资金月报表管理系统

【应收账款管理】-应收账款月报表
应收账款月报表是公司用来监控和管理应收账款的一种报表。

它通常包括以下内容：
1. 应收账款余额：报告期末公司应收账款的总余额。

2. 应收账款年初余额：报告期初公司应收账款的总余额。

3. 应收账款增减额：报告期间应收账款的增减金额，即本期应收账款余额减去期初应收账款余额。

4. 应收账款周转率：报告期间销售收入与应收账款平均余额的比率，用于衡量公司回收应收账款的速度。

5. 应收账款回收率：报告期间公司实际回收的应收账款金额与应收账款增减额的比率，用于衡量公司回收应收账款的效率。

6. 应收账款账龄分析：根据应收账款逾期天数将应收账款进行分类，以便分析和控制逾期账款的风险。

应收账款月报表的制作和分析有助于公司及时了解应收账款的情况，及时采取措施促进应收账款回收，减少坏账风险，保持公司流动资金的正常运作。

学校资金收支管理制度学校资金收支管理制度在学习、工作、生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。

大家知道制度的格式吗？以下是小编帮大家整理的学校资金收支管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

学校资金收支管理制度1一、加强预算管理，坚持审批制度1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。

每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。

2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。

报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。

3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请二、加强学校收费管理1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。

如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。

三、支出管理1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。

学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。

否则谁擅自购买谁付账。

5、培训费报销程序及标准：（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。

（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。

没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。

（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。

6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

国库支付中心岗位职责国库支付中心是财政部门的重要组成部分，承担着财政资金支付管理的关键职责。

其工作的准确性、高效性和规范性对于保障财政资金的安全、合理使用以及国家财政政策的有效实施具有至关重要的意义。

以下是国库支付中心的主要岗位职责：一、资金支付审核与管理1、严格审核预算单位提交的支付申请，包括资金用途、支付金额、预算指标等，确保支付申请符合相关法律法规和财政预算安排。

2、对支付申请的合规性进行审查，如发票、合同等凭证的真实性和完整性，防止违规支付和资金滥用。

3、根据审核结果，办理财政资金的直接支付或授权支付业务，确保资金及时、准确地支付到收款人账户。

二、预算执行监控1、实时监控预算单位的资金使用情况，对预算执行进度进行跟踪和分析，及时发现并解决预算执行中的问题。

2、对大额资金支付和重点项目资金进行重点监控，防范资金风险，保障资金安全高效运行。

3、定期向财政部门和相关领导汇报预算执行情况，为财政决策提供数据支持和参考依据。

三、账户管理1、负责开设、管理和维护预算单位的零余额账户，确保账户的正常运行和资金安全。

2、对预算单位的银行账户进行清理和规范，加强账户的监督管理，杜绝违规开设账户和多头开户现象。

3、办理账户的资金清算、对账等业务，保证账户资金的准确性和一致性。

四、财务核算与报表编制1、做好财政资金支付的会计核算工作，按照财务制度要求，及时、准确地记录资金支付的相关账务。

2、编制财政资金支付的各类报表，如日报表、月报表、季度报表和年度报表等，反映财政资金支付的总体情况和明细信息。

3、对财务数据进行统计分析，为财政部门掌握资金流向、评估资金使用效益提供数据支撑。

五、信息系统管理与维护1、负责国库支付信息系统的日常管理和维护，保障系统的稳定运行和数据安全。

2、及时处理系统运行中的故障和问题，确保支付业务不受影响。

3、根据工作需要，提出系统优化和升级的建议，提高系统的运行效率和服务质量。

六、沟通协调与服务1、与预算单位保持密切沟通，解答支付业务中的疑问，提供政策咨询和技术支持，指导预算单位规范办理支付业务。

ERP生产管理系统（一）、系统简介:生产管理是企业管理的重要分支。

加强企业生产管理，是企业适应市场需求，使各种资源有效合理配置，优化组合，实现企业经营目标，为社会提供更多积累，并增强企业竞争能力，促进企业发展的重要管理工作。

几乎所有的企业所追求的基本运营目标都是要以最少的资金投入而获得最大的利润。

追求这一目标的结果使制造业产生了诸多的问题，由于华南地区的私营企业发展速度太快这些问题由为突出其主要表现在：(1) 生产计划经常根据市场变化进行调整；(2) 库存的合理管理和物料的合理管理；(3) 设备的充分利用及管理；(4) 作业的均衡安排和能力正确评估；(5) 财务状况的及时分析和成本合理的控制。

采用生产管理信息系统之后，一般可在以下方面取得明显的效果：库存数量错误率降低、物料编码清晰惟一；资金周转速度大幅度提高；库存盘点误差率降低；因物料短缺而引起的停工待料现象减少；单位时间劳动生产率提高；按期交货率能够达到一定的客户满意度；生产成本、采购成本、管理成本显著下降；单位时间利润增加等等。

此外，可使管理人员从复杂的事务中解脱出来，真正把精力放在提高管理水平上，去解决管理中的实质性问题。

生产管理信息系统强调企业的事前控制能力，它为企业提供了质量、适应变化、客户满意、效绩等关键问题的大量数据。

它还为计划员提供准确的生产信息，使之能对每天将要发生的情况进行分析。

这样，财务的计划系统将不断地接收来自于制造过程、交叉功能子系统的信息，可正确快速地帮助管理层作出决策；生产管理则在管理事务级集成处理的基础上给管理者更强的事中控制能力，如通过计划的及时滚动，保证计划的顺利执行、通过财务系统来监控生产制造过程等。

（二）、系统功能《生产管理信息系统》由基本资料管理系统、销售管理系统、仓库管理系统、生产管理系统、车间管理系统、采购管理系统、财务管理系统、决策管理系统八个子系统组成。

各功能结构图如下：1、基本资料管理系统(1) 公司基本资料用于定义用户本公司的基本信息，如一次性输入本公司的性质、电话、传真、地址和邮编等基本信息保证了在应用系统中公司信息的统一性。

金蝶KIS标准版的操作手册⏹标准版的安装、注册及启动⏹账套建立和系统初始化⏹KIS标准版功能介绍一、标准版程序的安装及加密狗注册1.单击安装程序里的安装文件“KISSetup。

exe".图1。

1 2。

选择“金蝶KIS标准版”安装图1。

2 3．单击“下一步”继续图1。

34．选择“是”图1。

4 5．单击“下一步"继续图1。

5 6．用户名、公司名称和序列号可以保留默认，单击“下一步”继续图1。

67．软件默认安装在“C:盘"（图1。

7）,单击“浏览"修改软件安装目录(见图1.8）图1.7 8．把“路径”里的C改成D，“确定"图1.8 9。

“下一步”图1。

910。

安装程序进入自动安装阶段,图1。

10 11。

安装完成后，如提示需要重启电脑，建议重启电脑。

选择“是，立即重新启动计算机”--“完成”。

图1.11 网上注册:产品包装盒内用户机密函件上有注册需要用到软件序列号和CDKEY。

详细的注册步骤如下:1.首先请您进入金蝶KIS注册网站,地址为http：//reg。

。

2.在金蝶产品注册页面的【产品序列号】栏中输入产品包中金蝶用户机密函件里的软件序列号，【CDKEY】栏中输入CDKEY,然后输入验证码。

勾选“我需要在正式生产环境上进行产品注册”选项后点击【我要注册】按钮，进入金蝶用户注册表.3。

在金蝶用户注册表中输入您的资料信息：公司名称、通讯地址、客户类型、行业、企业性质、企业规模、国家、省份、市/地区、电话、传真、电子邮件、企业网址、邮政编码、联系人、手机、经销商、购买时间.⏹要完整、正确的输入正确的企业信息 .⏹客户类型、行业、企业性质、企业规模、国家、省份可用下拉框进行选择。

⏹带有（*)号的信息为必须输入的信息.4.当完成以上资料的填写后，点击【确定】按钮，系统会进入下一个用户注册表页面；点击【重填】按钮，系统会删除您填写的资料，您可以重新填写。

5。

在用户注册表页面，会显示您刚才输入的软件序列号和CDKEY，请核对无误，然后在“软件特征码”项中输入软件特征码。

资金会计工作总结6篇篇1一、引言在过去的一年中，资金会计团队在公司的领导下，经过全体成员的共同努力，圆满完成了各项工作任务。

本文将对我部门在过去一年的工作进行总结，分析取得的成绩与不足，并提出改进意见，以便更好地推进资金会计工作的发展。

二、工作内容与成绩1. 会计核算与报表编制资金会计团队严格按照会计准则进行会计核算，确保了会计信息的准确性和完整性。

同时，我们按时完成了月度、季度和年度的财务报表编制工作，为公司的经营决策提供了重要的数据支持。

2. 资金管理与调度我们通过合理的资金计划与调度，确保了公司资金的合理使用和高效运转。

在资金管理过程中，我们严格控制了资金的流动，降低了资金成本，提高了资金使用效率。

3. 税务申报与筹划资金会计团队熟悉国家税收政策，能够准确计算并按时申报各种税款。

同时，我们积极为公司进行税务筹划，提出了合理的避税建议，为公司节约了税务成本。

4. 内部控制与风险管理我们建立了完善的内部控制体系，规范了资金会计工作的流程，降低了财务风险。

同时，我们定期对公司资金情况进行风险评估，确保了资金的安全与合规。

三、存在的问题与不足1. 会计核算基础薄弱部分公司在会计核算方面存在基础薄弱的问题，导致会计信息的准确性和完整性有待提高。

我们将继续加强会计核算的培训与指导，提高全体成员的会计核算水平。

2. 资金调度不够精细在资金调度过程中，我们有时缺乏足够的精细化管理，导致资金成本较高。

我们将加强资金调度的规划与控制，提高资金使用效率。

3. 税务筹划能力有待提高虽然我们已经在税务筹划方面取得了一定的成绩，但仍有提升空间。

我们将继续关注国家税收政策的变化，提高税务筹划的精准度。

4. 内部控制执行不到位部分公司在内部控制执行方面存在不到位的情况，导致财务风险仍然存在。

我们将加强内部控制的监督与执行力度，确保各项控制措施得到有效落实。

四、改进意见与建议1. 加强会计核算培训我们将定期组织会计核算培训活动，提高全体成员的会计核算水平。

财务月报表模板以下为一个财务月报表的模板：公司名字：_____________________________________ 报表日期：_____________________________________资产负债表：资产：流动资产：货币资金：_______________________短期投资：_______________________应收账款：_______________________其他应收款：_______________________存货：_______________________其他流动资产：_______________________流动资产合计：_______________________固定资产：房屋及建筑物：_______________________机械设备：_______________________交通工具：_______________________其他固定资产：_______________________固定资产合计：_______________________长期投资：_______________________无形资产：_______________________递延资产：_______________________其他资产：_______________________资产总计：_______________________负债和所有者权益：流动负债：短期借款：_______________________应付账款：_______________________应付职工薪酬：_______________________预收款项：_______________________其他流动负债：_______________________流动负债合计：_______________________长期负债：长期借款：_______________________应付债券：_______________________其他长期负债：_______________________长期负债合计：_______________________所有者权益：股本：_______________________资本公积：_______________________盈余公积：_______________________未分配利润：_______________________所有者权益合计：_______________________负债和所有者权益总计：_______________________利润表：收入：营业收入：_______________________其他收入：_______________________收入总计：_______________________支出：销售费用：_______________________管理费用：_______________________财务费用：_______________________其他费用：_______________________费用总计：_______________________税前利润：_______________________所得税：_______________________净利润：_______________________备注：_____________________________________以上是一个简化的财务月报表模板，具体的报表内容可能会有所不同，你可以根据自己的需求和实际情况进行调整和扩展。

财务管理常用表格大全模板核准：主管：制表：说明：1．本表格将应收、应付账款，应收、应付票据，及银行存款每日的变化情形予以表达； 2．运营者可籍由此表，掌握每日活动资产与活动负债的变化情形。

本钱费用控制表公司资金管理表格一、现金收支日报表核准：二、现金收支月报表会计：三、现金清点报告表核准：四、现金银行存款结存表主管：五、银行存款收支日报表核准：六、银行存款调理表开户银行：日期：银行账号：主管：说明：1．月报。

2．用来说明账面余额与银行对账单余额差异缘由的报表。

七、银行借款注销卡八、银行短期借款明细表截止：年经理：九、备用金报销清单编号：科目：主管：十、备用金管理表十一、收支日报表月日十二、付款注销表付款期：十三、资金运用月报表日期：续表十四、资金调度月报表十五、资金调度控制表单位：核准：十六、资金差异报告表年十七、各金融机构存款存款条件卡十八、出纳管理日报表年月日续表十九、出纳日报表总经理：固定资产报废央求表类别：报废□报损□编号：固定资产减损单物价管理员：运用人或保管人：填写说明：本单一式四联，第一联由财富管理部门留存，第二联交会计室，第三联由运用部门存查，第四联如减损财富缴库，那么本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财富管理部门暂为保管。

固定资产清点表清点部门：清点日期：年月日经办人：综合部：消费平安部：公司指导：固定资产转移单______________________________________________________________________________________固定资产转移单年月日转移单号：〔二〕管理费用剖析表1．〝本期〞指相应的报告期，即各月、季度、年度；2．假定遇同比、方案完成率变化较大时，需做文字剖析，并提出建议与措施。

01 制形本钱核算表产品称号：制造号码：制造完工日期：年月日02 产品消费本钱计算表03 产品本钱比拟表04 产品本钱控制表05 产品消费、销售本钱表06 产品消费本钱记载表07 产品消费完工报告单08 产质量量不良记载表09 产质量量本钱计算表制表：10 产量销量统计表11 产销总本钱汇总表12 主要产品单位本钱表13 本钱差异汇总表14 月份完工局部红本汇总表15 完工产品本钱明细表16 委托外厂加工成品／配件明细账17 出口原料取得本钱汇总表18 月终在产品盘存表19 本钱差异统计表20 产成品进出结存明细表名称：编号：最高存量：最低存量：21 销货本钱明细账22 分步本钱表月份：23 库存整修本钱记载单制表：日期：24 年度消费金额计算表制表：日期：26 月份各批号销售本钱剖析比拟表单位：元27 成品汇总表制表：主管：28 职工福利费本钱分配表制表：部门经理：29 各项营业费用分配表制表：主管：30 辅佐消费本钱明细账辅佐车间：单位：元制表：会计主管：应付账款注销表年度：(一)应收账款注销表年度制表：〔二〕应收账款明细表编制单位：年月日单位：元〔旬表〕制表：年月日审核：制表：年月日单位：元制表：〔五〕应收帐款剖析表制表：〔六〕应收账款异动表日期：核准：主管：制表：说明：1．表达每一位客户当月应收账的增减变化情形；2．第二联送销售部门检讨催款。

全国中等职业学校学生管理信息系统县级用户使用说明书2009.12上海鹏达计算机系统开发有限公司Shanghai Pantosoft Co., Ltd.版权所有 All Rights Reserved声明：本手册内容若有变动，恕不另行通知。

本手册例子中所用的公司、人名和数据若非特别声明，均属虚构。

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(注：本手册适用于县级用户，用户可在手册中查看相应模块内容的操作)技术支持方式：省级用户请直接跟软件公司联系，获取技术支持各省自行安排当地区域的支持方式，请与上级相关部门联系，获取技术支持目录一、操作流程.............................................................................................................. - 4 -二、操作功能.............................................................................................................. - 5 -第一步：系统登录...................................................................................................... - 5 -第二步：组织机构管理.............................................................................................. - 6 -第三步：用户及权限管理.......................................................................................... - 7 -第四步：学校信息查看.............................................................................................. - 9 -第五步：学籍信息审核............................................................................................ - 10 -第六步：学籍变更信息审核.................................................................................... - 11 -第七步：学籍异动信息审核.................................................................................... - 12 -第八步：学籍信息查询............................................................................................ - 13 -第九步：国家助学金受助学生名单........................................................................ - 13 -第十步：国家助学金财政资金到位信息................................................................ - 15 -第十一步：国家助学金信息统计月报表................................................................ - 16 -第十二步：国家助学金信息学期报表.................................................................... - 17 -第十三步：分专业免学费标准................................................................................ - 18 -第十四步：免学费学生名单.................................................................................... - 19 -第十五步：免学费财政资金到位信息.................................................................... - 20 -第十六步：免学费信息统计月报表........................................................................ - 22 -第十七步：免学费信息统计学期报表.................................................................... - 22 -一、操作流程对于县级用户，本系统的基本功能模块图如图所示：系统功能模块图二、操作功能第一步：系统登录在IE浏览器的地址栏中输入，依次输入正确的县级用户“组织机构代码、用户名、口令、验证码”，单击“登录”即可进入系统，如图所示：用户登录主页包含待办事宜和进度情况表。

炼化公司资金预算管理办法第一章总则第一条为了加强资金预算管理，合理调度和使用资金，提高资金运行效率，根据集团公司《资金管理制度》和《预算资金拨付程序》的相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称资金是指炼化公司及所属各单位支出的货币资金。

第三条本办法适用于炼化公司本部及所属各单位.第二章资金预算的管理要求第四条集团公司对炼化公司(以下简称公司）的资金实行严格的预算管理，公司严格按照集团公司批复的资金预算安排资金。

第五条资金预算管理主要以现金流量控制为主。

公司所有资金支出均须纳入资金预算管理.对无预算或超预算的，一律不得支出。

第六条公司及所属各单位财务部门为资金预算管理的职能单位，预算管理实行专人专项管理。

第七条公司相关归口管理部门及所属各单位是资金预算的责任部门，按照职责分工具体负责本部门或本单位资金预算的审核、汇总、编制、上报、控制、分析等工作.并配合财务部门进行资金预算的总体汇总编制、实施、控制及执行情况分析等工作。

第三章资金预算的内容及编制第八条资金预算按内容分为专项资金预算和生产资金预算两部分。

其中：（一）专项资金预算包括项目投资、科研项目投资、设备及无形资产购置、安全专项经费和运费等五个部分。

(二）生产资金预算包括炼化生产作业资金预算、应付职工薪酬预算、期间费用和其他支出等四个部分.第九条公司资金预算的编制（一）公司专项资金预算由公司各相关预算归口管理部门根据所属各单位归口部门上报的专项资金预算结合实际情况进行汇总编制,报本单位财务部门的同时上报集团公司各专业部门审核。

其中：1.项目投资资金预算由项目部门汇总编制;2.科研项目资金预算由科技部门汇总编制；3。

设备购置资金预算由物资供应部门汇总编制；4.安全专项资金预算由安质部门汇总编制;5.运费专项资金预算由财务部门编制.（二）公司生产资金预算由公司各相关预算归口管理部门根据所属各单位归口部门上报的生产资金预算结合实际情况进行汇总编制,报本单位财务部门的同时上报集团公司各专业部门审核。

资金管理制度模板第一章总则第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度。

第二条。

本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。

第三条。

公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。

第四条。

根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

第五条。

出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。

第二章现金管理第六条：公司现金的使用范围1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬；3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点（____元）以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出；6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。

第七条。

公司库存现金最高限额为____元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。

根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日无法送存的，当日____时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。

第八条：公司现金的收支管理1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。

出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。

2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。

出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。

3、取送款在____元以上，必须安排专车或派人护送。

4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。

企业资金的管理制度方案优秀6篇资金管理制度篇一第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第四条本制度适用于公司的各部门。

第二章各部门职责第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

第三章资金计划内容第六条资金支出（一）投资活动资金支出1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。

2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。

3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。

4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。

（二）筹资活动资金支出互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。

（三）经营活动资金支出1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。

2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税等税金类资金使用计划。

（四）其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门根据实际情况补充编制，一并上报。

第四章资金计划编制程序第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

国家税务总局、财政部、中国人民银行关于税务代保管资金账户管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,国家税务总局,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2007.03.20•【文号】国税发[2007]12号•【施行日期】2007.03.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局、财政部、中国人民银行关于税务代保管资金账户管理有关问题的通知（国税发〔2007〕12号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局、财政厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行：2006年8月以来，各地税务机关按照《国家税务总局财政部中国人民银行关于印发〈税务代保管资金账户管理办法〉的通知》（国税发〔2005〕181号）和《国家税务总局关于开立税务代保管资金账户有关问题的紧急通知》（国税函〔2006〕755号）有关规定，陆续在中国农业银行或中信银行开立税务代保管资金账户。

为进一步加强税务代保管资金账户查询和监控，规范账户管理，现就有关问题通知如下：一、关于开通税务代保管资金账户查询功能的问题（一）税务代保管资金账户的开户银行应提供公用（或专用）网上银行系统，根据其与开立税务代保管资金专用存款账户的税务机关的协议，为税务代保管资金专用存款账户开通相应的账户查询功能，实现上级税务机关对所属税务机关税务代保管资金账户的实时查询，监督其资金收纳、支付情况，包括资金的发生日期、收入金额、支出金额、余额以及资金收入种类、付出种类等明细情况。

中国农业银行总行和中信银行总行根据国家税务总局提供的全国税务机关机构代码确定各级查询权限，在网上银行后台系统设置和维护账户信息、操作员信息、权限信息，并根据查询权限向税务机关统一发放税务代保管资金账户查询证书。

建筑企业资金结算中心的运作与风险防范作者：韩象伟来源：《现代经济信息》 2020年第8期韩象伟四川路桥桥梁工程有限责任公司摘要：建筑企业资金结算中心对企业资金管理起到了非常突出的促进作用，在业财融合背景下，有效推动资金结算中心的高效科学运作意义重大。

基于此以A集团公司为例，探索了其在资金结算中心运作以及风险控制方面的实践经验，并提出了一些风险控制的策略方法，仅供参考。

关键词：建筑企业；资金结算中心；运作；风险财务在企业经营管理当中占有重要地位，尤其在当前业财融合背景下，财务职能发生重大转变，在财务共享服务中心实施的情况下，财务部门的职能定位以及职责需要进一步调整，以适应企业的改革发展需求。

在共享的背景下，建立资金结算中心进一步改进财务管理体系，实现企业资金的高效流转，促使建筑企业的资金管理更加科学、规范。

一、项目描述A建筑集团公司随着财务共享服务中心的实施，为了使集团公司的财务部门职能定位和职责更加明确，以适应集团公司改革发展的需求，公司财务管理部门设立了三中心一处室的组织机构，其中包括与公司相适应的资金结算中心(以下简称中心)，中心的建立以A集团公司的信息化网络为基础，建立单独的资金核算体系，以实现公司内部资金的统一筹集、分配、使用、管理以及监督，促使公司实现集中化、集约化的财务管理模式，实现公司资金的统收统支。

同时在中心引入银行管理模式，建立了内部模拟银行交易体系，实现对资金的集中管理，将公司的财务资源整合优势发挥出来，确保资金安全，盘活资金，实现资源的有效配置，并实现在统一监督体系下资金的有效流转，全面提升资金的使用效率。

二、结算中心运作(一)A集团公司中心规划与工作原则按照A集团公司的实施方案，中心要建立资金管理制度，促进资金集中管理模式的形成，全面实现资金的统一管控，以中心作为资金池，汇集内部资金，各下属单位或项目均需要通过中心进行内部的收支结算以及资金的划拨，后续中心要实现独立运行，简而言之就是以中心为名开立主账户，下属单位或项目在主账户下开立二级账户，采用多级账簿管理模式，所有资金都在该账户中流转。

X X X X X X X X 公司资金管理制度第一章现金管理 0第二章银行存款管理................... .. 2第三章资金收入管理................... .. 5第四章资金支出管理................... .. 7第五章资金计划管理................... . 13第六章资金报告管理................... . 15为加强对公司资金的内部控制和管理，保证资金的管理安全，提高资金的使用效率，规范财务报销和资金支付的流程，对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准。

根据《中华人民共和国会计法》和《劲嘉集团管理手册》等法律和规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第一章现金管理第一条现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。

各部门不得为任何单位和个人套取现金。

第二条核定库存现金限额，库存现金限额根据三天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。

现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。

第三条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

出纳不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第四条现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。

第五条从银行提取现金，应当说明用途和金额，由财务负责人批准后方可提取。

现金支出均要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人审核批准，并填制报销单据等付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”第六条章后入账。

出纳不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损失。

第七条出纳应当建立健全现金明细账，在财务信息核算系统外单独建立电子备查账，逐笔登记现金收入、支出和库存余额，账目应当做到日结日清。