金格里托管中心财务管理制度
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一、总则为加强托辅中心财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,确保托辅中心健康、稳定发展,特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规,严格执行财务制度;2. 勤俭节约,合理使用资金,提高资金使用效益;3. 严格审批,规范操作,确保财务安全;4. 透明公开,接受监督,维护托辅中心利益。
三、财务管理组织架构1. 托辅中心设立财务部,负责中心财务管理工作;2. 财务部长由中心负责人任命,负责组织实施本制度;3. 财务部下设出纳、会计、审计等岗位,明确岗位职责。
四、财务管理职责1. 财务部长:(1)组织制定并实施财务管理制度;(2)负责财务部门的日常管理工作;(3)定期向中心负责人汇报财务状况;(4)对财务人员进行考核和培训。
2. 出纳:(1)负责现金收付,确保资金安全;(2)妥善保管现金、票据、印章等;(3)按时编制现金日报表,及时向会计报送;(4)协助会计完成其他财务工作。
3. 会计:(1)负责会计核算,编制财务报表;(2)审核原始凭证,确保凭证真实、合法、完整;(3)按时编制财务报表,分析财务状况;(4)参与预算编制、执行和调整;(5)协助审计工作。
4. 审计:(1)负责对财务工作进行内部审计;(2)定期检查财务管理制度执行情况;(3)对财务风险进行评估,提出改进建议;(4)协助财务部长开展财务管理工作。
五、财务管理制度1. 资金管理:(1)严格执行资金预算,合理使用资金;(2)加强现金管理,确保资金安全;(3)严禁挪用、侵占、私分资金。
2. 费用报销管理:(1)严格执行费用报销审批制度;(2)报销凭证必须真实、合法、完整;(3)严禁虚报、冒领、挪用经费。
3. 采购管理:(1)严格执行采购审批制度;(2)采购物品必须符合质量要求,价格合理;(3)严禁违规采购、虚假采购。
4. 财务报告:(1)定期编制财务报表,真实反映财务状况;(2)及时向中心负责人汇报财务状况;(3)接受上级部门审计。
第一章总则第一条为了规范托管单位的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,保障托管单位财务活动的合法性、合规性和安全性,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规,结合托管单位实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于托管单位及其所属分支机构的所有财务活动。
第三条托管单位财务管理遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行财务制度,确保财务活动合法合规。
(二)真实性原则:财务数据真实、准确、完整,不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
(三)完整性原则:全面反映托管单位的财务状况,确保财务信息的完整性。
(四)效益性原则:优化资源配置,提高资金使用效益。
(五)安全性原则:确保资金安全,防范财务风险。
第二章财务组织机构与职责第四条托管单位设立财务部,负责全单位的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责:(一)贯彻执行国家有关财务、会计法规和政策。
(二)制定和完善财务管理制度,组织实施财务管理工作。
(三)负责编制和审核财务报表,确保财务报表真实、准确、完整。
(四)负责编制和执行年度财务预算,控制成本费用。
(五)负责资金筹集、使用和监督,确保资金安全。
(六)负责内部控制建设,防范财务风险。
(七)负责财务档案管理,确保财务档案的完整、安全和保密。
第六条各部门、分支机构应设立财务负责人,负责本部门、分支机构的财务管理工作。
第三章资金管理第七条资金管理遵循以下原则:(一)统一管理原则:资金由财务部统一管理,各部门、分支机构不得自行设立资金账户。
(二)预算管理原则:严格按照年度财务预算执行资金支出。
(三)集中支付原则:实行集中支付制度,确保资金支付的安全、及时、合规。
(四)监督原则:对资金使用情况进行监督,确保资金使用效益。
第八条资金筹集:(一)按照国家规定,通过多种渠道筹集资金,包括但不限于银行贷款、发行债券等。
(二)合理确定资金筹集规模和期限,确保资金需求。
第九条资金使用:(一)严格按照国家法律法规和财务制度,合理使用资金。
一、总则为了加强托育服务中心财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,确保财务安全,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合托育服务中心实际情况,特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规,严格执行财务管理制度;2. 坚持公开、透明、规范、高效的原则;3. 坚持勤俭节约,合理使用资金;4. 保障托育服务中心正常运营和发展。
三、财务管理组织机构1. 成立托育服务中心财务管理部门,负责全中心的财务管理工作;2. 财务管理部门设立财务主管、会计、出纳等岗位,明确岗位职责;3. 财务主管负责全面负责财务管理工作,对财务报表、财务报告等进行审核、批准;4. 会计负责账务处理、会计核算、财务分析等工作;5. 出纳负责现金收付、银行结算等工作。
四、财务管理内容1. 资金管理:严格按规定开设银行账户,实行收支两条线管理;加强资金使用计划,确保资金安全、高效;2. 费用管理:严格执行费用开支标准,严格控制不合理开支;定期进行费用分析,优化费用结构;3. 财务报表编制:按照国家有关规定,及时、准确编制财务报表,确保报表的真实性、完整性;4. 财务审计:定期进行内部审计,确保财务管理的合规性;5. 财务报告:按规定编制年度财务报告,及时向上级主管部门报告财务状况。
五、财务管理制度1. 财务审批制度:财务支出必须经过财务主管审批,重大支出事项需经中心领导批准;2. 财务报销制度:报销费用必须提供合法票据,严格按照规定报销;3. 财务核算制度:严格执行会计核算制度,确保会计信息的真实性、准确性;4. 财务档案管理制度:建立健全财务档案,确保档案的完整、安全;5. 财务监督制度:设立财务监督岗位,对财务管理工作进行监督,确保财务管理制度的有效执行。
六、附则1. 本制度由托育服务中心财务管理部门负责解释;2. 本制度自发布之日起实施。
第一章总则第一条为加强托育中心的财务管理工作,规范财务行为,确保资金安全,提高资金使用效益,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合我中心实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于托育中心所有财务活动,包括收入、支出、资金管理、会计核算、财务报告等。
第二章财务管理原则第三条托育中心财务管理应遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家有关法律法规和财务管理制度,确保财务活动的合法性。
2. 勤俭节约原则:合理使用资金,提高资金使用效益,杜绝浪费。
3. 透明公开原则:财务活动公开透明,接受内部和外部监督。
4. 责任制原则:明确各部门、各岗位的财务责任,确保财务工作规范有序。
第三章财务管理组织机构第四条托育中心设立财务管理部门,负责财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责:1. 负责编制和执行财务预算,审核各项收支。
2. 负责会计核算,确保财务报表真实、准确、完整。
3. 负责资金管理,确保资金安全。
4. 负责财务报告编制,及时向上级部门报告财务状况。
5. 负责内部审计和外部审计的配合工作。
第四章财务收入管理第六条托育中心收入包括但不限于以下项目:1. 学费收入。
2. 培训费收入。
3. 其他业务收入。
第七条收入管理要求:1. 收入入账及时,确保收入来源合法。
2. 收入凭证完整,确保收入金额准确。
3. 收入支出分账管理,确保收入来源与支出用途相符。
第五章财务支出管理第八条托育中心支出包括但不限于以下项目:1. 人员工资及福利。
2. 办公用品及设备购置。
3. 水电费、物业管理费等。
4. 其他必要支出。
第九条支出管理要求:1. 支出预算合理,确保支出与收入相匹配。
2. 支出凭证完整,确保支出金额准确。
3. 支出用途明确,确保支出与预算相符。
4. 支出审批程序规范,确保支出合法合规。
第六章资金管理第十条托育中心资金管理应遵循以下原则:1. 安全性原则:确保资金安全,防范风险。
2. 流动性原则:保持资金流动性,满足日常经营需求。
第一章总则第一条为加强托管中心财务管理,规范财务行为,确保资金安全,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合托管中心实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于托管中心所有财务活动,包括资金管理、会计核算、财务报告、内部审计等方面。
第三条托管中心财务管理工作应遵循以下原则:1. 遵守国家法律法规,严格执行财务政策;2. 诚实守信,公平公正,确保财务信息真实、完整、准确;3. 严谨细致,加强内部控制,防范财务风险;4. 提高效率,优化资源配置,实现资金效益最大化。
第二章财务组织与职责第四条托管中心设立财务部,负责全中心的财务管理工作。
财务部设财务总监一名,负责财务部全面工作,对中心总经理负责。
第五条财务部主要职责:1. 负责制定和实施财务管理制度,建立健全财务管理体系;2. 负责编制和执行财务预算,控制成本费用;3. 负责资金管理,确保资金安全、合规使用;4. 负责会计核算,编制财务报表;5. 负责财务分析和报告,为管理层决策提供依据;6. 负责内部审计,确保财务制度执行到位。
第三章资金管理第六条托管中心资金管理应遵循以下规定:1. 资金收支必须实行预算管理,严格按照预算执行;2. 资金收支必须实行审批制度,确保资金使用合规合法;3. 资金账户必须集中管理,不得设立多头账户;4. 资金支付必须通过银行转账,严禁现金支付;5. 资金回笼必须及时入账,确保资金安全。
第七条托管中心应定期进行资金盘点,确保资金账实相符。
第四章会计核算第八条托管中心会计核算应遵循以下规定:1. 会计核算必须以实际发生的经济业务为依据,保证会计信息的真实性、完整性和准确性;2. 会计核算必须符合国家会计准则和会计制度;3. 会计凭证必须齐全、规范,不得伪造、变造;4. 会计账簿必须完整、连续、清晰,不得随意销毁;5. 会计报表必须及时、准确,定期报送。
第五章内部审计第九条托管中心内部审计应定期进行,审计内容包括:1. 财务管理制度执行情况;2. 资金管理情况;3. 会计核算情况;4. 财务报告编制情况;5. 内部控制制度执行情况。
第一章总则第一条为加强托管公司财务管理工作,规范财务行为,保障公司资产的安全、完整和有效利用,提高财务管理水平,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合托管公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于托管公司及其下属所有分支机构、子公司及其他从事财务活动的单位。
第三条托管公司财务管理遵循以下原则:1. 法规遵从原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。
2. 审慎经营原则:合理预测风险,审慎决策,确保财务安全。
3. 透明公开原则:财务信息真实、准确、完整,便于内部监督和外部审计。
4. 效率效益原则:提高财务管理效率,降低成本,提升经济效益。
第二章财务管理组织与职责第四条托管公司设立财务部,负责公司财务管理的全面工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责:1. 负责制定和实施公司财务管理制度;2. 负责公司财务收支的预算编制、执行和监督;3. 负责公司资产、负债、权益的核算和报告;4. 负责公司内部审计和外部审计的协调;5. 负责公司财务信息的收集、整理和分析;6. 负责公司税收筹划和合规性检查;7. 负责公司财务人员的培训和管理。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定:1. 建立健全资金管理制度,明确资金使用范围、审批程序和支付方式;2. 资金收支实行集中管理,严禁私自设立账户、套取资金;3. 严格执行现金管理,严格控制现金收支,确保现金安全;4. 加强银行账户管理,确保银行账户安全、合规使用。
第七条公司资金支付实行审批制度,各级审批权限如下:1. 100万元以下,由财务部负责人审批;2. 100万元(含)至500万元,由总经理审批;3. 500万元(含)以上,由董事会审批。
第四章资产管理第八条公司资产管理遵循以下规定:1. 建立健全资产管理制度,明确资产使用、保管、处置等规定;2. 严格执行资产采购、验收、入库、领用、报废等手续;3. 定期对资产进行盘点,确保资产安全、完整;4. 加强对外投资、租赁、担保等资产运营活动的管理,防范风险。
第一章总则第一条为加强托管班财务管理工作,确保财务收支规范、透明,提高资金使用效益,根据国家有关财务管理制度,结合托管班实际情况,特制定本细则。
第二条本细则适用于托管班的所有财务活动,包括收入、支出、资产管理、财务报告等。
第二章财务收支管理第三条收入管理1. 收入来源包括但不限于学费、餐费、杂费等。
2. 收入款项应全部纳入托管班财务统一管理,不得擅自截留、挪用。
3. 收入入账时,应准确记录收入来源、金额、时间等信息,并做好凭证归档。
第四条支出管理1. 支出应严格按照预算执行,未经批准不得超支。
2. 支出报销需提供合法、有效的原始凭证,包括但不限于发票、收据、合同等。
3. 支出报销流程:员工填写报销单,经部门负责人审批后,报财务审核,最后由财务负责人审批支付。
第五条财务审批制度1. 财务审批权限分为一般审批和特殊审批。
2. 一般审批权限由财务负责人负责,特殊审批权限由托管班负责人或其授权人负责。
3. 超过规定审批权限的支出,需报托管班负责人或其授权人审批。
第三章资产管理第六条资产分类1. 流动资产:包括现金、银行存款、应收账款等。
2. 固定资产:包括房屋、设备、家具等。
3. 无形资产:包括专利、商标、著作权等。
第七条资产使用1. 资产使用应遵循合理、节约、高效的原则。
2. 资产购置需经部门负责人提出申请,经财务审核,最后由托管班负责人或其授权人审批。
3. 资产报废或处置需经相关部门鉴定,并经托管班负责人或其授权人审批。
第四章财务报告第八条财务报告编制1. 每月编制月度财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 每年编制年度财务报表,并提交托管班负责人审核。
第九条财务报告审核1. 财务报告由财务负责人编制,经托管班负责人审核后报上级主管部门。
2. 财务报告应真实、准确、完整地反映托管班的财务状况。
第五章附则第十条本细则由托管班财务部门负责解释。
第十一条本细则自发布之日起施行。
第十二条本细则如有未尽事宜,可由托管班负责人或其授权人修订。
一、总则为加强小学生托管中心财务管理工作,规范财务行为,确保资金安全,提高资金使用效益,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合我中心实际情况,特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务管理体制(1)小学生托管中心财务管理工作实行校长领导下的分管副校长负责制。
(2)财务部负责全中心财务工作的具体实施和监督。
(3)各班教师、工作人员应积极配合财务部做好财务工作。
2. 资金管理(1)资金收支必须遵守国家有关法律法规,严格按照财务制度执行。
(2)资金收入必须及时入账,不得截留、挪用。
(3)资金支出必须按照预算执行,不得擅自扩大支出范围。
(4)实行银行账户管理,资金收支必须通过银行进行。
3. 财务核算(1)财务核算必须严格按照会计制度进行,确保会计信息的真实、准确、完整。
(2)财务报表必须定期编制,及时报送上级主管部门。
(3)财务档案必须按照规定进行管理,确保档案的完整、安全。
4. 会计凭证管理(1)会计凭证必须真实、合法、完整。
(2)会计凭证的编制必须符合会计制度的要求。
(3)会计凭证的传递必须及时、准确。
5. 财务监督(1)财务部对全中心的财务工作进行监督,确保财务制度的有效执行。
(2)定期开展财务检查,发现问题及时整改。
(3)对违反财务制度的行为,按照相关规定进行处理。
6. 财务培训(1)定期组织财务人员进行业务培训,提高财务人员的业务素质。
(2)加强对财务人员的职业道德教育,提高财务人员的职业素养。
(3)鼓励财务人员参加相关证书考试,提高财务人员的专业水平。
三、财务预算与执行1. 财务预算编制(1)财务预算必须根据中心发展规划、年度工作计划编制。
(2)财务预算必须科学合理,确保资金使用效益。
(3)财务预算经校长批准后执行。
2. 财务预算执行(1)财务预算执行过程中,如遇特殊情况需调整预算,应报校长批准。
(2)财务预算执行过程中,要严格控制支出,确保预算目标的实现。
(3)财务预算执行情况要及时向校长汇报。
托辅中心财务管理制度1. 财务管理制度的概述托辅中心作为一家非营利性组织,在财务管理方面需要严格遵守相关法律法规,保证财务管理的规范性和透明度。
本文档旨在明确托辅中心的财务管理制度,规范组织的财务管理流程,确保财务工作的正确性和合法性。
2. 功能分工和职责2.1 财务部门托辅中心的财务部门是负责组织、实施、监督和评估托辅中心财务工作的职能部门。
具体职责包括:•负责制定托辅中心的财务管理制度,确保财务管理规范和合规;•组织编制托辅中心年度预算,并及时调整;•审定各项财务业务的凭证和报销单据;•负责财务会计核算工作,包括会计账簿的开设和日常记账等;•对托辅中心的财务情况进行监督、分析和评估,及时向上级组织汇报;•参与托辅中心的财务审计工作。
2.2 业务部门托辅中心的业务部门是负责组织和实施各项业务活动的职能部门。
具体职责包括:•负责编制各项业务活动的预算,及时调整;•对各项业务活动的收入、支出情况进行核对和登记;•提供各项业务活动的相关资料,配合财务部门进行审批和审核。
2.3 领导班子托辅中心的领导班子是负责制定托辅中心的决策和发展战略,对财务工作具有最终权力的部门。
具体职责包括:•对财务工作质量和贫困进行全面考核和评估;•审批托辅中心的年度预算和各项重大财务安排。
3. 财务管理制度的具体内容3.1 预算管理3.1.1 年度预算托辅中心在每年年初,组织编制年度预算。
年度预算分为支出预算和收入预算两部分,其中支出预算包括人员工资、办公费用、业务支出等;收入预算则包括政府补助、业务收入等。
3.1.2 预算执行在财务年度内,托辅中心各部门应按照编制的预算方案开展各项工作,对与预算方案不符的支出行为应及时调整,并向财务部门提交相关报表。
3.2 支出管理3.2.1 资金支付•托辅中心的所有支付必须经过财务部门审批和核准;•严格按照采购程序和流程进行采购和支付;•通过银行转账、支票等方式进行资金支付,确保支付资金的真实性和安全性。
第一章总则第一条为规范托管单位财务行为,加强财务管理,保障托管单位资金安全,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合托管单位实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于托管单位及其下属子公司、分支机构等所有财务活动。
第三条托管单位财务管理的基本原则是:(一)合规性原则:严格遵守国家法律法规和财务制度,确保财务活动合法合规。
(二)安全性原则:加强资金安全管理,防范财务风险,确保资金安全。
(三)效益性原则:提高资金使用效益,确保资金合理配置。
(四)透明性原则:加强财务信息公开,接受监督。
第二章财务管理组织与职责第四条托管单位设立财务管理部门,负责组织实施本制度,并履行以下职责:(一)建立健全财务管理制度,确保财务活动规范有序。
(二)编制、执行财务预算,监督预算执行情况。
(三)负责资金筹集、管理和使用,确保资金安全、合规。
(四)加强会计核算,确保会计信息真实、准确、完整。
(五)加强财务监督,防范财务风险。
(六)组织财务培训,提高财务人员素质。
第五条托管单位各部门、子公司、分支机构应积极配合财务管理部门开展工作,履行以下职责:(一)执行财务管理制度,确保财务活动合规。
(二)按照财务规定使用资金,提高资金使用效益。
(三)配合财务管理部门开展财务检查、审计等工作。
第三章财务预算管理第六条托管单位财务预算由收入预算和支出预算组成,按年度编制,经批准后执行。
第七条收入预算包括各项业务收入、政府补贴、投资收益等。
第八条支出预算包括人员经费、办公经费、业务经费、资产购置等。
第九条财务预算编制应遵循以下原则:(一)统筹兼顾,合理分配资源。
(二)量入为出,确保收支平衡。
(三)注重效益,提高资金使用效率。
第四章资金管理第十条资金管理应遵循以下原则:(一)集中管理,统一调度。
(二)确保资金安全,防范财务风险。
(三)提高资金使用效益。
第十一条资金筹集方式包括:(一)内部筹资:包括自有资金、内部借款等。
金格里托管中心财务管理制度
1、要合理安排,正确制定预算资金收支计划。
2、财会人员应经常向公司董事长报告各项经费的收支情况,灵活理财,专款专用。
3、必须做到民主理财,不得单立账目,严禁公款私存,银行账号本子和密码分开管理,公司资金由会计和出纳合作才能取出。
4、严格财经审批手续,所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字,并注明事理,最后由董事长审批签字方可报销。
5、大型接待和购置设备,报销票据都必须具有税务监制章的合法发票,必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额,必须盖有填制单位的公章(或专用章),大小写必须相符。
其发票背面须有经办人和证明人签名或签章。
6、平时物资的采购必须两人以上共同进行。
在采购中,操作人员认真抓四个环节:①合理选择供货单位;②确定采购价格;③把好采购质量关;④供货商开具供货凭证并承担因质量引发的后果。
7、保管室公物严格保管,使用和未使用的物品(包括烟、酒)及时存放保管室。
8、托管中心的收据和发票,是会计核算的原始凭证和法定依据,缺页追究出纳责任,严禁收费不开据现象发生。
9、托管中心财务要做到日清月结,坚持每月填写月报表并报请董事长签字。
10、托管中心搞校舍基本建设或维修必须先履行预算,拟定施工投资计划,在实施过程中,严格把好工程质量关。
11、财务管理工作必须认真执行财务法规制度,坚持依法办事。
财务人员遵守财务制度,履行职责,接受监督,严于律己,防患于未然。
12、通过财务制度的实施,做到职责分明,手续严密,有凭有据,有章可循,财务人员相互监督与管理,确保管理制度规范与完善,使管理不流于形式。