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第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务科工作流程，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务科全体工作人员。
第三条财务科工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和政策规定，规范财务行为。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 严谨细致：严谨操作，细致管理，确保财务工作质量。
4. 保密原则：严格保守公司商业秘密，不得泄露公司财务信息。
第二章职责分工第四条财务科长：1. 负责全面领导财务科工作，制定财务管理制度，组织实施。
2. 负责协调各部门之间的财务关系，确保财务工作顺利进行。
3. 负责对财务报表进行审核，确保报表真实、准确、完整。
4. 负责组织财务人员进行业务培训，提高财务人员业务素质。
5. 负责对财务工作进行监督，确保财务工作符合国家法律法规和政策规定。
第五条财务主管：1. 负责协助财务科长管理财务科工作，组织实施财务管理制度。
2. 负责审核财务报表，确保报表真实、准确、完整。
3. 负责对财务人员进行业务指导，提高财务人员业务素质。
4. 负责监督财务人员的工作，确保财务工作符合国家法律法规和政策规定。
第六条财务人员：1. 负责具体执行财务管理制度，办理财务业务。
2. 负责收集、整理、归档财务资料，确保资料完整、准确。
3. 负责对财务数据进行统计分析，为领导决策提供依据。
4. 负责配合内部审计和外部审计工作。
第三章工作流程第七条财务预算管理：1. 制定年度财务预算，报公司领导审批。
2. 实施预算管理，对预算执行情况进行跟踪、分析、调整。
3. 年度结束后，对预算执行情况进行总结、评估。
第八条资金管理：1. 负责公司资金收支管理，确保资金安全。
2. 负责办理银行开户、销户、资金调拨等业务。
3. 负责编制资金计划，确保资金合理使用。
第九条会计核算：1. 负责编制会计凭证，确保凭证真实、合法、完整。
医院财务科工作制度与职责医院财务科是医院负责财务管理的部门，负责医院的财务管理和财务决策。
医院财务科的工作制度与职责主要包括以下方面。
一、工作制度1. 财务管理规定。
包括财务管理制度、财务管理程序、财务会计制度、财务审计制度、财务档案管理制度等，要求医院财务科员严格遵守。
2. 财务报告制度。
规定了医院财务科必须定期向上级部门提交的财务报告，如年度财务报告、月度财务报告、年度预算报告等。
3. 财务审计制度。
医院财务科必须按照财务审计制度开展财务审计工作，确保财务报告真实可靠。
4. 财务预算制度。
医院财务科必须按照财务预算制度制定预算方案，确保医院经济运行有效、稳定。
5. 税务管理制度。
医院财务科必须严格遵守税法、税务法规，按时、足额缴纳税款。
6. 内部控制制度。
医院财务科必须建立健全的内部控制制度，加强财务管理，防范经济犯罪和财务风险，确保医院经济安全。
二、职责1. 负责医院的财务管理工作，包括资金管理、票据管理、会计核算、财务分析、财务预算、财务决策等。
2. 组织编制医院的年度预算，监督预算的实施情况，不断优化财务管理，提高经济效益。
3. 审核医院的各种收支款项，做好票据管理，及时录入会计账簿，确保财务记录准确无误。
4. 负责医院的财务会计核算工作，编制各种财务报表，及时反映医院经济运行情况。
5. 根据财务报表和财务分析，提出经济运行情况分析、财务预测和管理建议，为医院的决策提供参考。
6. 参与医院重大经济决策的研究和制定，提出经济、财务方案和建议，确保决策的经济效益。
7. 负责医院的财务审计工作，确保医院财务报表真实、可靠。
8. 加强财务管理和内部控制，防范、减少经济犯罪、票据丢失等风险。
9. 参与医保结算工作，确保医院与社会保险基金之间的经济关系稳定。
10. 参与医疗费用管理制度的制定和实施，提高医院经济效益。
以上是医院财务科工作制度与职责的主要内容。
医院财务科是医院管理的重要部门，负责监督和管理医院的财务工作，为医院的健康发展提供了保障。
财务人员遵守规章制度6篇财务人员遵守规章制度6篇规章制度，组织运转的灵魂，让我们一起遵守规则，共同建设和谐的工作环境。
下面是小编为大家整理的财务人员遵守规章制度，如果大家喜欢可以分享给身边的朋友。
财务人员遵守规章制度（篇1）一、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破4元，在限额内由各科科长自行掌握使用，超额部分一律不予报销。
二、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并严格控制打印份数。
不经批准的，所有费用由打字员个人负担。
文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报请主管财务的主任批准。
三、电话费：各科室电话一律取消长途功能，继续推行费用包年制度。
费用缴付由财务科统一办理，每季考核一次。
四、照明费：除夜间加班，值班外，其它时间，宿办室电灯一律关掉，做到人走灯灭。
机关大院及楼道由警卫人员负责，出现常明灯的，每发现一次，对当事人罚款10元。
五、探视费：系统内干部职工或直系亲属生病需要慰问探视的，由县社领导安排，不经领导批准，任何科室或个人一律不准用公款进行探视。
六、招待费：上级或职能部门来人需要招待的`，必须提前报请主任批准，主任不在报付主任批准，由办公室安排陪餐人员，用餐标准和用餐地点。
陪餐人员一般不超过三人，用餐标准每人不得突破30元，财务科凭领导和经办人注明招待原因的收据予以报销。
七、医药费：工龄在15年以下的，每人每月15元，工龄在15年以上的，每增加一年增发医药费一元，有重病住院需要检查治疗的，必须取得县以上主治医师证明，并报县社主任批准，所需医药费，由县社根据情况酌情解决。
八、维修费及低值品购置：机关需要购置家俱或房屋设备需要维修时，事前由办公室造报预算，报主任批准后购置或施工。
在家俱用具的管理上，要按照谁使用谁负责保管的原则，由办公室、财务科造册登记，摸清底数，明确责任。
每年进行一次盘点清理，对无故丢失或损坏的，由责任人按现价包赔损失。
九、费用开支批准权限：除电话费、办公费实行包干外，其它费用开支在10元以内的，由经办人签字，科长批准报销，超过10元的，由主管财务的领导批准报销；凡购物超过100元的，由主办人汇同财务科共同办理。
医院财务科工作制度一、工作概述医院财务科主要是负责医院财务管理工作，包括会计核算、财务预算、财务分析以及其他财务工作。
为了确保财务科工作的有序开展，特制定本工作制度，以规范医院财务科的管理和运营。
二、工作职责2.1 会计核算•负责医院账务结转、凭证审核、账簿管理以及会计核算等工作；•定期开展会计核算工作；•合理编制会计凭证，保证数据准确性。
2.2 财务预算•负责制定医院各项财务预算和经济效益评价;•跟进预算执行情况, 定期对预算进行跟踪绩效评估；•统计并提交相关预算统计报表。
2.3 财务分析•负责医疗机构各项财务指标的分析以及合理评估；•定期进行预算与实际数据比对，提出调整意见；•协助其他部门解决财务问题。
2.4 其他财务工作•完成上级部门委派的其他财务工作任务；•负责医院资产管理、收支管理以及内部控制等工作；•会同其他部门共同配合完成财务与税务相关事务。
三、工作流程财务科工作流程图财务科工作流程图说明：该流程图为医院财务科的工作流程图，用于说明医院财务科的工作流程和对每个工作节点进行规范、优化和监督。
四、工作要求•必须熟悉会计法规、政策、规定，保密意识强；•熟练操作计算机，掌握财务软件；•具有统计分析能力、沟通能力和解决问题的能力；•具有财务管理或会计专业学历或经验；•具有一年以上的财务工作经验。
五、工作细则1.工作时间：财务科的正常工作时间是早上8点30分到下午5点，中间午休1小时，每周工作上班时间不超过40小时。
2.工作中禁止使用公司电脑上网，禁止边工作边玩手机。
3.每日定时对财务系统进行备份，防止数据丢失。
4.保障工作环境的安全和卫生，严禁在办公室内存放有害物品。
5.严格保守会计核算、财务预算和财务分析的机密性，防止泄密。
六、工作考核1.财务工作的各项指标将以定期考核、绩效考核、业务发展考核等形式进行考核；2.每月17日前将各种报表通过技术手段上报上级主管部门;3.接到纪检、审计、监察部门通知或指派工作, 及时完成，并把相关工作做好记录备份。
财务规章制度（精选14篇）财务规章制度（精选14篇）现如今，越来越多人会去使用制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编为大家整理的财务规章制度，欢迎大家分享。
财务规章制度篇1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
医院财务科财务制度一、总则为贯彻落实国家财务管理法规，加强医院财务管理，提高财务工作效率和质量，特制定本制度。
二、组织机构1.财务科设主任一名，副主任一名，财务人员若干名。
2.财务科主要职责包括负责医院财务工作的日常管理和指导，协助医院领导做好财务预算和安排工作，组织财务核算和报表汇总等工作。
三、财务管理1.财务科应根据医院的财务预算和财务计划，合理安排开支，做好资金管理。
2.财务科应及时完成财务核算工作，确保数据的准确性和真实性。
3.财务科应每月进行财务报表的编制和汇总，及时向医院领导汇报财务状况。
4.财务科应定期进行财务检查，确保各项财务政策、制度的执行情况，并提出改进意见。
四、资金管理1.医院的日常开支应按照财务预算进行管理，不得私自挪用资金。
2.医院的资金应根据需求和用途进行合理配置，确保资金的有效利用。
3.医院的存款应按照规定的办法进行，严格遵守有关规定。
4.医院的发票管理应按照规定进行，确保发票的真实性和合法性。
五、费用管理1.医院的各项费用应按照规定的标准进行支付，不得私自调整。
2.医院的费用项目应根据需要和用途进行审核，确保费用的合理性和合法性。
3.医院的费用报销应按照规定流程，确保报销的及时和准确。
4.医院的费用核算应按照规定进行，确保报表的准确性和真实性。
六、监督检查1.财务科应定期对医院的财务工作进行监督检查，确保财务制度的执行情况。
2.医院领导应加强对财务科的监督和管理，确保财务工作的顺利进行。
3.财务科应及时处理财务问题和纠纷，确保医院的正常运转。
七、违纪违法处理1.对于违反财务制度的行为，医院应按照规定进行处理，严肃处理违规人员。
2.对于财务违法行为，医院应立即报警处理，追究相关责任人的法律责任。
八、附则本制度自颁布之日起生效，如有修订或调整，需经医院领导批准并公布执行。
以上就是医院财务科财务制度的具体内容，希望广大财务人员认真执行，做好财务工作，为医院的健康发展提供有力支持。
医院财务科工作制度一、财务科是医院综合经济管理部门，在院长领导下，认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》及相关财经方针政策。
二、财会人员要认真履行部门职责，加强财务监督，严格财经纪律，廉洁奉公，不以工作之便谋取私利，同一切违法乱纪行为作斗争。
三、建立健全医院财务会计机构和财会人员责任制，制定合理的财务操作流程，组织医院日常财务会计工作。
四、根据医院年度经营目标，组织编制医院年度财务预算，定期编报医院会计报表，监督、检查、分析、反馈各项预算执行情况。
五、建立健全医院内部控制制度和会计核算制度，准确反映医院财务状况和经营成果，及时提供真实、准确、完整的会计信息，充分发挥会计信息、决策支持作用。
六、依法筹集资金，合理调配资金，提高资金使用效益，确保医院经营活动的正常运转。
七、合理组织收入，认真执行国家医疗收费标准和药品价格，加强对科室收费管理和监督。
八、严格控制费用支出，借支预付需经主管院领导批准后，方能办理；各类费用支出报销必须取得合法的原始凭证，并履行规定手续后，方能报销，并严格执行开支标准和开支范围。
九、根据医院科室成本核算办法，正确组织医院科室成本核算工作，及时反映医院经济管理效益。
组织计算并发放工资、效益工资等各项人员经费。
1．加强货币资金管理，确保医院资金安全。
2．加强实物资产管理，定期与有关科室配合对实物资产进行清查核实，确保实物资产安全完整。
3．及时清理债权债务，制定欠费管理办法，督促相关科室及时收回各类欠费，控制呆帐坏帐发生。
4．根据医院年度目标任务要求，制定对相关科室目标任务考核办法和细则，并根据考核办法和细则进行月考核、半年考核和年度考核。
5．认真执行医院会计电算化管理办法，做好医院会计电算化工作，确保医院财务网络的安全运行。
6．定期组织会计人员培训，提高会计人员的业务水平和思想素质，不断提高财务管理和会计核算质量。
7．遵守医院各项规章制度和劳动纪律，保持室内清洁卫生。
财务科工作制度一、贯彻执行各项财经政策，增强财务监察，严格财经法律。
财会人员要言传身教，奉公守纪，反对乱纪行为。
二、依据事业计划，正确实时编制年度和季度的财务估算。
依照规定的格式和限期，报送会计月报和年报。
三、增强医院的经济管理，按期进行经济活动剖析，并会同相关部门做好经济核算的管理工作。
四、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的应抓紧回收，凡是估算外的无计划外支出，应按规定办理，不然不予以开销，关于暂时一定的开销，应按审批手续办理。
五、严格执行物价政策，按医疗收费标准检查敦促各科室执行，纠正不合理收费。
医疗收费的主要项目和惯例项目的收费标准明码标价榜宣布以利民众监察。
新增医疗项目进行成本核算，编报“收费审批表”报相关部门审批后执行。
六、办理睬计事项，应按会计规定程序，财务制度以及审批程序办理。
凡本院对外采买开销等全部会计事项，均应获得合法的原始凭证（如发票、帐单、收条等），原始凭证由经手人、查收人和主管负责人署名后，方能以据报销。
全部空白纸条，不可以作为正式凭证。
出差或因公借支，须经主管部门领导赞同，任务达成后实时办理结帐报销手续。
七、会计人员要即便清理债权和债务，防备拖欠，减少呆帐。
八、财务部门应与相关部门配合，按期对房子、设施家具、药品、器材等国家资财进行常常性监察，检查和清点，防备浪费和积压。
九、每天收入的现金要当天送存银行。
库存现金不得超出银行规定限额。
严格控制现金使用围，增强现金保存，增强控制度，防错堵漏。
十、原始凭证、记帐凭证、账簿、薪资清册、财务估算、决算等会计资料要准时立卷归档，会计人员工作交接要按规定程序办理。
十一、严守工作岗位，听从工作分派，恪守院章院规。
财务估算管理制度一、国家估算的编制，第一由各业务部门依据业务发展需要和所担负的任务，提出开销计划。
并要参照上年度实质进出水平，联合估算年度的医院发展和工作计划，人员改动状况以及医疗收费标准，物价上升幅度等要素，按医院会计制度规定的收、支明细科目逐项确立。
医院财务科工作制度与职责
一、引言
医院财务科是医院管理中至关重要的部门，负责对医院的财务管理和资金运营进行全面监督和管理。
本文将重点探讨医院财务科的工作制度与职责。
二、医院财务科工作制度
1. 组织架构
•财务科长：负责全面领导和管理财务科的工作。
•会计人员：负责医院的会计核算和财务报表的编制。
•出纳人员：负责医院资金的收付和结算等工作。
•成本管控人员：负责医院成本的核算和控制。
2. 工作流程
•财务收支管理：财务科要严格控制医院的财务收支，确保财务运作的合规和稳健。
•财务日常核算：财务科应每日核算医院的各项财务数据，及时掌握和分析医院财务状况。
•财务报表编制：财务科要按照规定的标准编制财务报表，确保报表的真实可靠。
三、医院财务科的职责
1. 财务预算
财务科要负责医院财务预算的编制和执行，确保医院经济运作在可控范围内。
2. 资金管理
财务科要做好医院的资金管理，保证医院的资金运作流畅和高效。
3. 财务审核
财务科要对医院各项财务支出进行审核，防止财务风险和漏洞。
4. 财务监督
财务科要对医院财务运作进行全面监督，发现问题及时处理。
四、结语
医院财务科的工作制度与职责是医院管理中不可或缺的一部分，只有健全的财务管理制度和明确的职责分工，才能确保医院财务的稳健和健康发展。
希望本文对财务科的工作制度和职责有所启发和帮助。
一、申请财务科开户条件1、填写《财务科开户申请表》；2、提供身份证复印件、营业执照复印件；3、具备合法稳定的经营资格。
二、财务科的预算编制1、每年初由财务科负责人召集相关部门负责人开会，确定年度预算；2、编制年度预算，具体包括收入计划、支出计划、利润计划等；3、经过财务科审核、部门负责人审批后，提请上级单位批准。
三、财务科的资金监管1、财务科接受上级财务部门的监督管理，遵循国家、地方和企业财务管理相关规定；2、财务科应建立健全资金管理制度，包括款项管理、资金调度、账务记录等；3、严格执行资金收支的程序，确保资金安全，不得私存、挪用、侵占企业资金。
四、财务科的会计核算1、依法制定会计政策和会计制度，确保会计核算准确、及时；2、每月定期进行会计核算，编制财务报表，报告企业经营状况；3、定期对财务报表进行审计，确保财务数据真实、可靠。
五、财务科的税务申报1、依法履行税务申报义务，提供真实、完整的税务信息；2、遵守税法规定，及时申报和缴纳税费，避免税收风险；3、积极配合税务部门进行税务稽查，并按要求提供相关材料。
六、财务科的风险防范1、建立健全风险管理体系，制定风险评估和防范措施；2、定期开展风险评估和应急演练，及时处理和应对风险事件；3、加强内部控制，防范财务风险，保障企业财务安全。
1、保护企业财务信息的机密性，不得泄露、外流；2、对财务信息的存储、传输和处理进行加密和控制；3、加强信息安全意识教育，确保员工严守信息保密规定。
八、财务科的规章制度执行1、全体员工应遵守财务科的各项规章制度，严格执行；2、对于规章制度的违反行为，将按照企业相关规定进行处理；3、通过不断完善规章制度，提升财务科的管理水平和执行效能。
总结：财务科作为企业重要的部门之一，承担着财务管理、资金监管、会计核算等职责，其规章制度的健全和执行对企业的正常运转和发展至关重要。
只有严格遵守财务科的规章制度，加强内部管理，规范运作，才能确保企业财务的安全、稳健和良性发展。
财务科工作制度一、贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经法律。
财会人员要以身作则，奉公守法，反对违法乱纪行为。
二、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算。
按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报。
三、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
四、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的应抓紧收回，凡是预算外的无计划外支出，应按规定办理，否则不予以开支，对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
五、严格执行物价政策，按医疗收费标准检查督促各科室执行，纠正不合理收费。
医疗收费的主要项目和常规项目的收费标准明码标价张榜公布以利群众监督。
新增医疗项目进行成本核算，编报“收费审批表”报有关部门审批后执行。
六、办理会计事项，应按会计规定程序，财务制度以及审批程序办理。
凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等），原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。
一切空白纸条，不能作为正式凭据。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
七、会计人员要即使清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
八、财务部门应与有关部门配合，定期对房屋、设备家具、药品、器械等国家资财进行经常性监督，检查和清查，防止浪费和积压。
九、每日收入的现金要当日送存银行。
库存现金不得超过银行规定限额。
严格控制现金使用范围，加强现金保管，加强内控制度，防错堵漏。
十、原始凭证、记帐凭证、帐本、工资清册、财务预算、决算等会计资料要按时立卷归档，会计人员工作交接要按规定程序办理。
十一、严守工作岗位，服从工作分配，遵守院章院规。
财务预算管理制度一、国家预算的编制，首先由各业务部门根据业务发展需要和所担负的任务，提出开支计划。
并要参考上年度实际收支水平，结合预算年度的医院发展和工作计划，人员变动情况以及医疗收费标准，物价上涨幅度等因素，按医院会计制度规定的收、支明细科目逐项确定。
要采取领导、财务科、业务部门相结合的办法，由财务科根据医院年度事业计划、工作任务，提出预算指标建议，按上级有关编制预算的要求，拟订医院年度预算。
二、预算拟订之后，经主管院长和审计科审定，并经院务会讨论，报上级主管部门审批后，由财务科统一掌握执行。
三、经审查批准后的预算，一般情况下不得任意更改。
财务科根据预算情况和各科室任务提出分配和分解意见，经领导同意后，将指标分解给各科室归口管理。
各科室应根据医院分配的指标经费，编报按季使用计划、采购计划、经财务科审查、安排经费。
年终不得突破医院分配的指标。
四、财务科要对预算进行情况定期分析，上半年如预算与实际需要差距太大，或遇特殊情况，应提出调整预算的意见，报经有关领导、部门审批后执行。
五、对计划外开支的费用，应由使用科室提出书面报告及费用指出明细表，数额在万元以下的，经财务科审查报院领导审批后执行；数额万元以上的开支，应由院领导集体讨论决定，经主管院长批准后执行。
六、需要编制季度用款和采购计划的科室及各科室管理范围暂确定为：（一）总务科：负责全院水电费、锅炉用煤、汽车用油、后勤大型设备维修等费用计划。
（二）物资供应中心：办公用品、业务印刷品、非医疗性低值易耗品，一般设备购置和修理。
（三）基建科：负责房屋维修和新建工程项目的费用计划。
（四）设备科：负责卫生材料、低值易耗品中的医疗用品、一般医疗设备，贵重仪器设备的购置和维修等费用的计划。
（五）药剂科：负责各种药品的采购等有关费用计划。
（六）医教科：负责各种业务图书、杂志的购置订阅，继续教育和人才培训、学术会议、外出进修和病案管理等费用计划。
（七）党办：负责各种宣传学习费用计划。
包括全院科室订阅的报刊、杂志及日常政治、业务学习所购的学习资料等。
（八）院办：负责各种会议、接待、医院宣传及打字文印设备添置维修及纸张消耗等所需费用计划。
（九）科教办：负责各科研项目当年所需支出的各项费用计划。
（十）保卫科：负责消防用品的购置维修及装备、治安等所需费用计划。
（十一）保健科：负责职工保健医疗用品、卫生宣传和开展保健工作等费用的计划。
（十二）工会：负责职工福利所需的费用计划。
包括：困难补救、慰问病号、职工卫生用品、过节费、夏季饮料，三十年工龄所享受的疗养等福利性费用的计划。
（十三）营养科：负责炊事用具、设备的费用计划。
（十四）其他有关科室：负责开展各项工作和或所必须使用的经费计划。
财务收入管理制度一、认真贯彻执行国家物价政策，严格执行医疗收费标准，不准越权定价，擅自提高收费标准和增加收费项目（分解收费）。
做到应收则收，应收不漏。
二、医院的各项收入，必须全部纳入财务统一管理。
任何科室与个人，不准以任何借口私自对外收取各种费用，私设小金库。
三、扩大医疗服务项目，合理组织收入，提高自我发展能力。
提高固定资产利用率，充分发挥现有的社备和技术力量。
各科新开展的检查、治疗等服务项目，须报物价部门批准执行，财务科备案。
四、对各种有价收入凭证的印刷，要统一由总务科定点印刷，由财务科负责保管、编号、领发。
要严格登记和销号工作，防止差错，堵塞漏洞。
五、门诊收费处、住院处当日的收入，要及时填写日报表，并将现金和支票及时送交财务科或解交银行。
财务科进行专人复核、销号，发现差错，立即纠正。
财务支出审批管理制度为合理安排各项支出，杜绝不合理开支，确保资金使用效益，医院支出实行“预算管理，量入而出，统筹安排，分级审批，财务科负责”的审批制度。
一、审批要求（一）凡万元以上的房屋拆建、建筑安装、制作、土建、大修缮等基建工程款项、均需附有预、决算报表，送审计科，根据审计报告单和审定单，方可审批支付最后的工程尾款。
（二）凡购置房屋和二十万以上大型设备报主管部门审批，需附有卫生厅购置审批单，购置合同书和固定资产可行性论证报告，方可审批执行。
（三）单位之间拆借资金，必须是合法借贷，办理正当手续，由财务科提出意见，经审计审签，由分管院长报院总务会讨论，分管院长审批后方可执行。
（四）医院资金短缺，需向银行及有关部门申请贷款，或向职工集资由财务科提出书面报告，报院领导审批后，报银行审批，方可执行。
（五）人员经费的开支（包括工资、付贴、冷饮费、离退休人员费用、临时费用、困难补助、夜餐、交通补贴、医卫津贴等），由有关执能科室核实，按国家有关规定和标准开具通知单，财务科凭通知单审批权限审核付款。
（六）对奖金的发放，以及横向联合，新开发项目、劳务、联营、宣传费、广告费、验证费、促销费、管理费等项目的付款或提成，均应根据院务会讨论制定的有关提成规定、医院签定的协议、合同以及奖金会议讨论的决定，并附有关书面文件，按规定审核权限审批付款。
（七）采购药品、卫生材料、低值易耗品、业务消耗用品等，必须附有采购计划书、采购合同书、验收入库单、科室请领单、经验收人员、采购人员、科室负责人签字后，方能审批付款。
（八）固定资产的报损、报废、调拨、变卖，应有使用科室书面申请报告，并附有报损、报废、调拨单和有关部门的检查鉴定单，按审批权限审批后，方能销帐。
（九）财产物资的盘盈盘亏，要求有关科室认真分析，查找原因，写出书面报告。
对数量小的，原因明了的，经有关部门核实，分管院长批准调整入帐；对数量大，原因不明的盘盈盘亏，要会同有关领导和部门尽快查找原因，必要时，请内审进行审计，根据审查情况，做妥善处理。
二、支出归口管理与审核（一）归口管理1.医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一安排掌握使用。
根据批准的支出预算进行分级归口管理。
2．各项支出报销凭证，应由各分管部门负责人签署意见，根据预算和审批程序进行核报。
各科室需购置设备材料等物品，须在每年10月底前向各分管部门编报计划或请领。
一般不得自行采购。
对预算外的开支，须由分管部门提出书面报告，院务会讨论后，按审批程序办理。
3.各分管部门采购属国家规定的专项控制商品，必须事前办理专控商品审批手续。
没有审批手续的，财务科不予开支。
（二）、支出审核分析1、要加强各项支出的审核工作。
审核原始凭证内容是否完整，手续是否完备，有无入库或请领单，原始凭证是否真实，数字计算是否正确。
审查经济内容是否符合财务制度，事先有无计划或经济合同，审核发票是否正规。
对手续不完备、不符合财务制度和事先无计划的各项支出，财务科不予报销。
2、对大型设备的购置和大型基建项目的开支以及一般修购费、四项基金、专项补助开支，要从严掌握和把关，审核上述项目的开支是否严格按照规定审批权限办理。
是否附有工程决算、预算、审计报告，可行性论证报告及上级主观部门批件，审核经济合同的签定是否合理，是否严格区分各项基金支出界限等等。
3、对各项支出要定期进行分析。
专题或综合分析预算的完成情况。
对影响财务状况的因素要深入实际调查、研究，找出管理中的漏洞。
三、审批权限：（一）医师出差、开会、进修、学术活动等有关事务由医务科科长签证审批，护士出差、开会、进修、培训、学术活动等有关事务由护理部主任签证审批，由分管副院长批付。
院办有关人员由办公室主任签证，职工探亲由人事科签证，其它各部门由其他科主任签证，分管副院长批复。
（二）中西药库、化验试制的物资采购必须进行库验收制度，由经办人、科主任、分管副院长签字后，财务科付款。
（三）设备、总务物资采购也同样实习进库验收制度，由经办人、科主任签证、分管副院长批付。
（四）图书杂志、报刊采购必须例报采购清单，由医教科长、办公室主任审查签证后，财务科付款。
（五）对院内外签订有关经济合同的必须经院长办公会议同意并征得财务科的意见，对于文字组织应细加推敲，准确扼要。
（六）办公室主任负责临时性招待费用开支，财务科长负责资金调度，审批预算内正常开支。
（七）业务院长审批10，000元以下开支，超过基数须经院长办公会集体讨论决定。
（八）财务科长、会计、出纳一定要严格执行批复制度。
货币资金管理制度一、现金管理（一）、申报、核对现金库存金额。
现金库存定额的申报，一般按本单位三至五天零星开支的现金数额填报申报表，报经银行批准后执行。
经核实，批准的库存现金定额，是本单位日库存现金的限额不得突破，如超出限额，应在当日交存银行。
（二）加强现金的保管。
门诊、住院、挂号等收入必须按当日日报表数交财务科，并当日送交银行，剩余零钞和备用金应在下班前送交各保险柜存放。
保险柜密码要打乱，钥匙要妥善保管。
财务科去银行交款或取款须两人同行，并委派保卫人员护送。
（三）严格控制现金使用范围。
根据中国人民银行《现金管理条例》，现金使用范围是工资、补助工资、奖金、福利费、差旅费、劳务报酬以及向个人购买材料加工等费用。
结算起点在1000元以上的支出，一般不得用现金支付，必须通过银行划拨。
（四）按照钱帐分管的原则。
现金出纳人员专管现金收支工作，会计不得兼作出纳。
