融资决策管理(doc 22个)21

（财务知识）投融资管理投融资管理第壹章企业投融资管理第壹节企业投资目的和基本操作一．企业投资的目的企业投资是指以企业为主体，投放资金，购建固定资产，储备流动资产，购买有价证劵，以便在未来时期获得更多利润的经济行为。

企业投资涵盖的内容非常广泛，其过程和结果直接（或间接）影响到企业、职工、社会等各个方面，因而其目标具有多层次性。

企业投资的直接目的大体有以下几个方面：1、保证现有生产运营的正常进行，这是企业生存的基础，和此相联系，企业必须进行所谓重置投资，主要包括购买新设备，更换旧设备，建立必要的原料贮备，等等，以满足企业简单再生产。

2、扩大生产运营的规模，这是企业发展的需要，是增加供给，更好地满足社会需要的必要条件。

为此进行的投资主要包括：增添新设备、引进新设备、加强技术改造增加职工人数、加强职工培训等。

3、增强企业的竞争力，企业必须加大投入，研发新技术，开发新产品，开辟新市场、开辟新的材料来源，必须及时调整企业的组织形式和管理方式，根据企业的发展战略，网罗和储备管理精英和技术人才，通过各种手段来培养和形成自己的特点和优势，为企业的发展创造条件。

4、改善职工的工作条件，职工是企业最重要的经济资源，企业的工作必须由职工来完成，企业的利润必须通过职工的努力来创造，职工的积极性的充分调动，职工团队精神、主人翁精神的充分发挥，是企业获得成功的关键。

因此，关心职工的生活，改善职工的工作条件，是企业必须时刻关注的重要方面。

不仅如此，企业的社会价值，从根本上来说，就是要满足社会的需要，人的需要，当然也包括企业职工的需要，因而，企业理索当然应该为职工创造良好的工作环境。

5、承担壹定的社会责任，企业的存在和发展离不开社会的关爱和支持。

企业的谋求自身发展的同时，理当给社会以回报，基于这种考虑，不少企业康该解囊，兴办学校，兴修道路、桥梁，为地方民众排忧解难，为社会发展做贡献。

一、企业投资的类型：1、直接投资和间接投资：直接投资时企业直接对生产和流通领域进行的投资，具体包括：技改投资、设备投资、产品开发投资、原材料开发投资、人才培训投资、环境保护投资、企业形象投资等。

融资管理制度第一章总则第一条为全面加强公司（以下简称集团）融资管理，规范各类融资行为，发挥资金集中一贯优势，降低融资成本、控制融资风险。

根据国家有关金融证券法规、政策、集团章程及其他有关规章制度，并结合集团的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称融资主要是指集团因流动资金周转或长期资产投资需要向集团外融通资金（包括但不限于通过金融机构为媒介进行的间接融资活动，如：银行信贷、非银行金融机构信贷、融资租赁、项目融资贷款等。

以及直接面向资金提供者的直接融资，如：股权融资、保险债权融资、发行短期融资券、中期票据及私募债等直接债务融资工具等及其他的创新融资）的行为。

本制度所称的融资管理，是指对集团融资立项、融资方案的可行性分析、融资决策、融资执行及融资效果评价的系统管理。

第三条集团融资管理的目标和原则目标：优化债务结构、降低资金成本、提高运营效益、确保资金链安全，为公司战略规划实施和业务发展提供资金保障。

原则：公司实行“集中管理、按需融资、平衡匹配、降低成本、控制风险”的融资原则，坚持多渠道筹集资金，统筹安排融资计划，严格控制债务风险，确保流动性和灵活性。

（一）集中管理原则：集团总部及各成员公司的融资需求，需统一纳入集团的年度融资计划，由集团财务管理部负责集中管理和组织实施。

（二）按需融资原则。

根据集团年度投资和资金预算制定相应融资计划和方案，按照融资计划进行融资，保证集团整体融资的时效性与有序性。

（三）平衡匹配原则。

集团在开展融资活动时，应充分注重多种融资方式和融资工具的协调运用、融资期限与投资期限结构的匹配等，优化集团整体财务结构。

同时，应规范融资行为，诚信融资，保证融资用途与资金投向的一致。

（四）成本与风险控制原则。

集团在开展融资活动时，必须紧密跟踪市场利率的走势变化，采取必要措施规避成本上升风险，控制融资风险和降低融资成本。

第四条本制度适用于集团总部及各成员公司。

本制度所称“成员公司”，是指投资集团有限公司对之行使主要经营管理权的集团下属各级全资或控股公司。

xx注会财务成本管理考点融资租赁决策分析注会考试被称为最难考，如今已进入考前冲刺阶段，大家不要忘记好好回顾重要知识点。

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一项租赁合同，只要是长期的、不可撤销租赁，在财务上都属于融资租赁。

种类
租赁期现金流量折现率
确定方法：租赁期现金流量折现率应采用有担保债券的税后成本。

期末资产的折现率
确定方法：通常，资产期末余值的折现率根据项目的必要报酬率确定，即根据全权益筹资时的资金机会成本确定。

1.如果租赁合同符合税法关于承租人租金直接抵税的要求(税法的经营租赁、可抵扣租赁)
承租人现金流量(租赁相比自行购买的差量净现金流量)
(1)若合同约定设备日常维护保养等营运成本由承租人承担
(2)若合同约定设备日常维护保养等营运成本由出租人承担
内容仅供参考。

公司融资管理制度一、融资管理目标二、融资决策委员会公司设立融资决策委员会，由公司高层管理人员组成，负责审批和决策公司的融资方案。

融资决策委员会应确保融资活动符合公司的整体战略规划和发展方向，并对融资方案进行全面评估和风险分析。

三、融资方式与渠道公司可以通过不同的融资方式和渠道来获取资金，如银行贷款、债券发行、股权融资等。

公司需根据自身实际情况和市场环境选择最适合的融资方式和渠道，并在融资合同中明确规定资金用途、利率、还款期限等重要条款。

四、融资风险管理公司应建立完善的融资风险管理体系，包括融资评级和风险控制制度。

公司需对不同融资项目进行评级，确定风险等级，并采取相应的措施进行风险管控，如设置担保物权或要求相关方提供抵押物等。

五、融资合规管理公司在进行融资活动时，必须遵守国家法律法规和监管机构的要求。

公司需建立合规管理制度，确保融资行为符合法律规定，并定期进行合规性检查和审计。

六、融资信息披露公司应及时、全面、准确地向股东、投资者和监管机构披露与融资相关的信息，包括融资计划、融资进展、融资成本等。

公司需建立健全的信息披露制度，明确披露的内容、形式和时间，并确保披露信息的真实性和完整性。

七、融资监督与审计公司设立融资监督与审计部门，负责对公司的融资活动进行监督和审计。

该部门应独立、中立地履行职责，对公司的融资活动进行全面检查和审计，及时发现和纠正可能存在的问题和风险。

八、融资绩效评估公司需对融资活动的绩效进行定期评估，包括融资额度、融资成本、融资用途等方面。

绩效评估结果作为公司融资管理的重要参考，可以帮助公司优化融资方案和提高融资效率。

以上是关于公司融资管理制度的主要内容，公司应根据自身情况进行具体的制度设计和实施，以确保公司融资活动的合规性、风险可控性和效益性。

财务管理融资决策知识点总结在企业的财务管理中，融资决策是一项至关重要的任务。

它关系到企业的资金获取、资金成本、财务风险以及未来的发展潜力。

下面，我们将对财务管理中的融资决策知识点进行详细的总结。

一、融资决策的概念和重要性融资决策简单来说，就是企业决定如何筹集所需资金的过程。

企业在经营过程中，无论是扩大生产规模、研发新产品、开拓新市场，还是应对日常的资金周转需求，都需要资金的支持。

而如何选择合适的融资渠道和方式，以最低的成本获取所需资金，并确保企业的财务稳定和可持续发展，就是融资决策的核心问题。

其重要性主要体现在以下几个方面：首先，影响企业的资金成本。

不同的融资方式成本不同，合理的融资决策可以降低资金成本，提高企业的盈利能力。

其次，关系到企业的财务风险。

债务融资过多可能导致企业面临较高的偿债压力和破产风险，而股权融资可能会稀释原有股东的控制权。

最后，对企业的发展战略有着重要的支持作用。

充足且合理的资金能够帮助企业抓住市场机会，实现战略目标。

二、融资渠道和方式常见的融资渠道主要包括内部融资和外部融资。

内部融资是指企业利用自身的留存收益和折旧等内部资金来满足资金需求。

这种方式的优点是成本低、风险小，缺点是资金规模有限。

外部融资则包括债务融资和股权融资。

债务融资常见的方式有银行借款、发行债券等。

银行借款手续相对简便，但可能受到信贷政策的限制。

发行债券可以筹集到较大规模的资金，但对企业的信用评级和偿债能力要求较高。

股权融资主要有发行股票和引入战略投资者等。

发行股票可以为企业带来大量资金，但会稀释原有股东的权益。

引入战略投资者则可能为企业带来资金、技术和管理经验等方面的支持。

三、融资成本的计算和比较融资成本是企业选择融资方式时必须考虑的重要因素。

债务融资成本通常以利率表示，需要考虑借款利率、手续费等因素。

例如，银行借款的成本计算需要考虑实际利率，即名义利率扣除通货膨胀率等因素后的实际负担。

股权融资成本的计算相对复杂，常用的方法有资本资产定价模型（CAPM）和股利增长模型等。

公司融资管理办法第一章总则第一条为规范集团公司融资行为，保证资金供给，确保资金安全，根据相关规定，结合集团公司实际，制订本办法。

第二条本办法适用于集团公司、全资子公司、控股或拥有实际控制权的子公司（以下简称“各单位”）。

第二章融资管理要求第三条资产财务部是融资管理的主管部门，负责测算集团公司资金需求，制订融资计划，统一授信管理，集中筹措资金，监督资金使用。

第四条各单位落实集团公司融资管理要求，负责本单位融资管理，编制本单位融资计划，根据实际需要选择合理的筹资方式。

未经集团公司批准，各单位不得对外办理融资业务第五条各单位根据资金余额、到期债务和经营收支编制资金预算，明确资金需求，编制年度融资计划。

资产财务部汇总编制集团公司年度融资计划，经分管财务副总经理、总经理、董事长审核，提报集团公司党委会研究、董事会决议后，报市国资委备案，其中年度发行债券计划报市国资委审批。

超年度融资计划参照上述程序办理。

第六条各单位月底根据资金需求情况编制次月间接融资计划，财务公司测算次月可用的信贷额度，资产财务部汇总各单位次月融资计划和财务公司次月可用的信贷额度，报分管财务副总和总经理审核、董事长审批。

第七条融资应按照公司章程和有关制度规定，履行相应决策程序后方可办理。

第三章授信管理第八条集团公司对外部金融机构授信和重大债务融资实行统一管理。

资产财务部是授信融资业务主管部门，负责集团公司综合授信筹划和整体融资计划，统一融资调度。

未经集团公司批准，各单位不得擅自办理金融机构授信和其他银行中间业务。

取得金融业务许可证的金融类企业不受此限制。

第九条集团公司对财务公司同业授信实行备案管理，季末将授信情况以书面形式提报资产财务部。

第十条资产财务部就年度融资计划内的银行授信报集团分管财务副总和总经理审核、董事长审批。

计划外的需经集团公司党委会砒究、董事会批准后办理。

第四章权益融资和债务融资第十一条本办法所称的融资主要包括权益融资和债务融资，权益融资主要包括股票融资等方式；债务融资包括银行贷款、发行债券和融资租赁等方式。

公司融资管理办法第一章总则第一条为了规范公司的融资行为，保障公司的资金需求，降低融资成本，防范融资风险，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各单位的融资活动，包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资等。

第三条公司融资活动应当遵循以下原则：（一）合法性原则：融资活动必须遵守国家法律法规和相关政策，不得从事违法违规的融资行为。

（二）合理性原则：根据公司的发展战略和资金需求，合理确定融资规模和融资方式，确保融资活动与公司的财务状况和经营能力相适应。

（三）效益性原则：在满足资金需求的前提下，优化融资结构，降低融资成本，提高资金使用效益。

（四）风险可控原则：建立健全融资风险防范机制，对融资风险进行评估和控制，确保公司的财务安全。

第二章融资决策第四条公司的融资决策应当由董事会或股东会根据公司章程的规定进行审批。

第五条公司在进行融资决策前，应当进行充分的市场调研和可行性研究，分析融资方案的可行性和风险，编制融资可行性研究报告。

第六条融资可行性研究报告应当包括以下内容：（一）融资的必要性和可行性分析；（二）融资规模、融资方式和融资期限的建议；（三）融资成本和资金使用效益的预测；（四）融资风险的评估和应对措施；（五）其他相关事项。

第三章融资渠道和方式第七条公司的融资渠道主要包括银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等。

第八条银行贷款是公司最常见的融资方式之一。

在选择银行贷款时，应当综合考虑贷款利率、贷款期限、还款方式等因素，选择合适的贷款银行和贷款产品。

第九条债券发行是公司筹集长期资金的重要方式。

在发行债券前，应当按照国家有关规定进行审批和注册，并制定合理的债券发行方案，包括债券面值、利率、期限、发行方式等。

第十条股权融资是公司通过发行股票筹集资金的方式。

在进行股权融资时，应当按照国家有关规定和证券市场的要求，制定合理的股权融资方案，并履行相应的审批和披露程序。

第十一条融资租赁是公司通过租赁设备等资产筹集资金的方式。

融资决策管理范文首先，确定融资需求是融资决策管理的首要任务。

企业根据自身的发展需要和经营活动的资金需求，确定所需融资的金额和期限。

要确定融资需求，需要综合考虑企业的经营规模、现金流状况、未来发展计划和风险承受能力等因素。

只有准确确定融资需求，才能进行有效的融资决策。

其次，选择融资方式是融资决策管理的核心内容。

融资方式是指企业融资的方式和途径，包括债务融资和股权融资两种主要方式。

债务融资是指通过发行债券、贷款等方式融资，股权融资是指通过增发股票、引入股东等方式融资。

企业在选择融资方式时，需要综合考虑融资成本、融资风险、股权结构、融资时间等因素。

对于财务状况较好、市场发展潜力较大的企业，可以选择股权融资，来吸引更多的资金；对于财务状况较差、风险较高的企业，可以选择债务融资，来降低融资成本和风险。

最后，控制融资过程是融资决策管理的重要环节。

融资过程的控制包括项目评估、融资计划、融资合同和监督管理等方面。

首先，企业需要对融资项目进行全面的评估，包括市场潜力、盈利能力、风险状况等方面，以确保融资项目的可行性。

其次，企业需要制定详细的融资计划，包括融资的时间、金额、成本和利息等方面，以确保融资过程的顺利进行。

同时，企业还需要与融资方签订融资合同，并建立有效的监督管理机制，以确保融资资金的使用效果和安全性。

融资决策管理对企业的发展至关重要。

通过合理的融资决策管理，企业可以降低融资成本，提高融资效率，从而为企业的发展提供充足的资金支持。

同时，融资决策管理还可以帮助企业分散风险，提高企业的抗风险能力，从而确保企业的可持续发展。

总之，融资决策管理是企业融资过程中非常重要的一环。

通过准确确定融资需求、选择适合的融资方式和控制融资过程，企业可以降低融资成本、提高融资效率，为企业的发展提供有力支持。

同时，融资决策管理还可以帮助企业分散风险、提高抗风险能力，确保企业的可持续发展。

公司投融资管理制度第一章总则第一条为了加强公司投融资管理，规范投融资行为，防范投融资风险，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各单位的投融资活动。

第三条本制度所称投融资，是指公司以货币资金、实物、无形资产等方式进行的投资和融资活动，包括但不限于长期投资、短期投资、固定资产投资、项目融资、股权融资、债券融资等。

第二章投资管理第四条投资原则（一）符合国家产业政策和公司发展战略；（二）风险可控，预期收益合理；（三）规范决策，科学管理。

第五条投资决策权限（一）公司董事会负责审议批准单笔投资金额超过_____元的重大投资项目；（二）公司总经理办公会负责审议批准单笔投资金额在_____元至_____元之间的投资项目；（三）单笔投资金额在_____元以下的投资项目，由公司分管领导审批。

第六条投资项目的可行性研究（一）对于拟投资项目，应当进行充分的市场调研和可行性研究，编制可行性研究报告。

（二）可行性研究报告应当包括项目背景、市场分析、技术方案、投资估算、财务评价、风险分析等内容。

第七条投资项目的审批程序（一）投资项目提出单位应当向公司提交投资项目建议书和可行性研究报告。

（二）公司相关部门对投资项目进行初步审查，提出审查意见。

（三）根据投资决策权限，提交相应的决策机构进行审批。

第八条投资项目的实施（一）经批准的投资项目，应当明确项目负责人和实施单位，制定项目实施计划。

（二）项目实施过程中，应当加强监督和管理，定期对项目进展情况进行评估和分析，及时解决项目实施中出现的问题。

第九条投资项目的后评价（一）投资项目完成后，应当对项目的投资效果进行后评价。

（二）后评价应当包括项目的实施过程、投资效益、存在的问题和经验教训等内容。

第三章融资管理第十条融资原则（一）满足公司发展资金需求；（二）优化融资结构，降低融资成本；（三）合法合规，诚实守信。

第十一条融资决策权限（一）公司董事会负责审议批准单笔融资金额超过_____元的重大融资项目；（二）公司总经理办公会负责审议批准单笔融资金额在_____元至_____元之间的融资项目；（三）单笔融资金额在_____元以下的融资项目，由公司分管领导审批。

财务融资管理办法在当今竞争激烈的商业环境中，企业的发展离不开稳定的资金支持。

财务融资管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业的生存和发展具有至关重要的意义。

有效的财务融资管理能够帮助企业筹集到所需的资金，优化资本结构，降低融资成本，提高资金使用效率，从而增强企业的竞争力和盈利能力。

为了规范企业的财务融资行为，提高融资管理水平，特制定本办法。

一、财务融资的目标和原则（一）财务融资的目标企业进行财务融资的主要目标是为了满足企业生产经营、投资扩张、战略发展等方面的资金需求，确保企业资金的充足供应，促进企业的持续、稳定、健康发展。

（二）财务融资的原则1、适度规模原则：根据企业的实际资金需求和偿债能力，确定合理的融资规模，避免过度融资导致资金闲置和财务风险增加。

2、成本效益原则：在选择融资方式和渠道时，综合考虑融资成本和预期收益，选择成本最低、效益最高的融资方案。

3、风险可控原则：充分评估融资活动可能带来的风险，制定相应的风险防范措施，确保企业财务状况的稳定和安全。

4、期限匹配原则：根据企业资金的使用期限和回收周期，合理安排融资期限，使融资期限与资金使用期限相匹配，避免短贷长用或长贷短用。

二、财务融资的渠道和方式（一）内部融资1、留存收益：企业将历年实现的净利润留存于企业内部，用于企业的发展和扩张。

2、内部集资：企业向内部员工集资，用于解决企业临时性的资金需求。

（二）外部融资1、债务融资（1）银行贷款：企业向银行申请贷款，包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。

（2）发行债券：企业依照法定程序发行债券，向投资者筹集资金。

（3）商业信用：企业在购买商品或接受劳务时，利用延期付款或预收账款等方式获得短期资金。

2、股权融资（1）普通股融资：企业通过发行普通股，向社会公众募集资金。

（2）优先股融资：企业发行优先股，向特定投资者募集资金，优先股股东享有优先分配股利和剩余财产的权利。

3、融资租赁企业通过租赁设备等固定资产，获得长期资金支持。