现金日记账(流水账)

现金记账本怎么填写现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

那么现金记账本要怎么填写呢？下面是由分享的现金记账本怎么填写，希望对你有用。

现金记账本填写的方法1、多栏明细账一般是用来登记管理费用等费用的，每一栏都是一个明细科目，如办公费、差旅费、工资、福利费、交通费、折旧、等。

是根据会计记账凭证(现金、银行、转账)登记的费用明细分类账。

2、现金日记账的登记是根据现金记账凭证登记的现金收付流水账.。

3、总分类账是根据会计记账凭证(现金、银行、转账)进行科目汇总后登记的总帐，用来控制、核对检查明细分类账。

现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。

但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。

现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。

平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。

资金管理制度范本资金管理制度范本1一、基本制度1、开立两个账户,基本户用来付款,一般户用来收款。

建立健全现金日记账、银行存款日记账,建议使用网银。

每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结,及时核对,保证账实相符。

2、严格审核现金收付凭证,严格执行现金等管理制度,不得坐支现金,不用白条抵库。

二、现金管理制度1、所有现金收支专人(出纳)负责。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账),每天结出余额并核对实存。

做到日清日结,账实相符。

3、库存现金超过一定数额(建议5000元,且是收入额)时必须存入银行(一般户)。

4、出纳收取销售现金时,须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据,一联销售留存,一联会计处理。

经手人一定要有经手依据。

5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。

因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经相关人员(如总经理)签字批准,方可支出现金。

借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。

三、支票和网银管理制度1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账),结出余额,每天登录网银核对银行存款实存。

作到日清日结,账实相符。

3、出纳收取支票时,须立即开具一式至少三联的收据,缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。

所开出支票必须封填收款单位名称。

支出支票时,由领取人在支票头上签收签字认可,并及时登记支票备查簿。

5、基本户余额不足时,申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。

四、印鉴的保管银行印鉴原则上必须分人保管。

财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。

五、现金、银行存款的盘查1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“半月报表”,并对由出纳保管的库存现金,指定人员于每半月终了进行定期对账盘查,其他时间进行不定期抽查。

【现金日记账】如何制作现金日记账
现金日记账也叫流水账，收到的任何现金收入（或银行提款）都计入借方栏，用现金支付的任何开支（包括存入银行款）都计入贷方栏，在摘要栏里记清楚详细的内容。

每日核算出账面余额，用账面余额核实你的库存现金余额。

)逐笔、序
时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

 在现金日记账中：
 1.“借”方登记增加
 2.“贷”方登记减少
 3.买东西开回的发票要先做好“现金付款凭证”并且编上凭证编号
 4.然后再登记“现金日记账”的“贷”方栏目
 5.记好后在“现金付款凭证”右边的“记账”栏里打上“√”示意已登记现金日记账。

 现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

 登记现金日记账的总的要求是：专人负责，分工明确，书写工整，凭证齐全，。

写作文的流水账是什么意思流水账只是根据用户日常收支登记的一个记录而已，只对内不对外，可以任意更改，且记得越明细越好，亦或是写文章时表示很啰嗦，没有顺序的乱写（作文、文章）或在文章中凑字数，比如现金流水帐是根据业务发生的时间顺序随时登记，没有对应关系，也不是正式帐簿，只是一个记录本。

最简单的做法把每天的资金流水一笔笔记下来，摘要里面写清楚支出类别、所涉及的供应商、客户、员工等，这样方便筛选和分类汇总，也能达到随时汇总支出、收入的效果。

拓展资料：记流水账注意事项：1、现金日记账：现金日记账就是用以核算与监督库存费用的减、减至情况，每一笔开支与总收入都必须存有明细表的有关凭证，例如现金的开支与现金的总收入等。

2、库存现金账：库存现金账是用来反映公司所有库存现金的增减变化，每一笔所流入资金的来龙去脉。

库存账必须是与月合计核算。

要保证库存现金账与现金日记账相对。

3、日期：日期就是每个人员记账者都确切，一定必须晶灵，无法虚写下无法写下发货或生产生期而是写下当天退库日期。

4、序号：为了会计人员好查找序号一定不能有重复，会计员人通常会这样区分或填写。

5、科目类：科目就是为了便利记账与查阅，在收款的过程中会计人员必须懂哪些凭证绒兰相对应当的科目中。

参考资料来源：百度百科-流水账流水账，就是指没顺序的口误（作文、文章）或在文章中凑字数。

【词语】：流水账【注音】：liúshuǐzhàng【释义】：①每天记载金钱或货物出入的、不分类别的账目，也指记流水账的账簿。

②比喻不加分析罗列现象的描述或记述。

③写文章时表示很啰嗦。

④没顺序的口误（作文、文章）或在文章中凑字数。

扩展资料评注表述流水账，亦作“流水帐”。

1.记述每日金钱或货物进出的、不分类别的帐目。

《红楼梦》第四四回：“贾琏又命林之孝将那二百银子入在流水帐上，分别添补，开销过去。

”茅盾《林家铺子》五：“于是晚饭后算是过了当天的‘流水账’，林先生就回去造访商会短。

流水账怎么做?流水账怎么做？流水账就是按时间顺序按部就班的发生一笔记录一笔的记账方式，一般作为正式大帐的辅助，多用于出纳的银行存款、现金日常记录。

很多同学还不清楚流水账怎么做，今天数豆子就和大家聊聊。

流水账怎么做：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

流水账具体内容1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

公司流水账表格下载篇一:公司流水账表2014.月份单位:元注:填写要清晰，不得涂改，月底上缴。

篇二:流水账表格范本月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额2 22 杂项 1 办公用品 1002 22 机械 2 运费 3000月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余2 22 现金收入 10000单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的(如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人)现金流水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1页从第一行开始写。

首先提现金备用。

如:5月18日买账本一本10元。

在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下: 月日凭证号码对方科目摘要1贷方借方余额5 18 提现(摘要) 1000(贷方)5 18 1 办公费(摘要) 10(借方) 990(余额)3、第1页最后一行摘要栏里写“过次页”4、第2页第一行写“承前页”，最后一行也写“过次页”，后面均同第2页。

5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。

贷方加贷方，借方加借方。

第一个月:贷方合计-借方合计=余额第二个月:上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额6、本月累计就不用了。

在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。

在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。

如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了～～毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，2问题就大了。

另外，记现金日记账时一定会计规范登记～～～借方:记载资产的增加，负债的减少和净值的减少。

现金账目模板篇一：现金日记账填写样本现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理整个公司财务的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务报表的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。

主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。

保证这些财务的安全性及完整性。

当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。

它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。

现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。

一般情况下有三栏式和多栏式两种。

为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。

如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。

如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。

采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。

库存现金日记账的登记方法一、什么是库存现金日记账库存现金日记账是一种记录现金流动情况的会计工具。

它是企业日常会计工作中十分重要的一环，可以全面记录现金的收入和支出情况，及时了解企业现金的进出情况，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

1. 建立库存现金日记账（1）分类别建立：按收付现金的用途和对象进行分类，如日常收款、日常付款、固定资产购置和大额收付款等分类别建立。

（2）确定账户名称：为避免混淆，必须标明账户名称。

（3）明确付款方式：根据实际需求，明确付款方式，如现金、支票、电汇等。

（1）登记现金收款当公司收到现金时，应立即登记在库存现金日记账中。

具体方法如下：账户名称日期收款金额收款方付款方式备注 2018年1月1日 1000元客户1 现金预付 2018年1月1日 2000元客户2 支票预付 2018年1月2日 3000元客户3 银行转账预付（3）登记库存现金的增加和减少增加：账户名称日期增加金额单位备注 2018年1月2日 1000 元银行存款公司A为现金贷款减少：1. 注意时效性库存现金日记账是一个非常重要的会计工具，要及时记录每一笔现金的进出情况，保证账目的准确性和时效性。

2. 注意审计制度库存现金日记账的登记应符合审计制度要求，以便于日后的财务复核。

3. 注意分类管理根据实际需要，要对库存现金日记账进行分类管理，以便于实现资金的有效管理。

4. 注意备查凭证库存现金日记账是经审核的财务凭证，应予以妥善保管，并备有相应的凭证支持。

5. 审查账目在日常工作中，应当对库存现金日记账的记录进行定期审查，以确保账目的准确性和完整性。

对于有疑点的记录应及时进行核实，以免造成不良影响。

6. 调整账目出现账目错误或遗漏时，应及时进行调整，以保证账目的正确性和完整性。

应在相应的记账凭证上进行标记，以便于日后的审计和复核。

7. 处理现金余额当库存现金日记账余额过高或过低时，应及时进行处理，以避免因现金余额不足或过多而给企业带来不必要的风险。