粤 水 电：宏源证券股份有限公司关于公司2010年度募集资金存放与使用情况的核查意见 2011-03-29

2010年3月证券从业考试《证券发行与承销》真题一、单选题（本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。

以下各小题以给出的4个选项中，只有一项最符合要求）1. 可转债的最长期限为（）年。

A. 5B.6C.10D.15答案B解析：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。

分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。

2. 拟发行上市公司的关联方不包括（）。

A.控股股东参股企业B.发行人参与的联营企业C.发行人总经理控制的企业D.发行人主要供应商答案D3. E市公司公开发行新股是指（）。

A.上市公司向不特定对象发行新股B.上市公司向特定对象发行新股C.向原股东配售股份D.向不特定对象公开募集股份答案A解析：上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。

其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。

4. 保荐人应自持续督导工作结束后（）个交易日内向证券交易所报送“保荐总结报告书”。

A. 5B.10C.15D.20答案B解析：保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向交易所报送“保荐总结报告书”。

5. 招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。

特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。

A. 1.6B.3,6C.6,3D.6,1答案D6. 如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在（）年内持低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A 股并购25%或以上）A. 5B.8C.10D.15答案C解析：根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十九条规定：“如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于As%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注‘外商投资股份公司（A股并购25%或以上）’”。

7. 发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是：原件（）份、复印件（）分A.5B.1，3C.1，6D.1，2答案B解析：发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件3份;在提交发审委审核前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件。

证券简称：粤电力A 粤电力B 证券代码：000539、200539 公告编号：2010-25 广东电力发展股份有限公司对外投资公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、对外投资概述1、本公司按照35％的股权比例向广东粤电航运有限公司（以下简称“航运公司）增资3.0303亿元人民币。

增资完成后，本公司累计投入该公司的注册资本金为8.6303亿元人民币，仍占该公司35％股权比例。

2、本公司同意放弃优先受让广东天能投资有限公司所持广东粤电控股西部投资有限公司（以下简称“西投公司”）9%股权，由广东省电力开发公司（以下简称“开发公司”）承接上述股权。

3、在2010年5月14日召开的公司第六届董事会第十三次会议上，公司董事对上述交易进行了认真的分析、研究，8名非关联董事（包括6名独立董事）一致表决通过了上述交易，其中：同意8票，反对0票，弃权0票。

上述关联交易还需提交2009年年度股东大会审议。

上述交易为关联交易，关联方分别为广东省粤电集团有限公司（以下简称“粤电集团”）和开发公司。

二、交易对手方介绍截止2009年12月31日，粤电集团持有本公司46.34％的股份，为本公司控股股东，本公司为其控股子公司。

根据广东省工商行政管理局核发给粤电集团的《企业法人营业执照》（注册号：4400001009927），粤电集团企业性质为：有限责任公司；注册资本为：人民币200亿元；注册地址为：广州市天河东路2号粤电广场33-36楼；法定代表人：潘力；经营范围为：电力投资、建设、经营管理，电力（热力）的生产经营和销售；交通运输、资源、环保、新能源等电力相关产业、产品的投资、建设和生产经营，电力燃料的投资建设和管理；项目投资；电力行业相关的技术服务、投资策划及其管理咨询，信息服务。

粤电集团的税务登记证号码：440106730486022。

截止2009年12月31日，粤电集团持有本公司46.34％股份，持有开发公司100%的股份，为本公司和开发公司控股股东，本公司和开发公司为其控股子公司。

广东电力发展股份有限公司2010年度募集资金存放和实际使用情况专项报告及鉴证报告对募集资金存放和实际使用情况专项报告的鉴证报告普华永道中天特审字(2011)第132号(第一页，共二页)广东电力发展股份有限公司董事会：我们接受委托，对广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”）关于2010年度的募集资金存放与实际使用情况专项报告（以下简称“募集资金存放与实际使用情况专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

粤电力管理层的责任是按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》编制募集资金存放与实际使用情况专项报告。

这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金存放与实际使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金存放与实际使用情况的专项报告发表结论。

我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号- 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。

该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金存放与实际使用情况专项报告是否在所有重大方面按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》编制，在所有重大方面如实反映了粤电力2010年度募集资金存放与实际使用情况获取合理保证。

合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序，以获取有关募集资金存放与实际使用情况专项报告是否在所有重大方面按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》编制，在所有重大方面如实反映了粤电力2010年度募集资金存放与实际使用情况的充分适当的证据。

选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金存放与实际使用情况的专项报告重大错报风险的评估。

在执行鉴证工作的过程中，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。

吕梁市人民政府办公厅关于印发吕梁市城市基础设施建设投资开发有限公司发行企业债券工作方案的通知文章属性•【制定机关】吕梁市人民政府•【公布日期】2010.11.29•【字号】吕政办发[2010]163号•【施行日期】2010.11.29•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融债券正文吕梁市人民政府办公厅关于印发吕梁市城市基础设施建设投资开发有限公司发行企业债券工作方案的通知（吕政办发[2010]163号）各县（市、区）人民政府，市直各有关单位：经市政府研究，同意吕梁市城市基础设施建设投资开发有限公司公开发行企业债券，用于我市基础设施建设。

现将《吕梁市城市基础设施建设投资开发有限公司发行企业债券工作方案》印发，请遵照执行。

二O一O年十一月二十九日吕梁市城市基础设施建设投资开发有限公司发行企业债券工作方案近年来，随着我市经济社会的跨越发展，一批城市基础设施建设、环境保护、民生工程等重点项目相继开工建设，工程量大，资金投入多，单纯依赖市财政投资已难以满足工程建设需要，资金短缺问题已成为制约我市经济社会发展的重要瓶颈，必须创新工作思路和机制，加大资金筹措力度。

为此，经市委、市政府研究同意，以吕梁市城市基础设施建设投资开发有限公司（以下简称：吕梁城投）为主体，按照企业债券发行法律、法规的要求，拟发行企业债券，用于我市基础设施建设。

现提出以下方案：一、做好准备工作本次债券发行确定由宏源证券股份有限公司（以下简称：宏源证券）担任债券发行主承销商，全面负责本次债券的重组、发行申报工作，市国资委、市发展改革委员会、市财政局、市监察局、市工商局、市建设局、市国土局、市环保局、市水利局、市税务局、市统计局等相关各部门要积极配合相关工作的开展。

二、成立领导机构为确保本次发行债券工作顺利实施，市政府决定成立吕梁市发行企业债券工作领导组。

领导组组成人员如下：组长：吴志国市委常委、政府常务副市长副组长：王雪平市政府副秘书长李海玉市发展改革委员会主任闫建科市财政局局长王若东市建设局局长刘平泽市经委（国资委）主任冯林春市水利局局长成员：肖新卯市国土资源局局长刘玉云市环保局局长温建平吕梁银监分局局长郭永宏人民银行吕梁中心支行行长侯树森市国税局局长宣艮市地税局局长相高峰市工商局局长卫成印市审计局局长田清海市统计局局长薛国平市建筑安装总公司总经理闰文新市文峪河水库管理局局长张庆保市横泉水库管理局副局长张瑞雪北武当山风景名胜区管理委员会主任领导组职责：负责协调各部门关系，完成发行债券重要工作事项，做出发行债券重要决策并督促落实包括城投公司重组、土地、税务、财政、金融等发行债券相关事宜；督促发行债券相关部门的工作进度。