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安永关于风险管理、内部控制实施的经验：
内部控制咨询项目 - 中国一电力公用事业公司
▪安永段协助该公司制订了内部控制框架，分两阶段建立完整的内部控制体系。
在第一阶段中，安永为该公司进行风险评估，识别关键风险，并与相应会受影响的流程相配对。
此外，针对高风险领域提出建设内部控制需要关注的地方。
在第二阶段中，安永协助公司审阅由公司建立的内控文档，并就其内控建设工作提供参考改善建议。
通过这项目，安永协助公司提升理顺内控工作的重点和内部治理能力，并为日后进行内部控制评价工作打下良好基础。
项目效益：
1．完善以风险为导向的内部控制体系
通过初步风险和内控措施整理，可以使管理层在日常工作中及时根据风险情况分配资源于尤需特别关注的领域，设置有效的内部控制进行防范。
2．提升内部治理能力
结合我们对美国萨班斯法案第404条的有关内控和实施要求以及我们在协助其他大型企业实施类似内控要求的经验与贵公司有关人员分享领先的内控合规和优化方案，协助贵公司有效地提升内部治理能力。
3．加深管理层对于公司主要风险和主要业务流程的认识
通过识别与评估主要风险，并确定与主要风险相关的主要业务流程，可以使管理层更充分有效的了解决策所面临的重大风险，也更深刻的了解主要风险的管理如何影响到日常的业务运作。
因此，管理层参与此项目，是学习识别和管理潜在问题的过程的良好开端，为日后防止突发事件及风险演变为严重的业务问题打好理论基础。
（本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。
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一、前言随着我国经济的快速发展和法治建设的不断深入，法务审计在企业发展中的作用日益凸显。
我有幸在安永会计师事务所（以下简称“安永”）的法务审计部门实习了三个月，这段经历让我对法务审计有了更加深刻的认识，也让我在实践中提升了自身的专业素养和综合能力。
二、实习单位及部门简介安永是一家全球领先的专业服务机构，总部位于英国伦敦，业务涵盖审计、税务、咨询等领域。
我实习的部门是安永的法务审计部，该部门主要负责为企业提供法务审计服务，包括内部控制、合规性检查、风险管理等。
三、实习内容在实习期间，我主要参与了以下工作：1. 内部控制评估：协助审计团队对企业内部控制体系进行评估，包括业务流程、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。
通过查阅相关文件、访谈相关人员等方式，了解企业内部控制的有效性。
2. 合规性检查：协助审计团队对企业合规性进行检查，包括法律法规、政策文件、行业标准等。
通过对企业业务流程的梳理，识别潜在的风险点，并提出相应的合规建议。
3. 风险管理：协助审计团队对企业风险进行识别、评估和控制。
通过收集和分析企业内部数据，评估企业面临的风险，并提出相应的风险应对措施。
4. 案例分析：参与案例分析，学习如何运用专业知识解决实际问题。
通过分析案例，了解不同行业、不同企业的法律风险和合规要求。
5. 协助撰写报告：协助审计团队撰写法务审计报告，包括审计发现、风险评估、合规建议等。
在撰写过程中，学习如何运用专业术语，使报告更加清晰、准确。
四、实习收获1. 专业知识提升：通过实习，我对法务审计的相关知识有了更加深入的了解，包括内部控制、合规性检查、风险管理等。
同时，我还学习了如何运用专业知识解决实际问题。
2. 实践能力增强：在实习过程中，我参与了多个项目，积累了丰富的实践经验。
通过实际操作，我学会了如何与团队成员协作，如何高效地完成工作任务。
3. 沟通能力提高：在实习过程中，我需要与不同部门、不同层级的人员进行沟通。
201X精品文档XXX集团股份有限公司201X年全面风险评估报告201X年8月X日目录一、背景介绍 (1)二、风险评估工作实施方法 (2)（一）风险评估的工作思路 (2)（二）风险评估工作实施步骤 (3)1.确定工作范围 (3)2.整理风险汇总表 (4)3.制定评分标准 (4)4.第一次风险问卷 (6)5.高管层访谈 (6)6.第二次风险问卷 (7)7.20大风险排序 (7)8.汇总合同相关风险 (7)9.合同风险问卷 (8)10.取得合同清单 (8)11.审阅合同样本 (8)12.合同风险列表 (9)三、风险评估结果 (11)（一）20大风险排序 (11)（二）风险评估结果分析 (21)1.20大风险坐标分析 (21)2.全面风险评估结果 (23)3.合同风险评估结果 (25)四、未来风险管理工作建议 (25)（一）风险应对策略 (25)1.风险关注程度 (25)2.风险应对策略 (26)（二）建立/完善风险管控及监督体系 (27)（三）制定风险预警机制 (28)五、附件 (30)附件1：XXX集团有限公司风险汇总表 (30)附件2：第一次风险调查问卷发放统计表 (32)附件3：中高级管理层最关注的20项风险因素（含打分） (35)一、背景介绍2010年4月15日，五部委正式下发了《关于印发企业内部控制配套指引的通知》，明确规定了内控规范体系的实施时间：自201X年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。
根据这一要求，执行内控体系建设的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。
XXX集团股份有限公司作为行业标杆企业，被辽宁省证监局指定为内控规范实施试点单位，并在201X年度接受外部审计师的的审计。
企业集团财务公司全面风险管理指引2013-06-20第一部分总则第一章全面风险管理体系框架第一节定义及目标第一条为促进企业集团财务公司构建全面风险管理体系,提升企业集团财务公司风险管理水平，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、《商业银行内部控制指引》、《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）。
第三条本指引所称风险是指未来的不确定性对财务公司实现其经营目标的影响。
依据银行业风险分类框架，本指引所涉及财务公司的风险一般包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险及国家风险。
第四条本指引所称全面风险管理是指财务公司围绕总体经营目标，通过运用适合的风险管理方法，实施风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
本指引所称的内部控制是指通过执行风险管理基本流程，对所从事业务管理活动的风险通过制定和实施一系列制度、程序和措施进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种机制。
内部控制应遵循全面、审慎、有效、独立的原则。
全面风险管理涵盖内部控制，内部控制是风险管理不可分割的部分，是风险管理的重要方法和手段。
第五条财务公司应根据风险管理整体目标，建立针对不同类型风险的风险管理体系，体系应包括以下基本要素：风险管理组织架构；风险管理政策、策略和程序；风险识别、计量、监测和控制；监督与评价机制；危机处理机制。
信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理体系是财务公司全面风险管理体系的主要组成部分，本指引将在分则部分分别阐述信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险的风险管理体系框架。
第六条财务公司应通过实施全面风险管理实现以下目标：1. 确保遵守有关法律法规；2. 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；3. 确保财务报告和管理信息的真实、可靠、完整；4. 实现“经风险调整的收益最大化”的经营管理模式转变,确保风险、成本与收益相匹配，并服务于企业集团整体利益最大化；5. 提高财务公司危机处理能力，确保业务连续性；6. 提升财务公司核心竞争力。
中央企业全面风险管理培训教程中央企业全面风险管理培训教程第一章绪论1.1 风险管理的背景1.2 风险管理的定义和目标1.3 风险管理的原则和方法第二章风险管理的基础知识2.1 风险的概念2.2 风险管理的基本流程2.3 风险识别和评估2.4 风险控制和监测2.5 风险应对和应急预案第三章中央企业风险管理组织架构3.1 风险管理部门设置和职责3.2 风险管理流程和制度建设3.3 风险管理的人力资源配置第四章风险管理的关键要素4.1 风险管理的信息系统建设4.2 风险管理的法律法规和规范要求4.3 风险管理的技术手段和工具4.4 风险管理的数据分析和模型应用4.5 风险管理的评价和绩效监测第五章中央企业风险管理实践案例5.1 中央企业风险管理的成功案例分析5.2 中央企业风险管理的失败案例分析5.3 中央企业风险管理的经验总结和启示第六章风险管理的前沿趋势和挑战6.1 信息化对风险管理的影响6.2 国际化对风险管理的挑战6.3 新兴风险和风险管理的创新第七章中央企业风险管理的改进和提高7.1 风险管理的质量和效益评估7.2 风险管理的绩效改进和提高7.3 风险管理的持续改进和学习第八章总结与展望8.1 中央企业风险管理的现状评价8.2 中央企业风险管理的未来发展趋势8.3 为中央企业风险管理的建议和展望本教程旨在帮助中央企业深入了解风险管理的概念和原理，掌握风险管理的基本流程和方法，建立完善的风险管理组织架构和制度体系，提高中央企业的风险管理能力和水平。
通过分析中央企业风险管理的成功案例和失败案例，总结中央企业风险管理的经验和教训，以期为中央企业的风险管理提供有益的参考和借鉴。
教程内容包括风险管理的基础知识，中央企业风险管理组织架构，风险管理的关键要素，风险管理的实践案例，风险管理的前沿趋势和挑战，以及风险管理的改进和提高等内容。
通过系统的学习和讨论，使中央企业的管理人员和风险管理人员能够全面认识和理解风险管理的重要性和必要性，掌握风险管理的核心理论和方法，培养风险管理的思维和能力，提高中央企业的风险应对和应急能力，确保中央企业的可持续发展和稳定运营。
安永会计事务所内控风险评估报告一、引言内控是指组织为实现业务目标，防范和解决相关风险而采取的一系列措施和机制。
内控风险评估是对内控措施是否有效、风险是否得到合理管理的评估。
本报告旨在对安永会计事务所的内控风险进行评估，帮助该机构进一步强化内部风险意识，优化内控措施。
二、风险评估方法本次评估采用多种方法进行，包括问卷调查、文件资料审查、访谈等。
通过对不同角色员工的问卷调查和深入了解组织的运营情况，综合分析形成评估结论。
三、内控风险评估结果分析1.内部操纵风险通过问卷调查和文件资料审查，发现安永会计事务所在内部操纵风险方面存在一定隐患。
组织的企业文化、员工激励机制等方面可能存在一些问题，导致员工在审核过程中不够谨慎，容易受到利益驱使，存在一定的内部操纵风险。
2.技术风险技术风险主要涉及信息系统和数据安全。
通过访谈发现，安永会计事务所在信息系统方面已经采取了一系列措施来确保数据的安全和完整性，但仍存在一定的技术风险。
对于现有系统的漏洞和未来科技的发展趋势应加以关注，并随时更新和改进系统以应对新的风险。
3.参与独立性风险参与独立性是企业内部控制的核心内容之一、通过问卷调查和访谈，发现安永会计事务所在参与独立性风险方面表现良好，员工在执行工作时具有独立的思维和判断能力。
但仍需注意员工间的利益关系和特殊关系可能带来的风险。
4.人为错误和疏漏风险人为错误和疏漏是内控风险中常见的一种。
通过问卷调查和访谈，发现安永会计事务所在员工培训和内部沟通方面有所欠缺，员工对于内控措施的理解和执行存在一定的盲区，容易导致人为错误和疏漏风险的发生。
5.法律合规风险安永会计事务所作为一家会计师事务所，法律合规风险是其面临的主要风险之一、通过问卷调查和文件资料审查，发现该机构法律合规方面的措施相对完善，但仍需加强对新法律法规的学习和跟踪，确保业务操作与法律要求相一致。
六、建议为了加强安永会计事务所的内控风险管理，本报告提出以下建议：1.加强企业文化建设，树立风险意识和合规意识，提高员工的道德和职业操守。
