财务管理制度

财务档案管理制度

第一条 财务档案包括：会计凭证、会计账薄、会计报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程等各种财务会计资料。

第二条 财务部设专人负责保存财务档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。

第三条 财务档案的保管期为永久保存和定期保存两类。

第四条 当财务档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，经财务部部长审查，报经财务总监和总经理、董事长批准后执行。由档案管理人员编制档案销毁清册，销毁时应由财务部有关人员和财务部部长共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

第五条 财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须办理借用手续，并及时归还。

第六条 公司各部门人员因公需要查阅档案时，必须经部门负责人批示，经财务部部长批准后，才能由档案管理人员接待查阅。

第七条 财务档案一律不允许带出室外，如有特殊情况确需带出室外复制时，必须经财务部部长批准，并在四个小时内归还。

第八条 财务会计档案保管期限表。

档案名称 保管期限

1． 会计凭证类

（1） 原始凭证、记账凭证 15年

其中：涉及外来会计凭证 永久

（2） 银行存款余额调节 3年

2． 会计账薄类

（1） 日记账 15年

其中：现金和银行存款日记账 25年

（2） 明细账、总账、其他辅助账薄 15年

（3） 涉及外来的会计账薄 永久

3． 会计报表类

（1） 主要财务指标报表 3年

（2） 月、季度会计报表 15年

（3） 年度会计报表 永久

4． 其他

（1） 会计档案保管清册及销毁清册 25年

（2） 财务成本计划 3年

（3） 主要财务会计文件、合同、协议 永久

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 3 / 12

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分 商品采购报销制度及流程

公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

第六条 采购商品报销的一般规定

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

财务管理制度

为了进一步严肃财经纪律，加强财务管理，推进依法理财，降低行政运行成本，促进医疗保险事业健康发展，根据，《中华人民共和国计法》、《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》、《会计基础规范》、《市人民政府办公室转发市财政局市审计局市监察局关于进一步加强行政事业单位财务管理实施意见的通知》（安政办发[2009]48号等有关法律、法规，结合新形势下多层次医保体系，制定本制度。

一、内部财务管理体系

（一）单位主要负责人职责

1、单位主要负责人是本单位财务工作的第一责任人，贯彻执行国家有关财经法律、法规、制度，负责组织﹑制定和实施本单位财务管理制度；依法合理设置会计机构，配置会计人员，对本单位会计工作和会计资料的真实性﹑完整性负全责。

2、组织领导单位会计机构、会计人员和其他相关人员依法进行会计核算，实行会计监督，依法在单位财务会计报表上签名并盖章，并保证财务报告的真实、完整。

3、依法保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。 4、负责组织编制本单位年度基金及经费预决算，经领导班子审核，报市人力资源和社会保障局、财政局批准后，贯彻执行。

（二）分管财务负责人职责

1、单位分管财务的负责人负责行使日常财务开支签字审批权。

2、协助主要负责人具体指导、监督本单位日常财务管理工作，定期向主要负责人报告财务状况。

3、分管财务负责人要对单位主要负责人负责，保证各项收支真实、合法。

（三）财务负责人（主管会计）职责

1、具体组织和负责本单位财务会计工作，认真贯彻执行《会计法》、《行政单位会计准则》、《事业单位会计准则》、《社会保险会计制度》和国家有关政策、法规，拟定本单位财务管理制度和会计核算办法贯彻落实。

2、组织本单位会计核算和财务管理工作，根据国家和上级有关规定，编制财务收支计划，对各项社会保险基金和本单位各项经费实施会计监督。

3、定期（季度、半年度、年度）对财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，当好领导参谋。领导财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。 4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和工作质量。

第1页共20页 财务管理制度范本

公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部门职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 第2页共20页 9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

会计

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责 第3页共20页 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；