固定资产入、出库、转移单

异地资产管理制度为规范单位异地资产的管理，维护单位资产安全与完整，严格资产内部控制，异地资产管理除需执行单位相关资产管理制度规定外，针对异地资产的特殊性，特制订本规定。

第一章适用范围本规定适用于按单位相关规定由单位出资购买并发放到各项目的各种资产。

对于货物接收地非单位所在地，单位资产管理人员无法前往进行资产入库验收的货物必须按异地资产管理制度执行。

第二章异地资产清点管理第一条按照单位有关规定，各项目申请购买相关资产后，单位将直接发货至各项目驻地，单位不设专门仓库用于存放各类资产，各项目申请购买资产到货后由项目负责人实施管理，需确定一名资产管理员负责管理相应资产，并与资产管理部门建立沟通机制。

第二条各项目收到相应货物后应及时通知资产管理部门，完成相应资产验收工作，并拍摄影像资料发送给资产管理部门，由资产管理部门做好相应资产入库出库登记。

第三条各项目每季度定期由资产管理员负责清点相应项目资产，并上报单位，保证账物相符。

第四条每年以12月31日为节点，各项目必须进行一次全面的清查盘点，编制纸质清查盘点表，由项目负责人确认签字后提交资产管理部门审核。

清查中出现资产毁损、遗失、消耗、报废等情况，必须书面形式阐明清楚并由项目负责人签字确认后报告单位。

第五条项目验收后，相应项目资产管理员应配合单位资产管理部门办理资产归还手续，资产毁损、遗失、消耗、报废等情况，必须书面报告说明原因，由项目负责人签字确认后报告单位。

第三章异地资产入库出库管理第一条项目通过单位购买资产流程后，采购资产将直接发往相应项目驻地或办公场所，资产入库与出库流程将通过网络验收流程同步进行，资产管理部门与相应项目资产管理员进行对接，确定货物无误后，资产管理部门将邮寄相应入库出库验收单2份至相应项目，项目负责人完成签字确认后返还1份验收单至资产管理部门留底即完成相应资产入库出库工作。

第二条项目验收后归还资产需列明归还资产清单，办理资产归还申请后，按单位要求将相应资产发往规定地址，待单位确认收到货物并完成入库登记后，资产管理部门邮寄相应入库验收单2份至相应项目，项目负责人完成签字确认后返还1份入库验收单至资产管理部门留底即完成相应资产归还工作。

操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。

固定资产管理制度一、目标为了愈加好利用固定资产，加强企业固定资产监督，实施固定资产统一管理。

结合企业实际情况，特制订本制度。

二、适用范围适适用于企业各部门。

三、固定资产管理范围1. 固定资产是指使用期限超出十二个月机器、运输工具和其它和生产经营相关设备、器具、工具等，不属于生产经营关键设备物品，单位价值在元以上，且使用年限超出两年也作为固定资产。

2. 办公室固定资产关键指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。

四、管理分工企业固定资产管理由财务部负责帐管理，总经办负责物管理，使用部门负责正常使用。

（一）财务部1.财务部作为企业固定资产核实部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。

2.财务部依据主管部门提供，经总经理签字生效各类表格，对固定资产增减变动立即进行帐务处理。

3.财务部会同固定资产管理部门，每十二个月6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

（二）总经办1.总经办作为固定资产主管部门，应安排专员负责固定资产档案管理工作。

2.负责建立健全固定资产明细帐，随时掌握固定资产使用情况。

3.负责固定资产管理，搞好固定资产分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。

4.负责监督、配合使用部门做好设备使用和维护，确保设备完好提升利用率，并定时组织进行设备清点，确保帐、物相符。

5.依据使用部门使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。

6.严厉管理纪律，对违反固定资产管理制度，私自赠予、出售、拆除固定资产行为和破坏固定资产现象，要严格追查责任，视情节给处罚。

7.总经办经理◆负责企业固定资产物品抽台账管理，对申购固定资产进行审核，并定时抽查行政专员出入库表和台账表。

国家税务局系统固定资产管理办法国家税务局系统固定资产管理办法第一章总则第一条为加强国家税务局系统(以下简称国税系统)固定资产管理,维护固定资产安全和完整,提高资产使用效益,保证税务机关履行职责和促进税收事业的发展，制订本办法。

第二条本办法适用于各级国家税务局及所属事业单位。

第三条国税系统固定资产是指各级国家税务局所有、使用的单位价值在500元以上(含5０0元)，专用设备单位价值在800元以上（含８00元）,耐用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。

单价虽低于500元，但耐用年限在一年以上的大批同类财产，也视同固定资产管理.第四条固定资产管理的主要任务是：建立和健全各项管理制度;进行固定资产核算;保管、使用、配置固定资产,提高固定资产的使用效益;实施固定资产产权管理，保障固定资产的安全和完整。

第五条国税系统固定资产实行电算化管理，统一使用《国家税务局系统财务管理软件》和《国家税务局系统固定资产管理软件》。

第六条国税系统固定资产实行编码登记,编码原则见附件１。

第二章管理机构及工作职责第七条各级国家税务局的财务部门和固定资产管理部门是固定资产管理的职能部门.第八条财务部门主要职责是:(一)贯彻执行国家有关固定资产管理的法律、法规和方针政策。

(二）制订本系统固定资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。

（三）对固定资产实行会计核算。

(四)年终与固定资产管理部门对账。

对发生的固定资产盘盈、毁损、报废及盘亏,经审批后再进行账务处理。

（五）负责权限范围内固定资产的购建、调拨、转让、报废、报损等的审批.（六）编制固定资产购建预算。

(七)负责政府采购管理工作.第九条固定资产管理部门主要职责是：（一）制订并组织实施本单位固定资产管理的具体办法。

(二)建立固定资产使用登记卡片和台账。

（三)办理固定资产入库、领用、内部变动、处置手续。

（四)保管固定资产,维护固定资产的完好。

(五）年终前对固定资产进行清理盘点,发生的盘盈、毁损、报废及盘亏及时查明原因，并办理报批手续。

XXX有限公司固定资产管理制度(2019—9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。

第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。

不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品.第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。

二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。

2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。

3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等.4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件）发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。

5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等.第五条公司对固定资产实行编码管理。

1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。

对于成套设备，各组成部分如单独领用,应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号.2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号.其分类结构如图所示。

固定资产管理制度固定资产管理制度（通用6篇）随着社会一步步向前发展，接触到制度的地方越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的固定资产管理制度（通用6篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

固定资产管理制度1了保管与使用和维护好学校的固定资产，建立健全本单位的固定资产管理制度就显得十分重要，要想管理好本单位的固定资产，首先要求全体员工共同参与管理，抱着负责任的态度，共同维护好本单位的固定资产。

下面就根据实际具体情况，特制定如下：一、固定资产的管理模式1.固定资产管理实行三级管理方式：①学校固定资产有关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一对应，清清楚楚，并按帐卡分类管理。

②办公室对应各个部室负责人，按本部室所管辖范围的固定资产类别，分别建立该部室的分帐目，使电教中心总帐目与分帐目相符合，由部室负责人负责实物管理，使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合（详见附件表一）。

③各个部室分帐目表上的每一项内容，落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失。

2、固定资产管理的责任制：①三级管理方式按承包责任制形式，分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务。

②具体负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目，以便定期进行三级管理检查或抽查，对工作认真负责的人员进行表扬和奖励，对不负责任或相互推诿造成固定资产损坏与遗失的人员，按学校有关条文规定执行。

③承包责任制条文详见附件1。

二、固定资产的日常管理1、固定资产的报增①本单位添置新的固定资产物品后，首先由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签，办理好相应手续，然后由办公室人员与本部室负责人，在部室固定资产分帐目表上，填写好新添物品的具体内容和保管人②对固定资产的低值物品采取与上条相同的方式管理。

2、固定资产的报减①首先由具体保管人向部室负责人提出原因或理由，经部室负责人同意后，填写电教中心报减单（详见附件表二），由办公室人员根据报减单内容与学校有关固定资产管理部门联系，办理相关手续后，由保管人负责将所报减物品交回到学校。

固定资产采购申请单材料采购申请单本表格一式三份（综合保障部、财务部、申请部门各执一份）办公用品采购管理制度目录第一章：目的――――――――――――――――――2 第二章：适用范围――――――――――――――――2 第三章：定义――――――――――――――――――2 第四章：办公用品采购业务及管理方法―――――――2第一章：目的为了统一限量，控制办公用品规格以及节约经费开支、规范公司办公用品的采购、领用流程，降低办公用品库存的同时保证办公用品的供应，减少办公用品的浪费、私用现象，特制定本制度。

第二章：适用范围本制度适用于集团各公司、各部门。

第三章：定义办公用品包括个人办公用品、公用办公用品、固定资产。

个人办公用品：个人办公用品包括笔、本、纸、橡皮、笔筒、削笔刀、剪刀、胶带、文件夹、档案袋、档案盒、订书机、计算器、打孔器、起钉器等。

公用办公用品：非个人所需的办公物品及耗材，如打印纸、白板笔、墨盒、硒鼓、碳粉、电池、洗手液、纸巾、茶叶、拖把、垃圾袋、垃圾桶等。

固定资产：这里说的固定资产是指使用价值在一年以上的并且是由公司统一购买的办公用品，包括公司给各部门或个人配置的办公桌椅、文件柜、沙发等办公家具、电脑、通讯工具、U盘/硬盘等存储工具、机、打印机、扫描仪、空调、风扇、室内装饰品、照明电器、茶具、打卡机、饮水机等。

第四章：办公用品采购业务及管理方法一、办公用品购买原则1.卖家选择：坚持货比三家原则，选择守信誉、质量优、价格低的供货商，并建立长期合作关系。

做到定点采购，力争银行结账减少现金支出，降低采购成本。

2.小型或零星的办公用品的采购要由行政人员到指定的办公用品店选购或要求其送货，尽量做到定时定点购买。

3.大型办公用品（这里指单位价值在1000元以上的固定资产）的采购要两人或两人以上到大型商场询价，对比之后选购价格合适、质量合格的办公用品（固定资产）。

4.凡集团内部各公司员工申请的办公用品（固定资产）不可自行购买，汇总后交由行政部经领导批准后统一进行购买，特殊情况急需的物品且相关领导不在的情况下可由相关领导授权行政人员先行购买，事后及时补办手续并汇报给相关部门领导，及时登记入库以作备案。

非营利组织资产管理制度及流程非营利组织（NPO）的资产是非营利组织开展业务活动、实现组织目标的重要物质保障。

为了确保非营利组织的资产得到合理、有效和合规的使用，防止资产流失和浪费，提高资产使用效益，制定本资产管理制度及流程。

资产分类根据非营利组织业务活动的需要，将资产分为以下几类：1. 固定资产：包括房屋、设备、家具、办公用品等。

2. 无形资产：包括知识产权、商标、专利等。

3. 流动资产：包括现金、银行存款、应收款项、存货等。

4. 其他资产：包括长期投资、政府补助等。

资产管理原则1. 合法合规：非营利组织的资产应符合国家法律法规和相关政策规定。

2. 责任明确：建立完善的资产管理体系，明确各级管理人员职责，确保资产安全、完整。

3. 效益优先：非营利组织应优先考虑资产的使用效益，为组织的发展提供有力支持。

4. 公开透明：非营利组织应定期公布资产使用情况和财务报告，接受社会监督。

资产管理流程1. 采购申请：各部门根据实际需要向采购部门提出采购申请。

2. 采购审批：采购部门审核采购申请，报请领导审批后进行采购。

3. 资产验收：采购完成后，由采购部门组织验收，填写《资产验收单》。

4. 资产入库：验收合格后，由仓库管理员进行入库登记，填写《资产入库单》。

5. 领用出库：各部门根据实际需要领取资产，填写《资产领用单》。

6. 资产转移：若资产发生转移，需填写《资产转移单》。

7. 报废处置：资产达到报废条件后，需填写《资产报废申请单》，报请领导审批后进行报废处置。

8. 定期盘点：非营利组织应定期对资产进行盘点，确保账实相符。

9. 维修保养：对固定资产应进行定期的维修保养，延长其使用寿命。

10. 审计监督：内部审计部门应对资产管理进行监督审计，确保资产的安全、完整。

资产管理责任人1. 各部门负责人应对本部门的资产管理承担首要责任。

2. 财务部门负责监督和管理全组织的资产管理。

3. 内部审计部门负责对资产管理进行监督审计。

⼭西省国资委机关固定资产管理办法⼭西省国资委机关固定资产管理办法 第⼀章、总则 第⼀条、为加强省国资委机关固定资产的管理，保障固定资产的安全完整，促进固定资产的合理、有效使⽤，根据财政部《⾏政单位国有资产管理暂⾏办法》、《事业单位国有资产管理暂⾏办法》和省财政厅有关规定，结合我委实际，制定本管理办法。

第⼆条、固定资产单独管理的直属事业单位参照本办法执⾏。

第三条、本办法所称固定资产，是指由机关各处室使⽤的，依法确认为国家所有，能以货币计量的符合固定资产标准的资产总称(包括由委机关⾏政经费购置由直属事业单位使⽤的固定资产)。

第四条、固定资产管理的原则是： (⼀)固定资产管理与预算管理相结合。

(⼆)固定资产管理与财务管理相结合。

(三)实物管理与价值管理相结合。

(四)资产管理与使⽤维护相分离。

第五条、固定资产管理的主要任务是：建⽴健全固定资产的管理制度。

合理配置固定资产，提⾼固定资产的使⽤效率。

确保固定资产的安全完整。

第六条、固定资产管理的内容包括：固定资产管理制度，固定资产的范围和分类，固定资产购置、配备、计价、使⽤、回收及报废处置等。

第七条、固定资产管理机构成员单位包括：委办公室和资产使⽤部门。

委办公室是固定资产的管理部门，负责固定资产的实物和账卡管理、负责固定资产的财务核算管理。

各处室为资产使⽤部门，主要负责固定资产的⽇常使⽤和维护等。

第⼆章、固定资产管理制度 第⼋条、固定资产管理，应当建⽴以下管理制度： (⼀)登记制度。

委机关财务应当在固定资产总账科⽬下，按固定资产类别进⾏核算，建⽴健全固定资产财务账。

(⼆)保管制度。

委办公室应当安排专⼈将所管理的各类固定资产的信息(包括资产数量、原值、现值等资料)录⼊资产信息管理系统，在此基础上，做好固定资产统计、报告、分析和处置⼯作，实现固定资产动态管理。

固定资产的相关资料，如说明书、保修单和维修资料等，由资产使⽤⼈妥善保管，以备查⽤。

固定资产管理制度一、目的为规范公司固定资产的管理，落实管理责任制，不断优化公司固定资产的资源配置，特制定本规定。

二、固定资产管理原则1.公司固定资产管理实行“统一领导，层层负责，合理调配，谁使用、谁负责、谁损坏、谁赔偿”的原则，做到人各有责、物各有帐、帐帐相符、帐物相符；2.行政部是公司固定资产的管理部门，负责全公司范围内固定资产采购、供应、调配、报废、清查、记帐等工作；3.财务部是公司固定资产管理的综合反映和监督部门；4.固定资产的管理工作应贯彻勤俭精神，应修旧利废，做到少花钱多办事，物尽其用，减少闲置、浪费和损坏，充分发挥固定资产的作用；5.固定资产管理人员调动时，必须办理交接手续。

三、固定资产范围划分1.单位价值在300元以上(仅限行政部规定)，使用年限在一年以上的设备；2.单位价值虽达不到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类设备；3.具体范围以财务部划分为准。

四、固定资产各相关部门承担的职责1.行政部负责固定资产的采购、验收、入库、编号、供应、调配、报废等工作；2.行政部和财务部各执一份固定资产的账目，两部门应保证帐目相符；3.固定资产使用部门负责固定资产的使用、日常管理和维护。

五、固定资产具体管理办法1.固定资产的申请采购A.使用部门选购固定资产的原则应考虑到适用性、可靠性、节能性、环保性、耐用性、经济性、灵活性等。

B.固定资产的采购程序：➢各使用部门根据需要填制《固定资产采购申请表》并详细注明物品的规格、型号、产地、参考价格、到位日期等报行政部进行核实。

➢根据行政部核实是否需要，报公司部门负责人批准。

➢根据部门负责人批准意见，由行政部负责统一购买。

➢对于直接由公司部门负责人批准的部门，可自行购买但必须本着先入库后使用的原则，其费用由部门支出。

2.固定资产的验收、入库、出库、使用A.验收：固定资产购入后，固定资产管理人员应仔细验收并及时更新固定资产明细目录。

其中购入单价在1万元以上的，公司部门负责人应参加验收，并签注验收意见。