新办纳税人办税指南

新办纳税人套餐流程一、前言随着社会发展和经济的不断发展，纳税人越来越多，一般纳税人从业人员的纳税问题变得越来越重要。

为了帮助新办纳税人更好地了解纳税政策和流程，需要制定一套新办纳税人套餐流程，以便引导和帮助新办纳税人能够顺利完成纳税手续。

二、新办纳税人套餐流程1.咨询阶段在新办纳税人开始办理纳税手续之前，首先要进行咨询阶段，了解相关纳税政策、手续和流程。

这个流程包括以下几个步骤：（1）联系相关纳税机构：新办纳税人可以通过电话、邮件或者直接前往纳税机构的办公地点，与相关人员进行联系，了解纳税政策和办理流程等相关事宜。

（2）了解纳税政策：在联系了相关人员之后，新办纳税人需要仔细了解相关的纳税政策，包括征税对象、应纳税款的计算方法、申报时间、纳税人的权利和义务等相关内容。

（3）办理资质审核：新办纳税人需要准备相关的资料和文件，向纳税机构进行资质审核，以确定是否符合纳税条件。

2. 注册阶段在通过咨询阶段之后，新办纳税人需要进行注册阶段。

这个流程包括以下几个步骤：（1）提交相关资料：新办纳税人需要准备相关的资料和文件，包括个人身份证明、企业营业执照、工商注册等相关资质文件。

（2）填写申报表格：根据纳税政策，新办纳税人需要填写相关的申报表格，包括纳税人的基本信息、纳税项目、计税依据等相关内容。

（3）缴纳注册费用：在填写完申报表格之后，新办纳税人需要缴纳相关的注册费用，以完成注册手续。

3. 税种选择在注册阶段之后，新办纳税人需要选择适合自己的纳税种类。

具体流程如下：（1）了解税种种类：新办纳税人需要仔细了解不同的纳税种类，包括企业所得税、个人所得税、增值税等不同的税种类型。

（2）进行税种选择：根据自己企业性质和经营模式选择适合自己的纳税种类，以便后续的纳税申报和缴纳。

4. 纳税申报在完成注册和税种选择之后，新办纳税人需要进行纳税申报。

具体流程如下：（1）了解申报要求：新办纳税人需要了解不同纳税种类的申报要求，包括所需申报的内容、申报时间、纳税申报表格等相关事项。

办理纳税人涉税事项操作指南一、税务登记税务登记是纳税人履行纳税义务的首要步骤。

1、新办企业税务登记如果您新成立了一家企业，需要在取得营业执照之日起 30 日内，携带营业执照副本、法定代表人身份证件、公司章程、经营场所证明等相关资料，前往当地税务机关办理税务登记。

税务机关会为您核定税种、税率，并发放税务登记证。

2、变更税务登记当企业的名称、法定代表人、经营范围、注册地址等信息发生变更时，应在变更事项发生之日起 30 日内，向税务机关提交变更税务登记申请，并提供相关证明材料。

税务机关审核通过后，会对您的税务登记信息进行相应的变更。

3、注销税务登记如果企业决定终止经营活动，需要在办理工商注销登记之前，先办理税务注销登记。

您需要向税务机关提交注销税务登记申请表、税务登记证正副本、结清税款和滞纳金的证明等资料。

税务机关经过审核，确认您无未结清的税款和欠费后，会为您办理注销手续。

二、纳税申报纳税申报是纳税人按照税法规定的期限和内容，向税务机关报送纳税信息的行为。

1、申报期限不同的税种有不同的申报期限，一般来说，增值税、消费税、企业所得税等主要税种通常是按月或按季申报。

具体的申报期限可以通过税务机关的官方网站或咨询热线查询。

2、申报方式目前，纳税申报主要有以下几种方式：（1）网上申报：通过税务机关指定的网站，登录申报系统，填写纳税申报表并提交。

（2）上门申报：携带纳税申报表和相关资料，到税务机关的办税服务厅进行申报。

（3）邮寄申报：将填写好的纳税申报表和相关资料通过邮寄的方式寄送给税务机关。

3、申报内容纳税申报的内容包括纳税人的基本信息、应纳税种、计税依据、应纳税额等。

在填写纳税申报表时，务必确保数据的准确性和完整性。

三、税款缴纳纳税申报完成后，纳税人需要按照规定的期限缴纳税款。

1、缴款方式（1）银行转账：通过与税务机关签订的三方协议，将税款从企业的银行账户直接划转到国库。

（2）现金缴纳：可以到税务机关的办税服务厅以现金的方式缴纳税款。

纳税申报一、为什么要进行纳税申报？纳税申报是纳税人、扣缴义务人应尽的义务，它是税务机关办理征收业务、核实应纳税款，开具完税凭证的主要依据，也是保护纳税人自身权益的重要手段。

纳税人、扣缴义务人发生纳税义务时应就计算缴纳税款的有关事项向税务机关提出报告。

二、纳税申报的方式有哪些？根据征管法的有关规定，目前您可以采取的方式有：（一）上门申报：直接到税务机关办理纳税申报或者报送有关代扣代缴、代收代缴税款报告表。

（二）电子申报：经税务部门批准，采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式，按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。

（三）邮寄申报：经税务部门批准，使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。

邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

您如果选择电子申报或邮寄申报应在主管税务机关确定自己的纳税申报方式。

温馨提示：为了提高申报的准确率，减少您往返税务机关的次数，我们建议您使用电子申报缴税方式，您可以根据您的注册登记类型和征收方式选择使用电话语音报税、手机短信申报缴税、委托集中申报缴税或计算机远程申报缴税方式进行申报缴税。

三、怎样办理纳税申报和税款缴纳？您应在税法规定的期限内办理纳税申报，最后一天是法定假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

●如果您是实行采用增值税双定征收的个体工商户1、直接申报缴税方式根据征管法的相关规定，您可以实行简易申报。

只要您按照规定缴清了应纳税款，当期可以不办理申报手续。

在定额执行期结束后，再将每月实际发生的经营额、所得额一并向税务机关申报，重新核定定额。

如果是现金缴税，请您每月10日前持现金到主管国税机关缴纳税款，国税机关收款后为您开具税收完税证明；如果是转账缴税，请您持国税机关开具的税收通用缴款书到银行缴纳税款。

2、电子申报缴税方式目前国税部门为您提供的电子申报缴税方式有三种：电话语音申报缴税、手机短信申报缴税、委托集中缴税。

纳税指南纳税指南 (1)第一篇税务登记 (3)一、开业税务登记 (3)二、变更税务登记 (4)三、注销税务登记 (5)四、税务登记证件的使用 (5)五、税务登记换证 (6)六、税务登记年检 (6)七、出口企业退（免）税登记 (7)第二篇税务管理 (9)一、适用税种 (9)二、增值税一般纳税人认定 (9)三、增值税一般纳税人资格年度检验 (10)四、纳税申报 (10)五、本市纳税人外出经营需办理的手续 (12)六、定期定额管理 (13)七、出口退（免）税申报 (14)八、票据管理 (15)九、纳税人纳税信用等级分类管理 (19)十、金税工程 (21)第三篇税收征收 (24)一、流转税 (24)二、所得税 (30)三、地方税 (36)四、车辆购置税 (40)五、农税 (41)六、规费征收 (44)七、其他 (45)第四篇税收优惠 (50)一、各种税收优惠政策 (50)二、民政福利企业税收政策咨询 (60)三、下岗失业人员再就业税收政策咨询 (61)第五篇税收检查 (63)一、税务机关行政执法的依据 (63)二、税务稽查 (63)三、税务违法违章的处罚 (64)第六篇税收政务 (67)一、纳税人、扣缴义务人的权利和义务 (67)二、税务机关的权利和义务 (68)三、廉政规定 (69)四、上海市税务系统监督举报地址、电话及涉税业务监督电话 (74)第七篇税务救济 (75)一、税务行政处罚听证 (75)二、税务行政复议 (75)三、税务行政诉讼 (77)第一篇税务登记一、开业税务登记企业，外地企业在上海市设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人）自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件,向税务机关申报办理税务登记。

其他纳税人应当自依照税收法律、行政法规成为纳税义务人之日起三十日内向本市税务机关申报办理税务登记。

（一）凡属投资股东均为自然人的私营企业和个体工商户，均向其工商注册地的税务机关申报办理开业税务登记；其他纳税人应先到税务登记受理处（陆家浜路1060号1号楼2楼）办理税收户管核准,领取户管核准单，随后凭户管核准单到指定的税务机关申报办理开业税务登记。

新办纳税人综合套餐“浙江省网上税务局”已全面上线，为了方便您办理新办纳税人申请办理相关事项，您可以通过网上税务局新办纳税人综合套餐进行一站式办理，包括办税信息补充、存款帐户帐号报告、财务会计制度备案、一般纳税人资格登记、票种核定、税务行政许可申请、增值税专用发票最高开票限额申请、税控设备申请、发票领用、委托缴税协议（TIPS）等事项。

税务机关受理通过之后，您可在“办税进度”中可以查询并打印有关文书。

☆ 新办纳税人综合套餐办理目录1、网上税务局开户2、用户须知确认3、办税目标选择4、申请表单填具5、委托缴税协议书（TIPS）6、综合申请7、手工补偿验证☆ 操作指南一、网上税务局开户业务描述纳税人取得五证合一或两证整合证照后，税务机关自行在税务系统完成登记及网上税务局的开户后，系统推送短信至纳税人的法定代表人，告知其网上税务局已开户，以及登录账户和密码。

申请步骤纳税人通过互联网登陆浙江省网上税务局的方式有多种，直接在互联网检索网址“”登陆，或直接在互联网搜索“浙江省网上税务局”登陆系统主界面如下：二、用户须知确认业务描述：纳税人可根据自身业务办理需求，对用户须知的内容进行判断，只有在勾选无异议时，方可进入下一步。

1、新办企业套餐仅限于新办企业申请办理（新办企业是指尚未进行税费种鉴定、票种核定的纳税人）；仅限于建账建制实施查账征收的纳税人，个体纳税人需要申请定期定额征收的情形，不适用本套餐。

2、纳税人应在银行完成开户后，再进行新办企业套餐申请，否则影响委托缴税协议书（TIPS）的签订。

3、新办企业套餐将新办企业可能涉及的10个依申请事项，1个依职权事项，整合成一个线上办理流程，将原来可能的10个依申请事项需要填写的表单整合申请表。

4、新办企业套餐仅限于需要申领防伪税控发票的纳税人，且发票最高开票限额默认为十万元，若需要增加发票发票分数或限额，请在完成实名制采集后至前台办理或使用网上税务局相应模块进行业务申请办理。

新开办企业办理涉税事项指南
尊敬的纳税人：
您好！您已在市场监督管理部门办理了开业登记，请凭已核发的统一社会信用代码，通过以下方式在税务部门办理开业涉税（费）事项（以下称为新办纳税人业务套餐）：
一、办理渠道
（一）通过电子办税渠道办理
1. 登录广东省电子税务局（）进行在线办理。

2.登录广东省电子税务局或广东省税务局门户网站（）查阅、下载办税指南。

（二）到税务机关的办税服务厅办理
按照相关规定办理。

二、办理事项
新办纳税人业务套餐包括以下10项：实名办税信息采集、“多证合一”登记信息确认、财务会计制度及核算软件备案、网签《委托银行（金融机构）划缴税费款三方协议》、存款账户账号报告、增值税一般纳税人登记、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额（不超过十万元）行政许可、增
值税税控系统专用设备申购、发票领用。

其中前5项为必报项目，后5项根据纳税人的需要进行办理。

三、办理说明
新开办企业在广东省电子税务局提交业务套餐事项申
请后，税务机关进行集中性处理、反馈，纳税人收到反馈通知后，只需根据系统提示携带所需资料前往办税服务厅核实后，即可领取税务文书，完成领取增值税税控系统专用设备、发票等相关涉税事项办理。

国家税务总局佛山市税务局。

第1篇一、引言税务系统是国家税收管理的重要工具，是保障国家财政收入、维护社会经济秩序的重要手段。

随着信息技术的不断发展，税务系统也在不断完善和升级。

为了帮助广大纳税人更好地使用税务系统，提高办税效率，本指南将详细介绍税务系统的操作流程和注意事项。

二、税务系统登录1. 访问官方网站首先，纳税人需要访问国家税务总局官方网站或者当地税务机关提供的官方网站。

2. 注册用户未注册用户需要先进行用户注册。

注册时，请填写真实、准确的信息，包括用户名、密码、手机号码、电子邮箱等。

3. 登录系统注册成功后，输入用户名和密码，点击“登录”按钮即可进入税务系统。

三、税务系统基本功能1. 纳税申报纳税申报是税务系统最基本的功能之一。

纳税人可以根据以下步骤进行申报：（1）进入申报界面，选择申报税种。

（2）根据税种要求，填写相关申报表，包括收入、成本、费用等。

（3）核对申报信息，确保准确无误。

（4）提交申报，系统将自动进行审核。

2. 税款缴纳税务系统提供多种税款缴纳方式，包括网上银行、移动支付、自助终端等。

以下是网上银行缴纳税款的步骤：（1）进入缴税界面，选择缴税税种。

（2）填写缴税金额、缴税日期等信息。

（3）选择支付方式，如网上银行。

（4）根据提示完成支付。

3. 税收优惠税务系统提供税收优惠政策查询功能，纳税人可以查询到自己符合的税收优惠政策，并按照要求申请享受。

4. 税收咨询税务系统设有税收咨询功能，纳税人可以在线咨询税收政策、办税流程等问题。

5. 税收信息查询纳税人可以通过税务系统查询自己的税收信息，包括纳税记录、发票开具情况等。

四、税务系统操作注意事项1. 保密信息在使用税务系统时，请注意保护个人和企业的保密信息，如身份证号码、银行账户等。

2. 修改密码定期修改税务系统登录密码，确保账户安全。

3. 账户安全如有可疑操作，请及时修改密码或联系税务机关处理。

4. 数据备份定期备份税务系统中的重要数据，以防数据丢失。

5. 操作规范按照税务机关的要求，规范使用税务系统，不得进行非法操作。

手把手教你，新办企业涉税流程要新开办一家公司具体涉税事项流程是什么往下看★先get具体流程图★一、办理途径“线上or线下”☀【途径一：线上办理】您可以登录厦门市市场监督管理局“一网通”平台，点击“市民通行证登录”提交申请，进行商事主体开办。

✔小贴示：线上操作过程中需要输入“i厦门”账号和密码，您可关注i厦门的微信公众号（ixm0592），点击【i厦门】，选择【用户中心】，点击【注册i厦门】，根据提示填写相关信息注册，即可获取。

☀【途径二：线下办理】新办企业可到所属的行政服务中心开办专窗办理。

BUT无论是线上线下办理设立登记，纳税人均可一次提交全部申请数据，含涉税文书电子送达签约、首次发票申领等税务备案信息，有关数据将实时推送至税务部门开展后续审批，不再重复采集数据和身份验证，实现“一套资料、一窗受理、一次提交、一次办结”。

即：纳税人仅需在开办专窗办理开办事项，不用另外再跑税务窗口办理。

二、所需涉税资料如下1、线上办理：所需资料整合在“多证合一”政府部门共享信息表中，请根据要求填写。

（即：直接在网上填写资料，无需另外提交纸质表格）。

2、线下办理：（1）《税务文书电子送达确认书》；（2）《新办纳税人涉税事项综合申请表》。

✔小提醒：上述资料直接可到开办专窗直接领取，企业开办过程中资料不全，但不直接影响事项办理的，税务机关可为企业先行办理开办事项，纳税人后续补充报送。

三、办税更省心，以下事项可同步完成✔新办企业无需办理“新户报到”企业开办登记由市场监管部门完成，推送信息给税务部门，税务机关不再办理税务登记，通过登记信息确认将设立登记信息接入征管系统，开展税源管理，不再需要纳税人上门报到。

✔可免费寄送发票和税务UKey企业通过“一网通”平台线上开办的同时首次申领增值税电子发票的，主管税务机关可线上完成税务UKey初始发行，并根据纳税人采集的收件地址，将发票和税控设备免费寄送纳税人。

★提醒：（1）线上办理暂仅可申领增值税电子普通发票。

附件4办理纳税人涉税事项操作指南国家税务总局·征收管理司二○○七年九月二十六日概述为了切实减轻纳税人负担，做好简并纳税人涉税资料工作，保证简并后的纳税人涉税资料便于纳税人报送及税务机关受理，按照以信息化为依托，信息共享为基础，充分利用“一户式”管理的信息资料的原则，我们编写了办理纳税人涉税事项操作指南。

一、操作指南编写的范围根据我们梳理后保留的国税办税业务，此次编写过程中取消了部分业务，对保留的业务归类进行了优化细化，并进一步简并了纳税人报送的部分涉税资料和报送主表份数，使业务覆盖更全面，分类更合理。

简并后保留的办税业务共有218项，本操作指南主要针对这218项业务提出纳税人办理的要求及税务机关人员受理的工作要求。

二、操作指南编写的结构对保留的每项业务，操作指南从业务概述、法律依据、纳税人应提供的主表和份数、纳税人应提供的资料、纳税人办理业务的时限要求、税务机关承诺时限、税务机关工作标准和要求等七个方面进行了规范的描述。

（一）业务概述：说明业务的主要内容。

（二）法律依据：与办理此项业务有关、需援引或转换表述的法律、法规和税收规范性文件的名称、文号、条款号。

（三）纳税人应提供的主表和份数：说明纳税人应提供的主表名称和份数。

（四）纳税人应提供的资料：简并以后要求纳税人必须提供的附报资料，包括纳税人需出示供税务机关查验的资料和需报送的资料。

（五）纳税人办理业务的时限要求：说明纳税人发生此项业务的条件及来办理此项业务的时限要求。

（六）税务机关承诺时限：税务机关受理此项业务并转下一工作环节的时限要求，以及整个业务办理完毕的时限。

（七）税务机关工作标准和要求：税务机关受理业务的工作标准，本项业务要完成的全部工作。

其中对于因重复报送等原因而简并掉的涉税资料，标明了受理环节确实需要查看因而要纳税人提供查验的资料以及需要从系统调阅的电子信息以及要调阅的纸制资料。

对于受理即办的业务，描述整个业务办结的全部工作及标准，而对于非即办业务，除详细描述受理环节的工作要求外，因为各地组织架构不一致，有不同的层级，工作要求也有差异，因此对后续环节，我们对整个工作过程做了概述，列出了审核时要调阅的资料、审核时要实地调查的内容等。