指标值，然后与参照值进行线性比较给出得分值；定性指标是对指标项的定性描述或者定性指标定量化，根据定性的不同情景或者量化结果设置对应的评分区间。
（二）评分方法信用评级所需要的信息包括评级对象的内部信息和外部信息两大类。
内部信息包括评级对象提供的财务信息和经营、管理、技术等非财务信息、评级对象的未来发展信息、评级对象主管部门和股东的信息等。
外部信息包括区域行业状况、政策和监管措施等来自评级对象外部、由评级机构独立收集和研究的信息。
上述信息构成对客户在经营环境、基本经营与竞争地位、管理素质、风险管理和财务分析等方面进行评分的依据，非财务指标由评级分析员按照调查手册核实信息、判断定性指标的情景或量化定性指标，定量指标则由评级系统自动计算、评分。
具体的评分方法和评分内容如下：1. 经营环境经营环境及其变化直接关系到被评客户未来经营状况的好坏与信用风险，由于客户区域经济的特征，客户评级的经营环境包括区域经济、区域政策与监管环境等。
区域经济环境分析的重点是，被评主体放贷对象所集中的行业在区域中的发展趋势分析，以有助于判断被评对象信贷资产质量波动的风险。
这些因素对受评公司经营状况均有重要影响，并直接或间接地作用于评估结果。
2. 基本经营与竞争地位（1）基本经营主要针对客户的业务规模及结构。
在业务规模方面，主要分析业务规模、行业类型等。
在业务结构方面，关注客户的经营多样性。
（2）竞争地位竞争地位考察的客户的资本金规模、营销渠道建设和产品创新能力，分析如下：①资本金规模，客户的注册资本规模对其经营规模、盈利能力等有着重大影响，也是小贷竞争地位的体现。
②营销渠道建设，竞争地位主要体现在特定区域内的市场份额，而这决定于客户的营销渠道建设，主要关注客户与当地政府、银行、担保公司、地方经济开发区、主要企业之间等的合作方式，也包括其股东与高管的合规渠道资源。
（3）外部运营支持重点考察股东实力、银行合作渠道和政府支持等。
股东背景及其支持的可能性是外部支持的重要方面，同时与银行的合作关系、授信规模、政府资金扶持都可以成为客户有效的资金补充渠道，从而有助于其提升资金实力和财务安全性。
2、管理素质重点分析发展战略、公司治理和人员素质。
①发展战略主要指发展战略是否符合区域监管政策的规定，是否具有可行性等。
分析重点包括但不限于发展目标、股东在未来一段时期内是否有明确的资本补充渠道和机制、公司品牌建设和扩张策略、未来业务拓展的主要方向、风险管理等。
②公司治理主要分析公司股东会、董事会、监事会是否正常运作，各机构是否职责明确、协调运转，有效制衡；公司权限划分是否合理，决策机制是否科学，对管理层是否形成有效的激励和约束机制等。
③人员素质人员素质的评价主要从管理层素质和员工素质两个方面来分析。
管理层素质结合管理人员教育背景、工作背景、经验专长等进行分析。
重点关注管理层的风险偏好，这将决定公司的风险管理能力与风险定价水平。
员工素质将从员工数量、学历层次、年龄结构、知识结构、以及公司后续的培训和教育等几方面进行分析，对员工人数及专业素质能否推动公司业务开展和进行有效风险控制进行评价。
3、风险管理（1）风险管理制度的健全性公司完善的管理制度是维持经营和发展的基本保障。
风险管理制度包括公司业务原则与政策、业务风险控制和其他业务风险管理等。
其他业务风险管理，主要考察小额贷款业务以外的业务风险管理。
（2）风险管理制度的有效性关注各项风险管理制度在具体业务操作过程中落实的有效性。
（3）运营合规性主要考察运营合规性，这里是从整体总结公司是否存在合规隐忧。
4、财务分析资产质量和盈利能力分析就构成了评级体系中财务分析的主要内容。
（1）资产质量主要从流动性考察客户的资产质量。
（2）盈利能力客户的盈利能力是评级体系的重点考察要素。
这里，盈利能力主要考察小营业收入、成本收入比、净资产收益率等指标，主要结合客户当前业务种类进行收入和成本构成分析，从而对客户盈利能力稳定性、盈利前景、风险与收益是否匹配等进行分析和评价。
其中营业收入分析，一是考察客户整体营业收入的规模和变动趋势，二是考察营业收入来源种类，三是考察主营的业务所获收益变动趋势分析等。
成本收入比分析，从二方面进行分析，一方面从整体考察成本收入构成比，分析资金来源成本、员工工资成本、办公成本、税收成本等，目的是分析影响盈利水平的有利和不利因素，以提高盈利能力。
另一方面，这里还注重分析单个业务合作方的成本收入比，以判断资产质量未来波动程度，以及对未来盈利水平的影响。
（三）调整规则调整规则是在信用评分基础上，针对影响客户信用状况的一些特殊情形或现象而对等级调整作出的调整事项。
调整事项包括等级调整和等级限制两种情景。
等级调整主要为向下调整，即针对评级对象经营行为中存在的负面影响、且不能在评分模板中如实反映的事项，调低其信用等级，调整幅度以包含“+”、“-”在内的小等级为基准。
等级限制是限制评级最高不超过一定等级的调整事项，主要是针对评级对象是否存在重大的、恶性的、直接影响偿债能力和偿债意愿的情形或者现象进行相应的等级限制。
调整事项涉及的因素有经营管理、财务状况和信用记录。
第六条评分体系验证及修订客户信用评级体系主要是基于专家经验和相关统计分析而设置的信用评分体系，在指标设置、权重配比、参照值选取等直接影响信用评分结果和调整因素上都要经过实践校验、数理统计分析等多样方式的验证。
评分体系验证修订分为定期和不定期。
定期验证修订为每年一次，主要是针对评分模板的指标设置及其参照值；不定期验证修订是根据某个特定对象或者特定事项的实际需要而临时做的修订。
一般定期修订行为和结果对整个评级体系产生影响，不定期修订行为和结果不一定对整个评级体系产生影响。
