发票报销记录表

发票报销流程审批发票报销是企业日常开支中的重要环节，对于公司的财务管理和资金统筹具有重要意义。

为了保证公司财务的规范性和合法性，必须建立一套完善的发票报销流程审批制度。

本文将详细介绍发票报销流程审批的步骤和要点，以期帮助企业更好地管理和控制财务成本。

一、发票报销流程概述在发票报销流程中，审批是关键的一环。

它涉及到审核人员对发票的真实性、准确性和合法性进行审查，以保证所有报销款项合规合法，并能够有效地防止财务风险。

以下是发票报销流程审批的一般步骤：1. 提交报销申请报销人员需要按照公司规定的程序和要求填写报销申请表，并将相关发票和支持文件等资料一并提交。

2. 发票初审财务人员对报销申请所附带的发票进行初步审核，主要包括核对发票的真实性、金额的准确性和发票内容的合规性等。

3. 审批级别确定根据报销金额的大小和报销文件的类型，决定审批的级别和审批人员。

通常情况下，审批人员包括主管领导、财务总监等。

4. 审批流程审批人员根据公司规定的审批程序进行审批，包括审核发票的合规性、报销事由的合理性和相关文件的完整性等。

5. 审批结果通知审批完成后，财务人员将审批结果及时通知报销人员，并根据结果进行后续处理。

二、发票报销流程审批要点在进行发票报销流程审批时，需要注意以下几个要点，以确保审批的准确、高效和规范：1. 合规性审查审批人员要对发票的合规性进行审查，确保发票的开具符合相关法律法规，并且内容准确无误。

2. 报销事由合理性审批人员需要审查报销申请中所填写的报销事由是否真实合理，是否符合公司的财务政策和规定。

3. 文件完整性审批人员要核对报销申请所附带的所有文件和资料的完整性，确保所有支出都能够得到合理的支持。

4. 审批程序严谨审批人员要按照公司规定的程序进行审批，确保所有步骤都得到正常的执行，并对每一次审批进行记录。

5. 审批结果及时通知审批人员在完成审批后，要及时将审批结果通知给报销人员，以便其了解报销的结果，并做好后续的处理工作。

个人申请报销发票流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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医院发票模板引言概述：医院发票模板是医院开具给患者的一种标准化票据，用于记录患者的就诊费用和医疗服务项目。

医院发票模板的设计和使用对于医院的财务管理和患者的报销都具有重要意义。

本文将从四个方面介绍医院发票模板的相关内容。

一、医院发票模板的基本信息1.1 发票抬头：医院发票模板上需要标明医院的名称、地址、电话等基本信息，以便患者能够准确识别发票来源。

1.2 发票编号：每张医院发票都需要有惟一的编号，用于区分不同发票，方便管理和查询。

1.3 发票日期：医院发票模板上需要有发票开具的日期，记录患者就诊的具体时间。

二、医疗费用明细2.1 诊疗项目：医院发票模板上需要列明患者所接受的诊疗项目，包括检查、检验、手术、药品等，以便患者了解自己的就诊情况。

2.2 费用金额：医院发票模板上需要详细列出每项诊疗项目的费用金额，包括挂号费、检查费、治疗费等，方便患者核对和报销。

2.3 医保信息：如果患者使用医保支付部份费用，医院发票模板上需要注明医保支付的金额和个人自付的金额，以便患者了解自己的报销情况。

三、发票管理和存档3.1 发票领用：医院发票模板需要预留一定的空间用于填写发票领用人和领用日期，以便追溯发票的使用情况。

3.2 发票存档：医院发票模板上需要有发票存档的位置，方便医院进行财务管理和日后的查询。

3.3 发票作废：如果医院发票模板上的发票填写错误或者需要作废，需要有相应的作废标记和作废原因，以确保发票使用的准确性和合法性。

四、发票的重要性和应用4.1 财务管理：医院发票模板的使用可以匡助医院进行财务管理，记录和核对收入和支出，确保财务的准确性和合规性。

4.2 报销凭证：医院发票模板作为患者的就诊费用凭证，可以用于个人报销和医保报销，方便患者获得医疗费用的报销。

4.3 法律依据：医院发票模板是医院合法收费和患者合法报销的重要依据，具有法律效力，保护了医院和患者的权益。

总结：医院发票模板是医院开具给患者的标准化票据，具有重要的财务管理和患者报销的意义。

出差费用报销单出差费用报销单是一种用于记录出差期间产生的费用及报销情况的表格。

根据任务要求，我将按照要求描述出差费用报销单的内容需求。

（公司名称）【出差费用报销单】日期：____________________出差信息：出差人：____________________出差部门：____________________出差地点：____________________出差事由：____________________费用明细：费用分类：____________________费用日期：____________________费用明细：____________________费用金额：____________________发票金额：____________________发票编号：____________________备注：____________________报销明细：报销日期：____________________报销单号：____________________报销金额：____________________报销方式：____________________报销人员：____________________备注：____________________费用明细：费用分类：____________________费用日期：____________________费用明细：____________________费用金额：____________________发票金额：____________________发票编号：____________________备注：____________________报销明细：报销日期：____________________报销单号：____________________报销金额：____________________报销方式：____________________报销人员：____________________备注：____________________费用合计：费用总额：____________________已报销金额：____________________未报销金额：____________________报销审批：审批人：____________________审批意见：____________________审批日期：____________________备注：____________________以上是出差费用报销单的基本内容要求。

发票报销流程一、部门购买物品1、流程：(1) 每个部门由副部长来管理部门的财务，发票申报。

(2) 无论部门里的谁购买物品，买完东西的第一时间（不管那个时候发票到没到手）就必须向副部长报告，说清楚明细；副部长必须准备好一本专用的账簿，记录好时间，明细，用途。

(3) 等拿到发票，找唐泽莘申报的时候，副部长要带好账簿，唐会根据账簿填写记录，并让副部长签名。

注：明细，即要写明物品单价数量金额；不一定非要副部长掌管财务，部长也可以管财务，主要还要看部门里的分工。

2、当买的东西可以开发票时：有时候店家开发票不给开明细，就要问他们另外要收据之类的或者手写明细然后店家盖章3、当买的东西不能开发票时：自己凑发票的时候要注意以下几点：(1) 若实在无法开发票，则要自己部门收集只多不少的数额的发票来代替。

(2) 100元以下的东西可以不列明细但项目写办公用品（或饮用水）注：1.自己凑发票也只能凑100元以下的发票，因为100元以上的要开明细，会对不上的。

2. 若所卖东西相同的两家店，一家店可以开发票但价格略贵，而另一家不开发票，即使价格便宜，也要酌情选择可以开发票的那家店。

(3) 发票开的时间要与活动时间差不多【举例说，在2013年8月29号开始的迎新活动上所支付的费用，没有发票，去凑出来的发票是2012年的，老师那边肯定是不给报的。

但是如果是2013年8月28号到9月15号之间的发票就没问题了，因为符合活动时间段】友情提示：天猫，京东，当当，亚马逊，一号店那种网店是可以开发票的，不过要记得事先和卖家沟通好！二、秘书部购买物品(1) 若部门不方便自己购买物品，则有秘书部黄翦雨来购买。

(2) 注意购买前的沟通工作(3) 物品快递到达后由秘书部派人签收，发票直接交给唐泽莘，物品交由秘书部部长，由秘书部部长再转交给所需部门。

开票：
收款：
收款单位：（章）
附2、不可报销发票（一）
索引号 Z2 3702033140
名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及帐号： 货物或应税劳务名 称 合 计 规格型号 单位 数 量
吉林省增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用
密 码 区
№ 00429928 开票日期：
第 四 联： 记 账 联 销 货 方 记 帐 凭 证
附1：可报销的费用发票（一）
××市定额专用发票
发票联
发票号：303580102 密 码： 付款单位（个人）： 经营项目 ：
伍 拾 元
收款单位（盖章有效）
￥50.00元
开票日期 年 月 日
可报销的费用发票（二）
黑龙江省旅店业统一发票
发票联 年 月
黑 龙 江 省 国 税 局 票 证 站 监 制
№
1033706
费 用 报 销 单
报销日期 年 月 日
发生日期 报销内容 月 日
金额
单据 张数 百 十 万 千 百 十 元 角 分
备注
附 单 据 张
合计人民币（大写）：
批准：
财务审核：
部门审核：
领款人：
注意事项
1、费用报销单主要用于各项行政事业型费 用支出和一般办公费用支出，以及集中 报销的路桥费、停车费等。 2、必须提供具有税务监制章或行政事业 型收费专用章的正规发票。 3、发票粘贴齐整。
年 月 日 年 月 日 年 月 日
注
注意事项
• 1、审批业务必须由经办人员办理，不得交由 客户代为办理。 • 2、资金支出审批单主要用于签订合同的付款 项目，具有预付性质付款，其他付款均填制付 款通知单。 • 3、发票、入库单、磅单、检验单等必须齐全， 数量金额等必须相互对应方可报销。 • 4、未签订合同的，未提供发票一律不予报销 付款。

费用报账单贴在本报账单的背面,报账流程及规定见背面。

2。

费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋）、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、误餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细).费用报账单粘贴在本报账单的背面，报账流程及规定见背面.2.费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋)、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细）。

报账流程及报账规定一、报账流程：报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核（证明)人→复核（证明）人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核(证明）人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项，并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账.二、报账规定：1.所有费用开支实行“谁开支，谁报销，谁负责”的原则，预算外的较大开支必须实行“先申报后使用"的原则。

2。

费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》,所附原始票据信息（付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等）应填写完整.3。

有正规发票的项目单独填写《费用报账单》，其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》，不可和有正规发票的项目混报;4。

写报销单的格式-回复报销单是企事业单位员工向财务部门申请报销费用的一种申请表格。

它记录了员工发生的费用项目、金额及相关的费用发生依据等信息，方便财务部门核对审核，并核实费用的合理性和合规性。

报销单的格式一般包括以下几个部分：页眉、报销费用明细表、附件及页脚。

下面将逐一进行介绍。

一、页眉报销单的页眉部分一般包括以下几个内容：单位名称、报销单名称、填写日期、报销单号、填写人及部门信息等。

这些信息可以根据实际需要进行设置和调整。

单位名称：即报销单所属的企事业单位的名称，以方便区分不同单位的报销单。

报销单名称：一般为“报销申请单”或“费用报销单”。

这个名称可以根据实际需要进行修改，以方便员工与财务部门识别。

填写日期：即报销单填写的日期，可以手写或填入系统自动生成的日期，记录报销单的提交时间。

报销单号：是每个报销单的唯一标识号码，用于区分不同的报销单。

该号码可以系统自动生成或者由财务部门进行编号。

填写人及部门信息：这些信息包括填写人的姓名、工号、所属部门等，以区分不同员工的报销申请。

二、报销费用明细表报销费用明细表是报销单的核心内容，它主要记录了员工报销的费用项目、金额及相关的费用发生依据等信息，分类明细清晰，方便核对和审核。

报销费用明细表一般包括以下几个列：费用项目、金额、发票号、费用类型、费用来源及附件等。

这些列可以根据实际需要增加或删除，以便更好地满足企业的报销管理需求。

费用项目：即员工报销的具体费用项目，如交通费、通讯费、会议费等，要求明确具体，便于核对。

金额：即员工报销的费用金额，应准确填写，以避免金额不匹配或超支等问题。

发票号：即相关费用的发票号码，用于核对费用的真实性。

要求员工务必保留好相关的发票，以备财务部门核对。

费用类型：即费用的类别，如差旅费、招待费、办公费等。

要求员工根据不同的费用项目进行分类填写，方便财务部门进行统计和管理。

费用来源：即费用的具体来源，如银行转账、现金支付等。

附件：报销单需要附带相关的凭证，如发票、报销申请表等。

发票使用情况报告
根据发票记录和使用情况，以下是发票使用情况报告：
1. 发票使用频率：根据记录数据，每月使用发票数量较为稳定，平均每月使用发票数
量约为300张。

2. 发票领取情况：大部分员工按时领取发票，但也有少部分员工存在延迟领取或未领
取发票的情况。

需加强相关提醒或监管以确保所有员工及时领取发票。

3. 发票报销情况：据报销记录统计，大约80%的发票得到及时报销，但仍有一部分发票未能及时报销。

需要进一步分析原因，可能是因为员工未按时报销、报销流程繁琐
或其他原因。

建议对报销流程进行优化，提高报销效率，并对员工进行培训，增强他
们对报销流程的了解。

4. 发票种类分布：根据发票记录，最常见的发票种类是普通发票、增值税专用发票以
及机动车销售发票。

需格外注意机动车销售发票的使用情况，确保符合相关规定和报
销要求。

5. 发票误用情况：根据记录，发票的误用较少，但仍有少部分发票被错误使用。

需要
建立严格的发票使用规定，加强对员工的培训和监管，以减少发票误用的风险。

综上所述，发票使用情况相对稳定，但仍存在一些问题需要解决和优化。

通过加强员
工培训、优化报销流程和加强监管，可以进一步提高发票的正确使用率和及时报销率，确保发票的合规性和公司财务管理的准确性。

医疗发票报销流程
一、申请阶段
1.患者或家属提交医疗发票及相关资料
2.医院接收并登记医疗发票信息
3.核对发票信息和患者身份
二、报销资格审核
1.医院财务部门审核患者的报销资格
2.检查医疗费用是否符合报销政策
3.核实患者医保或医疗补助情况
三、发票报销处理
1.生成报销单据和报销清单
2.将报销单据发送至医保部门或保险公司
3.等待报销审批和支付通知
四、报销审批与支付
1.医保部门或保险公司审核报销单据
2.如有异议，进行进一步核查和调解
3.审批通过后，进行费用支付
五、报销记录与归档
1.医院财务部门记录报销流程和支付情况
2.归档报销单据和相关资料
3.提供报销查询和咨询服务。

财务费用明细账模板对公收费明细入账银行对账单上“对公收费明细入账〞一般扣的名目如下：网银维护费、汇款手续费、账户维护费、账户管理费、银行年费、回单箱年费等，具体需要咨询相关银行网点柜台一、企业与银行签了定期扣收业务费用的协议定期扣收汇划费、结算费、账户管理费等费用二、新办企业开户需要证件如下：1、企业法人应出具企业法人营业执照正本；非法人企业应出具企业营业执照正本；民办非企业组织应出具民办非企业登记证书；异地常设机构应出具其驻在地政府主管部门的批文；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证；个体工商户应出具个体工商户营业执照正本；居民委员会、村民委员会、社区委员会应出具其主管部门的批文或证明；其他组织应出具政府主管部门的批文或证明单位开立账户时，应同时出具上述文件的原件及复印件一式两份2、从事生产经营活动的纳税人还应出具税务部门颁发的国、地税务登记证正本及复印件一式两份3、企业、事业单位、社会团体、驻华机构等应办理组织机构代码证的，应同时出具组织机构代码证正本及复印件一式两份4、法人或单位负责人应凭本人身份证件及复印件办理，授权他人办理的应同时出具法人或单位负责人的加盖单位公章的授权书，以及法人或单位负责人和经办人的身份证件及复印件，开户行留存授权书和身份证复印件，放入开户档案中保管5、如果不是根本户开户，需要出具根本结算账户?开户许可证?正本及复印件一份新办企业开户手续如下：1、银行交验证件2、客户如实填写?开立单位银行结算账户申请书?，并加盖公章3、开户行应与存款人签订的“人民币单位银行结算账户管理协议〞，开户行与存款人各执一份4、填写“关联企业登记表〞5、下面银行会送报人行批准核准人行核准并核发?开户许可证?后，开户行会将?开户许可证?正本及密码、?开户申请书?客户留存联交与客户签收销售费用、管理费用、财务费用明细科目说明销售费用、管理费用、财务费用明细科目说明1、职工工资：指销售部门受雇人员全部工资包括工资、加班费、奖金、津贴等2、职工福利费：指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利，包括外地就医、冬季取暖费、防暑降温费、困难职工补助救济、职工食堂经费补贴以及丧葬补助、抚恤费、安家费、探亲路费〔工作服〕〔工资14%局部可以所得税前扣除〕3、职工教育经费：指实际支付的销售部门员工各项职业技能培训和继续教育培训费用，包括培训外出期间的差旅等各项费用〔工资%局部可以所得税前扣除〕4、工会经费：指按销售部门职工工资总额〔扣除按规定标准发放的住房补贴，下同〕的2%计提并拨交给工会使用的经费〔工资2%局部可以所得税前扣除〕5、社会保险：〔可以税前扣除〕1〕待业保险费:指销售部门职工个人按一定工资比例交纳的一种统筹待业保险费用2〕养老保险费：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹养老基金3〕住房公积金：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹住房基金4〕医疗保险费：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹疾病住院赔付保险金5〕劳动保险费：指销售部门个人依据一定工资比例交纳的统筹意外伤害赔付保险金，包括工伤保险、生育保险〕6、折旧费：是指在销售部门固定资产使用寿命内，按照确定的会计方法对资产进应的价值分摊7、修理费：指本部门发生的除车辆之外的“固定资产〞修理维护费8、物料消耗：指销售部门领用的不纳入“低值易耗品〞核算，且除“办公费〞核算范围外的其他领用或购置的物料消消耗用如：购置硬盘、光盘、软盘等电脑用品，及为维修“低值易耗品〞而发生的费用9、低值易耗品摊销：是指本部门不作为“固定资产〞核算的各种用具物品，如工具、工装、管理用具、包装容器以及流通企业餐具用具、玻璃器皿、纺织用品等在使用中的消耗〔“低值易耗品〞应按管理要求，分类设置数量金额式明细账〕10、办公费：指销售部门发生的“文具用品费〞、“书报资料费〞、“外联宣传费〞等，其中，“外联宣传费〞指对外宣传所消耗的纸质、电子等宣传产品或企业资料费用和附带宣传标识或内容的小礼品费用11、差旅费：指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费，交通费等，包括：交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用12、业务招待费〔交际应酬费〕：指销售部门发生的与销售活动有关的业务招待费支出，具体包括：餐饮费、礼品费、其他相关的费用〔发生额的60%且不超过收入-主营业务收入+其他业务收入的5‰局部可以企业所得税前扣除〕13、通信费：核算销售部门的办公“费〞和按规定可报销的销售人员“费〞14、车辆费：指营业部门使用车辆所发生的一切费用，包括：汽油费、过桥过路费、修理装饰费、车队用车费、其他相关的开支其中“车队用车费〞指集团内部或企业内部统一车辆核算而分摊的应由本部门承当的用车费用15、能源费：包括本部门应分摊或支付的水费、电费、蒸汽费、天然气费等16、运输费：指为销售货物而发生的产品运输费用17、保险费：指为直接销售货物而发生的产品保险费用18、租赁费：是指销售或营业部门租赁其他单位或个人的不动产而支付的资产租赁费用19、装卸费：是指销售部门为销售产品而直接发生的装卸搬运货物的费用20、包装费：是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用21、通关费用：是指销售产品通过海关监管，经过申报、查验、放行、结关的手续产生的费用，包括：通关费、商检费、其他通关费用22、宣传展览费：是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的各项具有公共性质的费用，包括：资料费、礼品费、及其他相关的开支23、仓储费：为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用由于租赁仓库而发生的费用，在“租赁费〞子目核算24、调试费：指为销售企业产品而发生的直接调试费用25、广告费：是指为宣传公司产品或品牌，而通过各种媒体所支付的费用具体包括：电视广告费、平面广告费、其他类型广告的费用其中“平面广告费〞包括霓虹灯、户外灯箱、纸质报纸杂志广告费26、业务提成/佣金〔销售效劳费〕：是指直接按销售额或生效合同额的一定比例支付给销售人员的业务包干酬金或支付销售人员的业务费用27、投标1、工资，包括受雇人员的工资、奖金和补贴；2、福利费，按照工资总额的14％局部可以企业所得税税前扣除；3、工会经费，按照工资总额的2％局部可以税前扣除；4、教育经费，按照工资总额的％局部可以税前扣除；5、社会保险费：包括社会统筹的养老保险、事业保险、根本医疗保险、大病医疗保险、工伤保险和生育保险；〔可以扣除〕6、住房公积金；〔可以扣除〕7、公司日常运营费用包括：1〕固定资产折旧；2〕办公费；3〕通讯费；4〕差旅费；5〕交通费；6〕汽车使用费；7〕低值易耗品摊销；8〕资料费；9〕维修费；10〕水费；11〕电费；12〕物业管理费；13〕财产保险费；14〕租赁费；15〕劳动保护费；16〕排污费；17〕绿化费；18〕会议费等8、公司直接管理之外的费用，包括：1〕董事会费〔是指企业最高权力机构〔如董事会〕及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等〕；2〕咨询费〔是指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用，包括聘请经济技术参谋、法律参谋等支付的费用〕；3〕审计费〔是指企业聘请中国注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用〕；4〕诉讼费〔是指企业因起诉或者应诉而发生的各项费用〕；5〕税金〔是指企业按照规定支付的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等〕9、业务招待费，这项费用是为了购销活动而支付的业务应酬费税法允许列支的业务招待限额为：发生额的60%且不超过营业收入-主营业务收入+其他业务收入的5‰局部可以企业所得税前扣除〕10、资产摊销及损失，主要包括无形资产摊销、长期待摊费用摊销和坏账损失等11、其他费用，是指上述费用之外应列入管理费用的费用其他费用应在管理费用总额的5%以内，一般是金额较小且不经常发生的管理费用对于业务招待费、差旅费、会议费、董事会费这几项内容，企业应能证明其发生是与企业经营活动有关的合理的支出这就要求我们在平时记录这些费用时，不能只以发票作为记账依据例如，差旅费还应记录出差人的姓名、地点、时间任务等内容；会议费还要记录会议时间、地点、出席人员、内容、费用标准等内容；业务招待费要写明何时何地何人以及何种招待方式等生产本钱、制造费用明细科目核算内容1、生产本钱科目核算的内容生产本钱-根本生产本钱-直接材料：指产品生产过程中，形成产品的各种原材料；本科目中的材料，主要指直接发放到产品上的各种材料生产本钱-根本生产本钱-直接人工：指直接参加产品生产的员工的工资、绩效工资、各种补贴及津贴生产本钱-根本生产本钱-直接福利费：指的是按参加产品生产员工的福利费生产本钱-根本生产本钱-制造费用：指的是从当月制造费用科目余额中转入的本钱2、制造费用明细科目核算的内容制造费用－办公费：指的是生产车间耗用的文具、印刷、邮电费、报刊杂志、资料费等费用制造费用－差旅费：指的是车间职工因公出差而发生的差旅费用制造费用－运输费：指的是铁路托运，不能进入原材料本钱的运杂费制造费用－修理费：指的是修理生产使用固定资产的费用，包括大修理和经常修理费用，以及各项低值易耗品的修理费用制造费用－工资：指的是生产车间管理人员的工资和绩效工资制造费用－福利费：指的是按生产车间管理人员的工资、绩效工资提取一定比例的职工福利费制造费用－会议费：指的是生产车间管理人员参加会议的费用制造费用－劳保费：指的是生产车间发生的各种劳动保护费用指的是工作服、工作鞋以及包括不构成固定资产的平安装置、卫生设备、通风设备等劳保用品支出的费用制造费用－低值易耗品摊销：指的是指生产车间所使用的低值易耗品的摊销费包括家具备品、计量工具、小型工具等费用造费用－通讯费：指的是生产车间的费、所内的通讯费、生产车间管理人员每月的话费制造费用－折旧费：指的是与生产有关的固定资产按规定提取的折旧费用制造费用－水电费：指的是生产车间由于消耗水电〔日常用水、照明用电〕而支付的费用制造费用－停工费：指的是生产车间或某个班组在停工期间发生的各项费用，包括停工期间发生的原材料费用、工资及福利费和制造费用营业费用、管理费用、财务费用等明细科目设置及说明营业费用、管理费用、财务费用等明细科目设置及说明一、管理费用1、管理费用—工资：所有行管人员工资、奖金及为行政区域效劳的临工工资〔临工工资发生时直接计入〕；包括加班、值班工资2、管理费用—职工福利费：后勤部门福利费用〔含食堂、医务室〕、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、困难职工补助、清凉费、等所有与职工福利相关的费用；发生时凭据直接计入，另包括计提福利；3、管理费用—业务招待费：所有招待用途的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的招待票据，发生时凭据直接计入4、管理费用—邮电费：公司所有固定及移动、网络费用、另包括信件及快递费用，必须凭正规话费发票、收据及充值发票入账；5、管理费用—差旅费：所有行政部门及后勤部门人员出差及外勤时的车费及补助、打的等费用；6、管理费用—董事会费：董事会成员津贴、会务费、为开会产生的差旅费；7、管理费用—办公费：购置小额办公用品费、打印费、复印费、书报费、交通费、购置硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件、包括从仓库领用的办公用品；8、管理费用—汽车费：行政管理人员用车费用，包括维修、加油、过路费、等一切维护保养费用；9、管理费用—低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费：本二级科目是指摊销用于管理部门的“低值易耗品、无形资产摊销、开办费、递延资产摊销〞结转科目；10、管理费用—劳动保险费：职工保险企业承当的部份及直接由企业赔偿的部份保险费；11、管理费用—运杂费：为管理部门效劳的运输费、力支等劳务杂支费用；12、管理费用—工会经费：工会组织活动发生的相关费用，包括工会人员的办公费、差旅费等支出；包括计提上缴的14、管理费用—研究开发费、技术转让费；技术效劳费、15、管理费用—税费：印花税、车船使用税、房产税等列支于管理费用的附加税费；16、管理费用—职教经费：用于职工培训、学习、函授等费用；包括计提上缴的；17、管理费用—修理费：本二级科目包含电脑，空调，打印机，复印机，机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等18、管理费用—其他：包括审计费、评估费、诉讼费、法律参谋费、排污费、等其他管理部门偶尔发生的不在上述列举中的费用；二、营业费用(1)固定费用1、营业费用—工资：公司营销部门人员的工资、奖金，含销售部门及售后效劳部门及外地销售网点、售后网点人员工资，包括加班、值班工资、其他为销售效劳的临工工资；2、营业费用—职工福利费：销售部门福利费用、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、等所有与职工福利相关的费用；发生时凭据直接计入，另包括计提福利；6、营业费用—广告费：各种为宣传、促销产品而发生的费用，另包括各种展会而发生的会费及其他效劳费用；7、营业费用—差旅费：所有内销及外销人员为销售及收款而发生的出差费用；8、营业费用—效劳费、样品费：为促销产品发效劳费用；9、营业费用—其他：各种为销售而发生不在上述列举中费用，如运输途中的合理损耗等；10.营业费用—折旧费：营业部使用的固定资产每月所计提的折旧(2)变动费用3、营业费用—运输费：通过各种途径发生的为产品销售而产生的国内、国际运费，发生时凭票直接列支；4、营业费用—运杂费：为销售产品而发生的装卸费、力支费、整理费等劳务费；5、营业费用—保险费三、制造费用(1)固定费用1、制造费用—工资：根本工资+加班费：是指公司生产部门管理人员及效劳人员应得工资加班费3、制造费用—折旧费：本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用4. 制造费用—修理费：本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加油及维护保养费用；5、制造费用—机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料；6、制造费用—办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费〔如产品标签〕7、制造费用—低值易耗品摊销：本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用8、制造费用—租赁费：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用9、制造费用—运输费：本二级科目指公司购置原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内〞，“国外〞发生的运费10、制造费用—保险费：本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购置货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等11、制造费用—差旅费：本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等(2)变动费用2、制造费用—职工福利费：指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费；节日发放的福利用品；另包括每月按生产部门工资计提的福利费；12、制造费用—水电费：本二级科目指生产车间水电消消耗用13、制造费用—职工教育经费：本二级科目指公司按照一定标准计提的公司生产部职工教育基金14、制造费用—工会经费：本二级科目指的是公司和个人按一定工资比例交纳的工会费15、制造费用—外部加工费：本二级科目主要指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等16、制造费用—设计制图费：新品加工制图、试验费等；17、制造费用—劳动保护费：二级科目指公司为生产部门职工购置劳保用品所发生的费用18、制造费用—其他：如停工损失费、机物料合理损耗等四、财务费用〔固定费用〕1、财务费用--利息收入：存款利息收入2、财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出；3、财务费用--汇兑损失：外币兑换价差4、财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费财务费用报销流程图模板[1] 财务费用报销流程图流程图说明报销人员根据公司费用报销制度要求 , 整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴根据报销内容填写?费用报销单? ，外地出差的填写报销人员权责部门相关表单文件报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单据整理粘贴填写?费用报销申请单??出差费报销单? 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相关的报销发票或单据假设属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的?出差审批表? 采购物品报销需附上总经理签字确认的报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单NG 部门经理审核?采购申请表? ?费用报销单?及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门经理审核签字，部门经理须对以下方面进行 1〕费用产生的原因及真实性； 2〕费用的合理性； 3〕票据及单据的标准性假设发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用确实认，费用报销单报销发票财务部报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单采购审批单财务费用报销制度借款单财务部审核NG主要内容包括： 1〕产生的费用是否符合报销标准； 2〕财务是否能及时安排此费用； 3〕单据或票据是否符合财务标准要求. 假设发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报费用报销单NG 总经理批准对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，假设总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理总经理报销发票报销单据出差审批单借款单免费简历模板：财务管理李拉拉五年以上工作经验 | 女 | 29岁〔1981年4月1日〕居住地：北京电话：1********〔〕E-mail：lilala@最近工作 [ 6 年3个月]公司： XX某500强企业行业：家具/家电/工艺品/玩具/珠宝职位：会计最高学历学历：本科专业：财务管理学校：首都经济贸易大学--------------------------------------------------------------------------------自我评价多年500强外企工作经验，做事快速高效，负责任，有良好的人际交往能力，对新知识接受能力很快，尤其擅长各种促销费用，经费的审核，营业税，增值税退税，所得税的处理，及广告费，软件售付汇相关处理英语流利，熟练使用ERP，MS OFFICE系统，尤其擅长EXCEL，有团队合作精神求职意向到岗时间：一个月内工作性质：全职希望行业：计算机软件，通信/电信/网络设备，批发/零售，快速消费品(食品，饮料，化装品)，会计/审计目标地点：北京期望月薪：面议/月目标职能：财务分析员，财务主管/总帐主管，会计经理/会计主管，税务经理/税务主管，会计文员工作经验2004 /7--至今：XX某500强企业 [ 6 年3个月]所属行业：家具/家电/工艺品/玩具/珠宝财务会计主任曾做过以下工作：：北京销售分公司出纳--货款及现金出纳，主要负责对商业汇票及银行承兑汇票的收取，贴现，电汇及送票据给供给商，和银行对账等相关事宜：1. 北京销售分公司营销部费用--4家外地营销部日常经费的审核与支付，相关促销，展台，赠品费用的预支，审核报销，转货款与支付；每月按时对预支款进行清理；2. 北京销售分公司供货商费用--10家供货商费用整理，支付及月底对帐，每月按时向老板递交对帐明细报告；3. 月底结帐工作至今：1. 总部税务--负责北京销售分公司增值税日常退货，折让相关红字通知单管理，增值税申报；2. 总部税务--负责下属研发中心所得税季度申报及年度汇算清缴，增值税，营业税申报，售付汇办理，高新技术免营业税相关办理；3. 总部税务--负责昆日常税务审查及管理工作--------------------------------------------------------------------------------2003 /3--2004 /6：家乐福XX财务中心(500人以上) [ 1 年3个月]所属行业：批发/零售财务总账会计/销售会计负责XX区所有门店日常费用核算；门店的销售核算，包括跟踪每日销售各种付款方式的到账情况，复核金库报表的准确性尤其是跟踪信用卡的到账情况以及由信用卡退货造成的信用卡差异月末确保销售的准确性以及毛利的准确性编制银行调节表〔收入户的银行对账单至少5000条记录〕，确保收到的所有款项均已入账教育经历1999 /9--2003 /7 首都经济贸易大学财务管理本科会计专业，主修会计学及财务管理学证书2021 /8 中级会计师--------------------------------------------------------------------------------2004 /12 助理会计师--------------------------------------------------------------------------------2003 /7 会计上岗证--------------------------------------------------------------------------------2002 /6 大学英语六级语言能力英语〔熟练〕听说〔良好〕，读写〔熟练〕英语等级：英语六级IT 技能技能名称熟练程度使用时间---------------------------------------------------。

附件:检运公司职工财务报销手册（2016年通俗版）、日常费用报销要求1、机票：【有包干制】按包干制；【无包干制】需分局长在出差派遣单及机票上签字方可报销。

2、机票对应的保险：一份机票只能对应一份保险，最高报销金额40元，超出的不予报销。

3、出租车费、过路费：原则上不予报销。

有特殊情况需要乘坐出租车的，需请分局领导票上签字,或者备注上写说明，分局分管领导在说明后面签字同意方可报销O4、住宿费：不区分省内省外。

【正、副职工300元/晚;【其他人员1200元/晚。

5、出差补助：【省内工有车票，20元/天；无车票，10元/天。

【省外工有车票，30元/天;无车票，20元/天。

【省外特殊地区】：（北京、深圳、珠海、厦门、海南、广州）40元/天。

【进修培训13个月以内：10元/人/天;3个月以上：不予补助；学历培训：不予补助。

特别说明：①所有无车票的补助报销,均需附上出差派遣单;②一张报销单只给一个人的补助。

6、私家车油票：原则上不予报销。

有特殊情况的，请先书特请示,分局分管领导批准使用私家车后方可报销。

7、办公用品等采购：[100元以内的零星小件工报销附件包括：①发票；②采购清单（需供货商盖章）。

【100元以上工报销附件包括：①采购前的请示；②发票；③采购清单（需供货商盖章）。

【500元以上工分局领导签字方可报销。

8、材料采购：【报销附件1①采购前的请示；②采购前的询价单；③增值税专用发票（有抵扣联）；④采购采购清单（需供货商盖章）；⑤电子出入库单。

【报销签字流程工项目经理签字一＞检运公司负责人签字f分局设备材料科科长签字一A分局分管领导签字。

9、外部租车：【报销附件1①租车前的请示；②分局审定后的租车合同；③增值税专用发票（有抵扣联）；④行车记录；⑤租车结算单。

【报销签字流程工项目经理签字f检运公司负责人签字f结构厂厂长签字→分局分管领导签字。

10、职工培训费、学历进修学费：【报销附件1①相关培训文件、合同（培训提供）或毕业证复印件（学历进修提供）；②培训费、学费发票；③文件规定可以报销的与培训期间一致的其他费用发票（车费、住宿费等）；④有车费、住宿费的，应附上相应的出差派遣单O工（学历进修只报销学费,教材费、食宿费、车费等其他费用不予报销。