外币兑换ppt

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外币折算PPT课件

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• 在世界近代史上，曾先后实行过3种不同的国际货币制度：
• 金本位制（1816~1944年）； • 固定汇率制（1944~1971年）； • 浮动汇率制（1971年下半年以后至
今）。
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• （二）外汇汇率
• 汇率指一国货币表示另一国货币的价格，也即以一国货币换算成另一国货币的比率。外汇是一种商品，它可以进行买卖，汇率就表现为外汇买卖时的价格，因此，汇率也称汇价。
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• （三）境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量并可随时汇回；
• （四）境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可预期的债务。
• 境外经营是指企业在境外的子公司、联营、合营或者分支机构；在境内的子公司、联营、合营或者分支机构采用不同于本企业记账本位币的，也视同境外经营。（外币折算准则）
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• 1、汇率的表述方式 • 汇率有直接标价法和间接标价法两种表述方式。 • 直接标价法也称应付标价法，指每单位外币可
兑换的本国货币金额。也可以说，它是以一定单位的外国货币为标准，来计算应付若干单位的本国货币。 • 间接标价法也称应收标价法，指每单位本国货币可兑换的外币金额。也可以说，它是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。
• （一）逐日折算法 • 逐日折算放也称当日汇率法或成本法，指按交易发生
时的市场汇率（现行汇率）将外币折算为本国货币的金额入账的一种方法。 • 对于外币业务，通常要求在记录折算金额的同时也记录外币的实际金额，即用复币记账方法记录外币业务。外币栏采用永续盘存制。在复币记账方法下要求在每期期末进行调整，以使本国货币与外币现时价值一致，差异的调整记入汇兑损益或其他项目。

第三章外汇和汇率PPT课件

非贸易外汇指由非贸易业务往来而支出和收入的外汇。
根据买卖期限：即期外汇、远期外汇
即期外汇又称现汇，是在买卖成交后立即交割，或在成交后第一个或第二个营业日内完成交割的外汇。
远期外汇又称期汇，是到约定日期按合同规定的汇率进行交割的外汇。
持有者不同：官方外汇、私人外汇
官方外汇：财政部、中央银行或其他政府机构以及国际组织所持有的外汇。
远期汇率贬值 - - - - - 贴水 ( At discount)
远期汇率不变 - - - - - 平价 ( At par)
按外汇管制松严划分，有官方汇率和市场汇率。
官方汇率指一国的货币金融管理机构如中央银行或外汇管理当局规定并予以公布的汇率。
市场汇率指在自由外汇市场上买卖外汇的汇率。
私人外汇：个人和企业单位持有的外汇。
能否自由兑换：自由外汇、记帐外汇
自由外汇是无须货币发行国批准，可以无限制兑换成其他货币,或直接向第三者办理支付的外汇。
记帐外汇是签有清算协定的国家之间，由于贸易引起的债权债务，不是用现汇逐笔结算，而通过当事国央行帐户相互冲销所使用的外汇。
货币的可兑换性
可兑换货币，即自由外汇。可部分兑换货币，未经货币
发行国批准，不能自由兑换成其他货币或对第三国进行支付的货币。包括在一定条件的可兑换货币、区域性的可自由兑换货币。
不可兑换货币．
IMF可兑换货币标准：
对国际收支经常项目下支付不加限制；
不采取歧视性差别汇率；在另一会员国要求下，随时
名义汇率、实际汇率和有效汇率的区别：
名义汇率是政府或媒体公布的汇率；
实际汇率通常指从名义汇率中剔除通货膨胀因素后的汇率；也指剔除掉政府财政补贴和税收减免等因素后的汇率。

外汇与外汇汇率(PPT46页)

外汇与外汇汇率
本章讲述的外汇与汇率是国际金融的核心问题之一，了解与掌握有关外汇与汇率的基本知识，是研究整个国际金融领域问题的基础。
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第一章外汇与外汇汇率
§1.1 外汇概述
§1.1.1 外汇(Foreign Exchange)的概念外汇的确切含义要从静态和动态两个方面来理解。定义：以国外货币表示的，可用于国际支付和清
的具体含义是什么? 银行买入1英镑支付给客户1.4596美元; 银行卖出1英镑向客户收取1.4601美元。
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§1.2.3 汇率的种类
3. 按汇付方式划分 A. 电汇汇率(T/T) B. 信汇汇率(M/T) C. 票汇汇率(D/D)
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§1.2.3 汇率的种类
4. 按外汇买卖交割时间划分
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§1.2.2 汇率标价方法
2〕间接标价法(Indirect Quotation) 是指以一定单位本币为标准，折算为一定数额的外国货币。在间接标价法下，本国货币数量固定不变，汇率涨跌都是以相对的外币数额的变化来表示的。此时汇率上升实际上意味着外汇汇率（或外币汇率〕下跌，本币汇率上升。
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1. 按汇率制定方法划分 (1) 基础汇率(basic rate) 一国货币对国际上某一关键货币(主要指美元)所确定的比价即为基准汇率.
针对本国货币与关键货币的实际价值对比所制定出的汇率是计算本币与其他国家的货币的汇率的基础, 因此称为基础汇率。
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§1.2.3 汇率的种类
(2) 交叉汇率(cross-rate) 通过两种不同货币与关键货币的汇率间接地计算出这两种货币间的汇率称为交叉汇率, 又称套算汇率。
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§1.2 外汇汇率
§1.2.1 汇率的概念汇率就是一国货币折算成另一国货币的比率或比价，也可以说是以一种货币表示的另一种货币的价格。

2024年度《外汇培训教材》PPT课件

个人投资者
个人投资者通过参与外汇交易来实现资产保值增值的目的。
D
2024/3/23
6
外汇交易时间
亚洲时段
欧洲时段
东京市场是亚洲时段的主要交易中心，交易时间为北京时间早8点至下午3点。
伦敦市场是欧洲时段的主要交易中心，交易时间为北京时间下午3点至晚上12点。
美洲时段
交叉时段
纽约市场是美洲时段的主要交易中心，交易时间为北京时间晚上8点至次日凌晨5点。
金的流入和流出。
跨境融资方式
02
包括国际商业贷款、国际金融机构贷款、政府贷款等，涉及外
汇资金的借贷和还本付息。
跨境投资与融资风险管理
03
关注汇率波动、利率变化、政治风险等因素对跨境投资与融资
的影响，采取相应措施进行风险管理。
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04 外汇风险管理方法
2024/3/23
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企业外汇风险管理
2024/3/23
建立外汇风险管理机制
包括风险识别、评估、监控和报告等环节。
使用金融衍生工具
如远期合约、期权等，对冲外汇风险。
合理安排资金结构
通过调整债务和权益的比例，降低汇率波动对企业财务的影响。
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银行外汇风险管理
2024/3/23
实行外汇头寸管理
通过对外汇头寸进行实时监控和调整，降低汇率风险。
提供外汇风险管理服务
浮动汇率制度
一国政府不规定本国货币与外国货币的官方汇率，听任汇率随外汇市场供求变化自由浮动。该制度具有灵活性、市场决定性和自动调节国际收支等优点，但可能导致汇率波动剧烈和不确定性增加。
管理浮动汇率制度
一国政府通过外汇市场干预、资本流动管理等措施来影响汇率走势，使汇率在一定范围内浮动。该制度结合了固定汇率制度和浮动汇率制度的优点，但管理难度较大且可能引发市场扭曲。

外汇与外汇汇率案例分析PPT课件( 42页)

举例1如某日欧洲市场的美元汇率行情即期和远期eurodollar即期汇率spotrate11035551个月远期汇率onemonthrate111001333个月远期汇率threemonthrate111602756个月远期汇率sixmonthrate1058568012个月远期汇率oneyearrate10483575?路漫漫其悠远?其二是不直接标出远期汇率只报出远期汇率与即期汇率的差价远期汇率与即期汇率的差价有下列三种情况
巴黎银行通过买卖外汇美元，赚取了（5.7615－5.7505=0.011）的本币法郎。
例2 某日伦敦市场报价如下:
GBP1=USD 1.8870 /1.8890
GBP1=USD1.8890是英镑兑美元的买入价格。表示伦敦银行买入1.8890美元需要支付1英镑，那么买入1美元需要支付1/1.8890英镑。
12个月远期汇率（one year rate)
1.0483 / 575
• 其二是不直接标出远期汇率，只报出远期汇率与即期汇率的差价，远期汇率与即期汇率的差价有下列三种情况。
• 升水（at premium）表示期汇比现汇贵；贴水（at discount）表示期汇比现汇便宜；平价（at par）表示两者相等。
练习2:设某日外汇市场行情如下：日本东京：USD1=JPY130.0110/20 英国伦敦：GBP1=USD1.4880/90 香港：USD1=HKD7.7800/10 试指出USD/JPY的美元卖出价格,GBP/USD的美元卖出价
格以及USD/HKD美元的买入价格。
学会看懂银行的即期外汇牌价
银行报出的远期差价在实务中通常用点数表示，每点（point）为万分之一，即0.0001。
例如：86点表示86/10000＝0.0086

第二章--外汇结算业务的核算ppt课件(全)

借：银行存款—美元户（USD500000×8.10） 4050000 贷：短期借款—美元户（USD500000×8.10） 4050000
第二章外汇结算业务的核算
五、接受外币投资的账务处理采用业务发生时的即期汇率折算
六、外币账户的期末调整法公司外币业务采用业务发生时的即期汇率进行折算。
七、外币会计报表的折算外币会计报表的折算应当遵循下列原则：
二、托收 1、托收的定义托收是指债权人（出口商）出具汇票，委托银行向债务人（进口商）收取销售货款或劳务价款的一种外汇结算方式。
2、托收结算方式中的当事人
委托人
托收银行
代收银行
付款人
3、托收的种类
托收是外汇结算，特别是国际贸易结算中采用得较多的一种结算方式。托收按照是否附带货运单据分为光票托收和跟单托收两种方式
第二章外汇结算业务的核算
第二节外汇结算方式
一、汇款 1、汇款：是指付款方通过银行将应付的款项汇给收款方，这种支付方式就叫做汇款方式。
2、汇款的种类
信汇
电汇
票汇
第二章外汇结算业务的核算
3、汇款的业务流程
委托
回执
指示
支付4、汇款结Βιβλιοθήκη 方式的特点手续简便、费用少
风险较大
第二章外汇结算业务的核算
未收到。当日即期汇率为1美元=8.10元人民币。公司采用业务发生时的即期汇率折
算。
借：应收账款—国外××单位（USD300000×8.10） 2430000
贷：主营业务收入
2430000
四、外币借款业务的会计处理
因业务需要公司从中国银行借入500000美元，期限为1年，所借外币存入银行。当日即期汇率为1美元=8.10元人民币。公司采用业务发生时的即期汇率折算。

第一章外币折算.ppt

借：财务费用
1000
贷：应收账款—美元 1000
例2
3月2日借入短期借款3万美元，借入日即期汇率1:8.3（3万×8.3=24.9万）， 3月31日即期汇率1:8.1（3万 ×8.1=24.3万），差额6000元为汇兑收益。
借：短期借款
6000
贷：财务费用
6000
2.对于非货币性项目
以外币计价的非货币性项目，期末不计算汇兑损益：（1）以历史成本计量的项目，仍采用交易日即期汇率（历史汇率），不确定汇兑损益；（2）存货的可变现净值若是按外币确定的，先折算为本位币，再计算跌价损失；（3）以公允价值计量的项目，汇率变动折算差额作为公允价值变动处理，计入公允价值变动损益。
例：（2006CPA教材P277例9）
甲企业以人民币作为记账本位币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算。
2007年11月30日，即期汇率为1美元
=8.4元人民币。有关账户余额如下：
项目外币余额汇率人民币余额
银行存款 20万 8.4 168万
应收账款 10万 8.4
84万
应付账款 5万 8.4
无论哪种方法都使用两种以上的汇率
1．现行汇率法
（1）B/S项目资产、负债项目用B/S日即期汇率；所有者权益用历史汇率
（2）I/S项目期末即期汇率或平均汇率
2．流动性与非流动性项目法
（1）B/S项目流动性项目（流动资产与流动负债）: 期末即期汇率非流动性项目：各自的历史汇率
（2）I/S项目期末即期汇率或平均汇率
似汇率折算
3．外币报表折算差额：递延处理（在未分配利润项目下单独列示）
4．年初数、上年数依上年折算后数字填列

《酒店外币兑换》课件

户需求。
服务创新和个性化需求的满足
酒店将不断创新外币兑换服务，提供更加个性化、贴心的服务。例如，根据客人的需求和偏好，提供定制化的汇率优惠、礼品卡兑换等服务。
酒店将注重客户体验，通过优质的服务和产品赢得客户信任和忠诚度。同时，利用大数据和人工智能技术，酒店可以更好地了解客户需求，提供更加精准的个性化服务。
措施。
定期评估汇率风险
酒店应定期评估自身面临的汇率风险，及时调整外汇策略，降低风险敞口。
灵活运用金融工具
酒店可运用金融工具如远期合约、期权等，对外汇风险进行对冲或转移，降低汇率波动对经营的影响。
2023
PART 06
酒店外币兑换的未来发展趋势
REPORTING
电子化交易的普及
电子化交易将取代传统的人工兑换方式，成为主流的交易方式。酒店将通过在线平台或移动应用程序提供外币兑换服务，客人可以随时随地进行兑换，方便快捷。
详细描述
酒店外币兑换涉及到不同货币之间的兑换，而汇率是不断变化的，因此酒店需要密切关注汇率波动情况，及时调整兑换价格，以避免因汇率波动造成的损失。
操作风险
总结词
操作风险是指因管理和操作不当导致的风险，如人为错误、系统故障等。
详细描述
酒店在进行外币兑换业务时，需要制定严格的操作规程和审核机制，确保操作的准确性和规范性，避免因操作失误或系统故障导致
客户填写外币兑换申请表，提供身份证明和原币。
收取原币和支付兑出币
01
酒店员工检查客户提供的原币是否符合兑换要求，如真伪、完整度等。
02
酒店员工根据确认的兑换需求，收取原币并支付兑出币给客户。
03
客户核对兑出币数量和金额，确认无误后签字确认。

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1、已知1元人民币可以换 0.1563美元，100元人民币可以兑换多少美元？
巩固与
提高
2、已知1元人民币可以换 16.23日元，1000元人民币可以兑换多少日元？
0.1563×100=15.63（美元）答：100元人民币可以换 15.63元。
16.23×1000=16230（日元）答：1000元人民币可以兑换 16230日元。
阅读与
理解
探究新知
从画面上，你知道了分组哪些信息？哪些是已知信讨论息？你能确定要解决的问
题是什么吗？
交流汇报
分析与
解答
因为一万元人民币就相
当于1元人民币×10000，所以能换的美元也就是0.1563 美元×10000
分析与
解答可以根据小数点移动的
规律来计算，乘10000就是要把小数点向右移动四位。
自由女神，是美国人们自由的象征。
安大略湖在美国纽约州，是界上最大的淡水湖。
白宫是美国总统的官邸和办公室。
谈话导入
小明打算
旅游回来时带点美国的东西，可是人民币在美国不能使用，你能帮帮小明吗？
导入新课
小数点移动的规律也可以解决整十、整百、整千、整万的外币兑换的实际问题。今天我们就来探究人民币与美元的兑换问题。
全课总结
通过今天的学习，你有什么收获？
列式
可以这样列式：
与计算
0.1563×10000=1563（美元）
答：一万元人民币可以可以根据小数点的移动规律来检验，除以 10000就要把小数点向左移动四位。
回顾与
反思
练习与
小结
①10000欧元可以换成多少元人民币？（已知1欧元可以换7.57元人民币）
商洛市商州区学校月饼
谈话导入
暑假快要到了，
小明打算参加学校组织的夏令营去美国旅游，他很想欣赏美国的自然风光，请看下面的图片。
尼亚拉加瀑布是世界上第一大跨国瀑布。位于加拿大安大略省与美国纽约州的交界处。
华盛顿纪念碑是美国华府的地标，是华盛顿最高的建筑。
华盛顿国会大厦
纽约时代广场是美国的经济文化中心。
7.57×10000=75700（元）答：一万欧元可以换75700元人民币。
②10000韩元可以换多少元人民币？（已知1韩元=0.0056元人民币）
0.0056×10000=56（元）答：一万韩元可以换56元人民币。
外币兑换
主要弄清两种货币间的关系，即两者间的汇率。整十、整百、整千、整万的外币兑换成人民币都可以利用小数点移动的规律来解决问题。注意：位数不够，用0补足。