财务人员工作指引

财务人员工作指引各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢财务管理工作是公司运营管理的核心，不仅承担着准确记录和核算公司运营绩效和资产负债状况，遵守国家相关法规，避免税务风险的职责，更需要在合理分配、高效利用公司资源、提高资金运用效率、以科学态度为公司发展战略和日常运营改进提供翔实依据和合理建议等方面发挥更大作用。

因此特制订本指引，对财务部工作和财务部人员提出更高的要求。

一、基础与提高1、对财务人员的基本要求是，细致、认真、负责、具备基本财务技能，遵守基本财务规范，更进一步的要求是：有明确的人生目标，工作主动、有全局观念、积极上进、具备财务管理思维和能力。

2、所需知识和技能：基本出纳和会计知识和技能、税法知识、中高级会计和财务管理知识，机动车驾驶技能。

其他知识与技能，包含：公司管理、法律知识等。

3、财务人员应有明确的学习和发展计划，并善于在工作中思考，拓展知识面和自己的视野。

二、原则、流程与规范1、财务工作有其严格的原则、流程和规范，财务人员应将“规范高于效率”的原则贯彻到日常工作中。

切忌为了省事，省时而违背应有的原则、流程和规范2、“双签原则”——重要的收支、凭证制作、文书出具、重要业务操作都需要双人确认，减少差错率。

3、“凭证原则”——任何财务操作都必须有相应凭证支持，财务人员必须确保这一点，任何人不得违反。

特殊情况下不能取得正式凭证，也必须制作临时凭证，财务人员有责任在事后追索正式凭证以替代临时凭证。

4、“稽核原则”——财务人员必须保证财务结果的准确性，因此要求双人、多线核对财务结果，减少差错率。

三、关键时点财务工作有很强的时效性，财务人员应定期列出重要的时间节点，重要的日常工作安排，重要凭证的取得，重大收支的到账与出账，重要数据的取得与核对。

按照时间节点，适当留出提前量，安排和执行相关工作。

四、印鉴和重要文件管理印鉴和重要文件关系到公司的重大法律风险和正常运行，出错成本巨大，财务人员应严格依照有关制度管理印鉴和重要文件。

印鉴的使用和带出必须每次向总经理汇报，印鉴外出时，在出门时、使用前、使用后、返回时都要及时确保印鉴安全。

公司的重要文件包括：公司证照、重要合同协议、发票和税控卡盘。

财务人员同样应确保重要文件的安全，不应将重要文件置于危险易丢失易损害的位置。

五、现金收支管理财务人员在涉及到大量现金的业务时，切忌慌乱，按照先点大数，后细点，再点大数的流程清点现金，涉及到5000元以上的现金和刷卡操作，必须双人复核。

不允许大量现金在公司过夜，去银行存取大量现金时必须有人陪同，尽量减少银行与接送车辆之间的距离和暴露时间，财务人员上下车、进出门都应先观察周边环境，确保安全。

在未保证安全时，不接电话或处理其他事宜，待到达安全地带的时候再处理。

大量现金存取时必须点对点，即在完成存取前不得前往其他地点办理其他事项。

六、其他工作细节财务工作牵涉到公司整体运营，财务人员有权利和义务对其他各部门涉及到财务工作的业务操作发出相关指引。

财务室为重要工作场所，财务人员有责任保证财务室安全，养成良好工作习惯。

在上班和下班的时候，有专人全面清点安全措施，包括检查重要文件是否入保险柜，切断电源，门窗措施等等。

财务室5S工作不仅有保持良好工作环境的意义，也有助于财务工作的安全、顺畅、高效，财务人员应定期整理清点。

财务部工作指引财务管理工作是公司运营管理的核心，不仅承担着准确记录和核算公司运营绩效和资产负债状况，遵守国家相关法规，避免税务风险的职责，更需要在合理分配、高效利用公司资源、提高资金运用效率、以科学态度为公司发展战略和日常运营改进提供翔实依据和合理建议等方面发挥更大作用。

因此特制订本指引，对财务部工作和财务部人员提出更高的要求。

一、基础与提高1、对财务人员的基本要求是，细致、认真、负责、具备基本财务技能，遵守基本财务规范，更进一步的要求是：有明确的人生目标，工作主动、有全局观念、积极上进、具备财务管理思维和能力。

2、所需知识和技能：基本出纳和会计知识和技能、税法知识、中高级会计和财务管理知识，机动车驾驶技能。

其他知识与技能，包含：公司管理、法律知识等。

3、财务人员应有明确的学习和发展计划，并善于在工作中思考，拓展知识面和自己的视野。

二、原则、流程与规范1、财务工作有其严格的原则、流程和规范，财务人员应将“规范高于效率”的原则贯彻到日常工作中。

切忌为了省事，省时而违背应有的原则、流程和规范2、“双签原则”——重要的收支、凭证制作、文书出具、重要业务操作都需要双人确认，减少差错率。

3、“凭证原则”——任何财务操作都必须有相应凭证支持，财务人员必须确保这一点，任何人不得违反。

特殊情况下不能取得正式凭证，也必须制作临时凭证，财务人员有责任在事后追索正式凭证以替代临时凭证。

4、“稽核原则”——财务人员必须保证财务结果的准确性，因此要求双人、多线核对财务结果，减少差错率。

三、关键时点财务工作有很强的时效性，财务人员应定期列出重要的时间节点，重要的日常工作安排，重要凭证的取得，重大收支的到账与出账，重要数据的取得与核对。

按照时间节点，适当留出提前量，安排和执行相关工作。

四、印鉴和重要文件管理印鉴和重要文件关系到公司的重大法律风险和正常运行，出错成本巨大，财务人员应严格依照有关制度管理印鉴和重要文件。

印鉴的使用和带出必须每次向总经理汇报，印鉴外出时，在出门时、使用前、使用后、返回时都要及时确保印鉴安全。

公司的重要文件包括：公司证照、重要合同协议、发票和税控卡盘。

财务人员同样应确保重要文件的安全，不应将重要文件置于危险易丢失易损害的位置。

五、现金收支管理财务人员在涉及到大量现金的业务时，切忌慌乱，按照先点大数，后细点，再点大数的流程清点现金，涉及到5000元以上的现金和刷卡操作，必须双人复核。

不允许大量现金在公司过夜，去银行存取大量现金时必须有人陪同，尽量减少银行与接送车辆之间的距离和暴露时间，财务人员上下车、进出门都应先观察周边环境，确保安全。

在未保证安全时，不接电话或处理其他事宜，待到达安全地带的时候再处理。

大量现金存取时必须点对点，即在完成存取前不得前往其他地点办理其他事项。

六、其他工作细节财务工作牵涉到公司整体运营，财务人员有权利和义务对其他各部门涉及到财务工作的业务操作发出相关指引。

财务室为重要工作场所，财务人员有责任保证财务室安全，养成良好工作习惯。

在上班和下班的时候，有专人全面清点安全措施，包括检查重要文件是否入保险柜，切断电源，门窗措施等等。

财务室5S工作不仅有保持良好工作环境的意义，也有助于财务工作的安全、顺畅、高效，财务人员应定期整理清点。

2011/8/4广州顺铃汽车销售有限公司XXXXX有限公司岗位工作指引一、现金出纳部份一、全面执行公司的各项规章制度；二、在财务主管的领导下，配合相关财务人员，厘清账目，坚持原则，严格执行财经纪律；三、认真遵守公司的费用报销制度，未经财务审核和总经理核准的单据不得办理报销，对手续不完善或单据不全的的款项有权拒付；四、除现金销售业务外，应及将收入款项开具收据，“收据-财务联”作为入账依据；五、根据原始单据，一单一事，按业务发生顺序逐日逐笔登记现金或银行存款流水账，做到日结月清，及时反映货币资金账面余额；六、每天核对库存现金，现金账面余额必须与实际库存数相符，发现差异及时查找；七、每日下班前除保持一定的应急现金储备外，应及时将多余现金送存银行，并顺便取回银行业务回单；八、每周一并于每月末最后一日，将上周及月末发生的业务单据汇总整理后，送财务主管审核，由专人编制记账凭证；九、出纳人员每月至少于每月1号在其他财务人员的监督下，盘点现金一次，并填写“现金盘点表”；十、月末认真登记现金和银行存款日记账，及时查询未达账项；十一、每月10日前，及时向各开户银行索取上月的“对账单”和“银行存款余额调节表”，交财务主管核对；十二、保管好支票及印鉴、锁好保险柜，防止丢失及盗窃案件的发生。

二、销售会计部份一、全面执行公司的各项规章制度；二、在财务主管的领导下，配合相关财务人员，厘清账目，坚持原则，严格执行财经纪律；三、参与库存盘点；四、负责按公司规定的商品价格开具“产品销售单”，并在收款人签字核收现金并加盖“现金收讫”章后，将“销售单-记账联”交出纳作为收款凭证，将“销售单-客户联、仓库联、运费结算联、门卫联”交客户或送货员办理提货和出门手续；五、欠款销售，必须由购货商出具欠款单或发货申请，销售主管签注意见，经总经理核准后，财务人员方可凭总经理批件开具“销售单”，并在销售单“结算方式”栏注明“赊销”字样；六、非完全现金销售业务，开票后，于当日将欠款销售之“销售单-财务联”及批件一同送交总账会计。

七、办理销售往来款项的结算业务；八、负责往来结算的明细核算。

对各销售往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，并经常核对余额；九、根据客户实际需要，非特殊情况下，须按销售实际金额开具增值税专用或普通发票，并将“销售单-记账联”作为发票的附件；十、负责与客户核对往来账目；十一、每月末前，汇总并上报当月各类产品的发货数量和销售金额，并与仓库管理员进行核对。

三、成本会计部份一、全面执行公司的各项规章制度；二、在财务主管的领导下，配合相关财务人员，搞清账目，坚持原则，严格执行财经纪律；三、核对各项原材料、物品、产成品等入库领用事项及收付金额；四、负责存货明细核算；五、编制材料领用转账凭证；六、计算生产与销售成本及各项费用；七、进行成本、费用的分配及账目之间调整；八、参与库存盘点，处理清查账务；九、分析比较销售成本，做好成本日常控制；十、进行内部成本核算及业绩考核；十一、负责往来结算的明细核算。

对采购及其他往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额；十二、编制有关报表。

四、仓库管理一、基本要求1、按单收发。

清点、核对、验收合格后，方能办理入库手续。

对不合格物品须作退货处理；2、货物品名、规格、账目清晰，品名日期标示清楚，不混放、不乱堆乱码；3、定期对仓房区域进行整理、整洁、消毒、保持良好环境卫生。

保证货物归类、堆放整齐；4、严禁无关人员随意进入库房或逗留，对有问题存货及时书面汇报；5、配合财务、生产等人员定期盘存，确保账实相符；6、对每日货物变动进行详细登记，根据“入库单、出库单”之“存根联、仓库联”做好每日收、发、存明细帐。

；7、“成品库”仓管员将上月成品销售情况进行分类汇总；“原材料库、机物料仓库”仓管员对车间领用材料或物料进行汇总，并将实物库存报表交报财务部；8、与供应商、客户进行良好的沟通，及时发现仓库及物流管理漏洞并及时改进；9、遵守公司上下班制度，不私自离岗，做到随叫随到，保证及时收、发货。

二、入库操作规范1、将货物与货物运单或发票核对，箱号与施封号核对；2、双方当事人在场，仓管员点验货物；3、总数相符后方可卸货，卸货时每一品种都应清点数量，并检查包装及其他情况，如有问题应及时与货运部门联系；4、货物质量由质监部门派员负责；5、仓管员按实际入库数量即时开具“入库单”，质监员签字认可；6、每月末26号，“原材料库、机物料库、成品库”仓管员将“入库单-财务联”汇总整理后交报财务部。