公司采购及应付账款管理制度

应付账款管理制度1目的为了加强与供应商之间的战略合作降低采购成本，统筹安排公司运营中的各项资金需求，确保准确、及时、有序支付各项到期应付账款特制定本制度。

2范围本制度适用于各单位物资采购及接受劳务有关的付款活动。

3职责物资供应部负责采购物资的付款控制；设备部负责安装、改造、大修、土建工程方面的付款控制；运输部负责运输费用的付款控制；财务部负责资金支付及应付账款入账对账工作。

4规则4.1采购招标物资供应部根据年度经营预算制定年采购计划，合理安排采购业务。

凡单次采购金额在5万元以上的单机设备、10万元以上的成套设备及年度采购金额50万元以上的大宗物资采购必须实行招标制度，备选供应商不得低于三家。

招标由财务、法务专员、采购部门共同参加。

采购必须遵循“同质价优先，同价质优先”的原则。

4.1.1设备安装、改造、大修、土建等招标设备部根据年度经营预算合理及时安排相关设备的安装、改造、大修，以及土建工程方面的工程付款计划，根据施工要求及施工大小，合理选择招标方式，选取优秀施工单位，招标由财务、设备、企管、生产部门共同参加。

招标必须遵循“同质价优先，同价质优先”的原则。

4.1.2运输部承运单位的招标运输部根据年度经营预算每年定期对固定运输线路进行招标，同一线路运价不得高于往年运价（高于往年运价经总经理审批），在这个前提下同一线路报价最低着中标。

4.2合同控制4.2.1 除1万元以下一次性的零星物品采购之外，采购金额在1万元以上、经常性发生的、涉及原材料、商品的采购，都必须签订书面的采购合同，合同必须载明具体付款条件、付款时间及付款金额。

所有采购合同必须由物资供应部、法务专员部；财务部审核加盖合同专用章；无采购合同，仓库不予办理入库，财务不得办理货款支付。

4.2.2设备安装、改造、大修、土建招标合同，预算费用在1万元以上、通过招标方式取得，都必须签订书面的施工合同，合同必须载明具体付款条件、付款时间及付款金额，所有施工合同必须有设备部、生产部：财务部审核加盖合同专用章；无施工合同不允许施工，不与结算付款。

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。

第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。

未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。

将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。

财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。

将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。

商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。

财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。

这些依据应附在相应的调整凭证后。

6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。

这些资料应附在相应的调整凭证后。

(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

一、目的为加强公司应付账款的管理，规范采购流程，确保资金的安全与合理使用，防止呆账、坏账和死账的发生，保障公司合法权益，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有采购业务产生的应付账款，包括原材料、办公用品、固定资产、设备、服务、装修工程等。

三、职责分工1. 采购部门（1）负责提出采购需求，填写采购申请单，并与供应商进行洽谈、签订合同。

（2）在合同签订后，将采购申请单及相关合同、发票等单据提交财务部门审核。

（3）负责与供应商核对采购清单，确保采购物品的准确性和及时性。

2. 财务部门（1）负责审核采购部门提交的采购申请单、合同、发票等单据，确保其真实、合法、合规。

（2）负责对应付账款进行登记、核算、汇总和支付。

（3）定期与供应商核对账目，确保应付账款数据的准确性。

3. 仓储部门（1）负责对采购物品进行验收，确保其质量符合要求。

（2）负责对验收合格的物品进行入库，并做好入库记录。

4. 领导审批（1）对重大采购项目或金额较大的应付账款，需报经公司领导审批。

（2）对财务部门提交的应付账款支付申请，领导进行审批。

四、管理流程1. 采购申请采购部门根据需求提出采购申请，填写采购申请单，经部门领导审批后，提交财务部门。

2. 合同签订采购部门与供应商进行洽谈，签订采购合同，合同中应明确付款期限、付款方式、违约责任等内容。

3. 采购审核财务部门收到采购申请单及相关合同、发票等单据后，进行审核，确保其真实、合法、合规。

4. 应付账款登记财务部门根据审核通过的采购申请，登记应付账款，并建立台账。

5. 付款申请财务部门在应付账款到期前，向领导提交付款申请，经审批后，办理付款手续。

6. 对账与核销财务部门定期与供应商核对账目，确保应付账款数据的准确性，并对已付款的应付账款进行核销。

五、监督与考核1. 公司定期对采购部门、财务部门的应付账款管理工作进行监督检查，确保制度执行到位。

2. 对违反本制度的行为，视情节轻重，给予警告、罚款、降职等处分。

公司采购应付账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司采购应付账款管理，规范采购流程，保障公司合法权益，根据《企业会计准则》、《公司法》等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司采购活动中应付账款的管理，包括供应商选择、合同签订、货物或服务接收、付款等环节。

第三条公司应遵循诚实信用、公平交易的原则，与供应商建立良好的合作关系，确保采购质量、价格和交付的及时性。

第四条公司应建立健全采购应付账款内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保采购应付账款的真实性、合法性和完整性。

第二章供应商选择与评估第五条公司采购部门应根据采购需求，选择具有良好商业信誉、质量保证和价格合理的供应商。

第六条公司应建立供应商评估制度，定期对供应商的产品质量、交付时间、售后服务等方面进行评估，并根据评估结果调整供应商名单。

第七条公司应与供应商签订书面合同，明确合同条款，包括货物或服务的质量、数量、价格、交付时间、付款方式等。

第三章货物或服务接收与管理第八条公司采购部门应负责货物或服务的接收工作，确保货物或服务符合合同约定的质量、数量和交付时间要求。

第九条公司应建立货物或服务验收制度，对采购的货物或服务进行验收，不符合合同约定的，应及时通知供应商处理。

第十条公司采购部门应建立采购档案，记录采购合同、验收报告、付款凭证等相关资料，保存期限不少于三年。

第四章付款管理第十一条公司应按照合同约定的付款方式和付款时间进行付款，确保供应商的合法权益。

第十二条公司财务部门应审核采购部门的付款申请，确认无误后进行付款。

第十三条公司应建立应付账款台账，记录应付账款的产生、支付和结余等情况，确保账务清晰、准确。

第五章内部控制与审计第十四条公司应定期对采购应付账款内部控制制度进行审查和改进，确保制度的有效实施。

第十五条公司审计部门应定期对应付账款进行审计，检查采购应付账款的真实性、合法性和完整性。

第六章违规处理第十六条对违反本制度的部门或个人，公司应依法予以处理，并追究其法律责任。

第一章总则第一条为加强公司应付账款管理，确保公司财务状况的准确性和真实性，防范财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的业务活动，包括采购、服务、工程等。

第三条应付账款核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：以实际发生的业务为依据，真实反映公司财务状况；2. 完整性原则：确保所有应付账款得到全面、准确的核算；3. 及时性原则：及时反映应付账款变动情况，确保财务数据的时效性；4. 规范性原则：严格按照国家财务会计制度及相关法律法规进行核算。

第二章职责与权限第四条公司财务部门负责应付账款核算管理工作，具体职责如下：1. 负责编制应付账款明细账，及时更新应付账款余额；2. 负责审核、审批应付账款，确保业务的真实性和合法性；3. 负责编制应付账款报表，为公司决策提供依据；4. 负责与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；5. 负责跟踪应付账款回收情况，确保公司资金安全。

第五条公司各部门应积极配合财务部门做好应付账款核算工作，具体职责如下：1. 业务部门负责提出应付账款申请，并确保申请的真实性和合法性；2. 采购部门负责审核应付账款申请，并确保采购合同的履行；3. 人力资源部门负责审核应付账款申请中涉及工资、福利等费用的真实性；4. 其他部门应按照公司相关规定，配合财务部门做好应付账款核算工作。

第三章核算流程第六条应付账款核算流程如下：1. 业务部门提出应付账款申请，包括采购订单、服务合同等；2. 财务部门审核应付账款申请，确保业务的真实性和合法性；3. 财务部门根据审核通过的应付账款申请，编制记账凭证；4. 财务部门将记账凭证传递给出纳部门，办理支付手续；5. 财务部门定期与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；6. 财务部门编制应付账款报表，为公司决策提供依据。

第七条应付账款核算应按照以下步骤进行：1. 核实业务发生时间、金额、合同、发票等原始凭证；2. 核对合同条款，确保应付账款申请符合合同规定；3. 审核业务的真实性和合法性，确保业务合规；4. 核算应付账款金额，确保核算准确；5. 编制记账凭证，办理支付手续；6. 定期对账，确保应付账款数据的准确性。

公司应付账款管理制度公司名称：XXX文档序号：XXGS-AQSC-001文档编号：AQSC-20XX-001应付账款管理制度第1条：应付账款是指企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。

第2条：应付账款必须由财务部门的应付账款会计管理。

1.应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部门的应付账款会计专门负责。

2.应按付款日期、折扣条件等规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。

第3条：应付账款的确认和计量必须真实可靠。

1.应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证，例如供应商开具的、质量管理部门的验收证明、银行转账凭证等。

2.应付账款会计必须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。

第4条：应付账款必须及时登记到应付账款账簿。

1.应付账款会计应根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。

2.应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。

第5条：应及时冲抵预付账款。

财务部门在收到供应商开具的后应及时冲抵预付账款。

第6条：正确确认、计量和记录折扣。

财务部门应按规定条件正确确认、计量和记录可享受的折扣，以确定实际支付的款项。

第7条：应付账款的授权支付。

财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限审批后方可办理结算与支付。

第8条：应付账款的结转。

财务部门应按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。

第9条：应付账款的检查。

1.财务部门按月从供应方取得对账单，与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。

2.如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。

3.财务部门相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调节工作。

第10条：同应付账款相关的应付票据的签发必须经财务部门审核，由财务总监和总裁按权限批准。

第一章总则第一条为加强公司采购应付账款的管理，确保采购活动的规范性和财务的准确性，降低采购结算风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有采购应付账款的管理工作，包括采购合同签订、物资采购、验收入库、应付账款确认、对账及付款等环节。

第三条本制度旨在实现以下目标：1. 严格规范采购流程，确保采购活动的合规性；2. 减少采购结算过程中的错误和风险；3. 提高采购付款效率，降低财务成本；4. 及时发现并解决应付账款中的问题，确保公司资金安全。

第二章采购合同签订与审批第四条采购合同签订前，采购部门应充分了解供应商资质、价格、交货期等信息，确保合同内容完整、明确。

第五条采购合同签订后，需经过相关部门的审批，包括但不限于财务部、法务部、总经理等。

第三章物资采购与验收第六条采购部门应按照合同约定，及时组织物资采购，确保物资质量、数量、规格符合要求。

第七条物资验收时，需对照采购合同、入库单、送货单等单据，进行严格检查，确保物资符合要求。

第四章应付账款确认与对账第八条应付账款确认前，财务部门应审核采购合同、入库单、验收单等单据，确认应付账款的真实性和准确性。

第九条应付账款确认后，财务部门应及时与供应商进行对账，确保双方账目一致。

第十条对账方式包括但不限于以下几种：1. 会计人员主动与供应商核对往来账；2. 供应商提出对账要求时，会计人员积极配合；3. 每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。

第五章付款与结算第十一条付款前，财务部门应核对供应商提供的发票、送货单、验收单等单据，确保与应付账款一致。

第十二条付款方式可根据合同约定及公司实际情况选择，如银行转账、支票等。

第十三条付款后，财务部门应及时将付款凭证及发票等单据归档，确保财务记录完整。

第六章监督与考核第十四条公司设立专门机构或指定专人负责监督本制度的执行情况。

第十五条对违反本制度规定的行为，将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。

采购及应付账款管理制度一、引言本文档旨在建立和规范公司的采购及应付账款管理制度，确保采购与应付账款管理的合规性、高效性和准确性。

该制度适用于公司所有涉及采购和应付账款的业务活动。

二、采购管理2.1 采购流程1.采购需求确认：部门经理或相关负责人提交采购需求，并经过上级负责人批准后，方可进行下一步操作。

2.供应商选择：根据采购需求，采购部门负责人选择合适的供应商，并与其进行沟通和洽谈。

3.采购合同签订：采购部门负责人与供应商就采购合同的具体条款进行协商，并在双方达成一致后进行签订。

4.采购执行：按照采购合同的约定，及时向供应商下单，并跟踪采购进度。

5.质量验收：在收到货物后，进行质量验收，确保货物符合采购合同规定的质量要求。

6.采购结算：根据采购合同的条款，及时完成采购结算，并与供应商进行确认。

2.2 采购控制1.采购预算：各部门在开始进行采购活动前，需制定采购预算，并经相关部门负责人批准。

2.供应商评估：定期评估供应商的综合实力和服务质量，建立供应商档案，并根据评估结果确定供应商的合作方式。

3.采购合同管理：采购部门负责人负责管理采购合同的存档和归档，确保合同的有效性和完整性。

4.采购统计分析：定期对采购数据进行统计分析，以便及时发现异常情况，并采取相应的纠正措施。

2.3 采购付款1.付款申请：供应商提供完货或服务后，采购部门负责人确认并提交付款申请。

2.付款审核：财务部门进行付款申请的审核，核对采购合同、发票等相关资料，并确保付款的准确性和合规性。

3.付款执行：财务部门按照付款申请的要求，及时进行付款，并记录相关付款信息。

4.供应商对账：财务部门定期与供应商对账，核对采购金额和付款金额是否一致，及时解决对账差异。

三、应付账款管理3.1 应付账款的确认和登记1.供应商开票：供应商收到我司采购货物或服务后，及时开具发票，并按照约定方式发送给我司。

2.应付账款确认：采购部门根据供应商的发票，核实对应应付账款，并确认应付账款的准确性。

第一章总则第一条为加强公司应付账款的管理，规范公司财务运作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济业务，包括采购、服务、工程等。

第三条公司应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保应付账款业务合法合规；（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全；（三）及时性原则：确保应付账款支付及时，维护公司信誉；（四）节约性原则：合理控制成本，提高资金使用效率。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责应付账款的管理工作，具体职责如下：（一）制定应付账款管理制度，并监督实施；（二）负责应付账款的审批、记账、支付等工作；（三）定期与供应商对账，确保账务准确无误；（四）对异常应付账款进行核查，防范风险。

第五条公司采购部门负责采购业务的发起和执行，具体职责如下：（一）根据公司生产经营需要，提出采购申请；（二）与供应商签订采购合同，明确付款条款；（三）负责采购物资的验收、入库等工作；（四）及时向财务部门报送付款申请。

第三章应付账款管理流程第六条采购部门提出付款申请，应提供以下材料：（一）采购合同；（二）发票；（三）入库单；（四）付款申请单。

第七条财务部门对付款申请进行审核，审核内容包括：（一）合同条款是否合法合规；（二）发票、入库单等单据是否齐全；（三）付款金额是否准确。

第八条审核通过后，财务部门办理付款手续，具体操作如下：（一）填写付款凭证；（二）将付款凭证交出纳办理支付；（三）将付款凭证、发票等单据归档。

第九条财务部门每月至少与供应商核对一次应付账款，确保账务准确无误。

如发现异常，及时与供应商沟通解决。

第四章风险防范第十条公司应加强对供应商的资信调查，确保供应商的合法合规性。

第十一条公司应建立应付账款预警机制，对异常应付账款进行及时处理。

第十二条公司应加强对内部人员的监督管理，防止舞弊行为。

第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。