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公司财务决算管理制度
第一章总则
第一条为促进集团公司“一体化”管理，加强和规范公司所属成员单位年度财务决算工作，保障公司所属成员单位财务决算质量，制定本制度。
第二条本制度中“财务决算”是指根据会计资料对会计年度内的业务活动和财务收支情况进行综合结算总结的工作。
第三条本制度适用范围包括公司本部、公司所属成员单位。
第四条参考依据
《中央企业财务决算报告管理办法》
第五条财务决算结果是年度经营考核的直接依据，各单位财务部门必须保证财务决算的及时、准确。
第二章组织机构与职责
第六条总经理办公会（无相关决策会议机构的单位由单位负责人审批）负责审议批准财务决算方案、决算报告以及报告对外报送、披露。
第七条总会计师或分管财务工作的领导负责本单位及下级单位的财务决算管理及协调工作。
第八条各单位财务部作为财务决算的组织及实施部门，负责财务决算的方案的实施，财务决算报告的编制及上报工作。
第九条公司财务部作为财务决算工作的统一实施机构，根据授权审阅各成员单位财务决算报告，开展财务工作会议，并根据相关制度对成员单位财务部门进行考核。
第三章财务决算工作流程与内容
第十条财务决算工作阶段可以分为四个阶段：财务决算准备阶段、财务决算结账阶段、财务决算审计阶段、财务决算报告阶段。
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财务决算准备阶段：期间从当年度11月中旬至12月上旬，主要工作内容为往来款项的结算及核对、存货和固定资产的预盘、在建工程的转固准备、年度性成本费用计提准备、应收账款的催收、年度利润预测等。同时，财务部门可根据实际情况通过制度或者沟通发布年度存货结账时间安排通知、年度费用报销结账时间安排通知等，确保决算工作优先完成。
财务决算结账阶段：期间从当年度12月下旬至次年度1月上旬，主要工作内容包括按照会计准则确认收入成本等项目入账、核对确认资产负债等项目入账、测试并确认资产减值损失、费用计提、准备金计提、税务申报、财务报表编制等。
目 录
第一章 导言 ............................................................... 1
1.1 目的 ............................................................. 1
1.2 参考资料 ......................................................... 1
第二章 准备工作 ........................................................... 1
2.1 省中心 ........................................................... 1
2.2 营业网点 ......................................................... 2
第三章 决算日工作 ......................................................... 2
3.1 年终决算日正常联机业务（营业网点） ............................... 2
3.2 年终决算日第一次批量（省中心） ................................... 3
3.3 年终决算联机业务（营业网点－利润分配） ........................... 3
3.4 年终决算日第二次批量（省中心） ................................... 3
第四章 批量明细表 ......................................................... 4
第五章 工作流程 ........................................................... 5
XXXXXXXXXX有限公司文件
财务[2014] 02号签发：
关于进行年终财务决算的通知
公司各部门、各地办事处：
一年一度的财务年终结账工作已经开始，为了准确地提供会计核算资
料，保质保量及时地完成年终财务决算，现将决算前有关工作内容通知如
下：
一、费用核报
1.各部门已经发生的支出费用，请务必于12月25日前完善报销手续
后到财务部报销，2014年12月25日以后的票据必须于2015年1月5日前
完成报销手续，隔年票据不予报销。
2.各部门已办理的预付款项，请尽快办理报账手续，对于今年暂时无
法结清的预付款，应书面说明理由并经董事长签字确认后，方可延至下一
年报销。在2015年要办理新的借款原则上前账不清后账不借。
二、资产清查
1.清查时间：各项资产的清查准备时间为12月16日—12月24日，存
货、固定资产的盘存时点为12月25日8:30时，各项资产清查完毕时限为
2014年12月28日。
2.清查范围：各种应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款
精品文库
欢迎下载2 项、现金、银行存款、低值易耗品、固定资产及应交税金。
3.工作重点及注意事项：
（一）清理备用金及个人往来
（1）各备用金使用部门及个人，务必于12月25日前将备用金清理完
毕，且应于2014年12月25日之前将2015年备用金计划报公司财务部，作为2015年借支备用金审批的依据；
（2）个人借支款项务必于12月25日前清理完毕，对于今年暂时无法
结清的借支款项，填写“未清借款延期说明”（见附件），经主管领导及董
事长签字确认后，将电子表格及纸质材料交财务部，方可延至下一年报销。
（2）个人备用金及个人借款必须严格执行先清后借的原则；（3）对个人备用金、个人往来账在12月25日前未清理的，财务部有
权从该人员今后的工资、奖金中扣除，直至扣清为止。
（二）核对公司的应收应付往来款项
（1）由财务部牵头组织各部门对公司往来款项清查核对，并将清查核
对结果上报；（2）公司所属各部门对外事务中应收未收款项、应付未付的款项，于
年终决算工作总结
20**年即将过去，自己在局与中心领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作个小总结。
一、爱岗敬业，坚持原则树立良好的职业道德
在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要新举措的要求，在工作中要能够坚持原则，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作。服从组织安排，并能按时保质保量完成岗位任务工作。主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好财会业务。对各办公室人员所需报销的单据进行认真审核，为领导把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁符合要求，科目设置准确，帐目清楚，会计报表要准确及时完整定期向领导汇报财务业务执行情况，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务。
二、在生活作风方面
生活中继续发扬勤俭节约、团结互助的优良作风，并有意识约束自己的言行，努力做到：能自己解决的绝不找领导解决，能暂时凑合的绝不跟领导反映，绝不提过分和无理的要求。同时，正确处理好工作与生活的关系，以积极健康的生活状态为工作打下了良好的基础。
三、加强政治学习努力提高自身素质
我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就必须不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习业务知识和煤矿兼并重组的新形势下的政策，自己无论是在政治思想上还是业务水平方面，有了较大的提高。坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与业务学习结合起来，并认真做好重点学习笔记。工作中能认真执行有关财务管理规定，履行节约，勤俭办公，务实开拓。
