安永：中央企业全面风险管理指引培训-风险管理初始信息／风险评估

安永关于风险管理、内部控制实施的经验：
内部控制咨询项目 - 中国一电力公用事业公司
▪安永段协助该公司制订了内部控制框架，分两阶段建立完整的内部控制体系。

在第一阶段中，安永为该公司进行风险评估，识别关键风险，并与相应会受影响的流程相配对。

此外，针对高风险领域提出建设内部控制需要关注的地方。

在第二阶段中，安永协助公司审阅由公司建立的内控文档，并就其内控建设工作提供参考改善建议。

通过这项目，安永协助公司提升理顺内控工作的重点和内部治理能力，并为日后进行内部控制评价工作打下良好基础。

项目效益：
1．完善以风险为导向的内部控制体系
通过初步风险和内控措施整理，可以使管理层在日常工作中及时根据风险情况分配资源于尤需特别关注的领域，设置有效的内部控制进行防范。

2．提升内部治理能力
结合我们对美国萨班斯法案第404条的有关内控和实施要求以及我们在协助其他大型企业实施类似内控要求的经验与贵公司有关人员分享领先的内控合规和优化方案，协助贵公司有效地提升内部治理能力。

3．加深管理层对于公司主要风险和主要业务流程的认识
通过识别与评估主要风险，并确定与主要风险相关的主要业务流程，可以使管理层更充分有效的了解决策所面临的重大风险，也更深刻的了解主要风险的管理如何影响到日常的业务运作。

因此，管理层参与此项目，是学习识别和管理潜在问题的过程的良好开端，为日后防止突发事件及风险演变为严重的业务问题打好理论基础。

（本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。

请预览后才下载，期待您的好评与关注！）。

一、前言随着我国经济的快速发展和法治建设的不断深入，法务审计在企业发展中的作用日益凸显。

我有幸在安永会计师事务所（以下简称“安永”）的法务审计部门实习了三个月，这段经历让我对法务审计有了更加深刻的认识，也让我在实践中提升了自身的专业素养和综合能力。

二、实习单位及部门简介安永是一家全球领先的专业服务机构，总部位于英国伦敦，业务涵盖审计、税务、咨询等领域。

我实习的部门是安永的法务审计部，该部门主要负责为企业提供法务审计服务，包括内部控制、合规性检查、风险管理等。

三、实习内容在实习期间，我主要参与了以下工作：1. 内部控制评估：协助审计团队对企业内部控制体系进行评估，包括业务流程、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。

通过查阅相关文件、访谈相关人员等方式，了解企业内部控制的有效性。

2. 合规性检查：协助审计团队对企业合规性进行检查，包括法律法规、政策文件、行业标准等。

通过对企业业务流程的梳理，识别潜在的风险点，并提出相应的合规建议。

3. 风险管理：协助审计团队对企业风险进行识别、评估和控制。

通过收集和分析企业内部数据，评估企业面临的风险，并提出相应的风险应对措施。

4. 案例分析：参与案例分析，学习如何运用专业知识解决实际问题。

通过分析案例，了解不同行业、不同企业的法律风险和合规要求。

5. 协助撰写报告：协助审计团队撰写法务审计报告，包括审计发现、风险评估、合规建议等。

在撰写过程中，学习如何运用专业术语，使报告更加清晰、准确。

四、实习收获1. 专业知识提升：通过实习，我对法务审计的相关知识有了更加深入的了解，包括内部控制、合规性检查、风险管理等。

同时，我还学习了如何运用专业知识解决实际问题。

2. 实践能力增强：在实习过程中，我参与了多个项目，积累了丰富的实践经验。

通过实际操作，我学会了如何与团队成员协作，如何高效地完成工作任务。

3. 沟通能力提高：在实习过程中，我需要与不同部门、不同层级的人员进行沟通。

201X精品文档XXX集团股份有限公司201X年全面风险评估报告201X年8月X日目录一、背景介绍 (1)二、风险评估工作实施方法 (2)（一）风险评估的工作思路 (2)（二）风险评估工作实施步骤 (3)1.确定工作范围 (3)2.整理风险汇总表 (4)3.制定评分标准 (4)4.第一次风险问卷 (6)5.高管层访谈 (6)6.第二次风险问卷 (7)7.20大风险排序 (7)8.汇总合同相关风险 (7)9.合同风险问卷 (8)10.取得合同清单 (8)11.审阅合同样本 (8)12.合同风险列表 (9)三、风险评估结果 (11)（一）20大风险排序 (11)（二）风险评估结果分析 (21)1.20大风险坐标分析 (21)2.全面风险评估结果 (23)3.合同风险评估结果 (25)四、未来风险管理工作建议 (25)（一）风险应对策略 (25)1.风险关注程度 (25)2.风险应对策略 (26)（二）建立/完善风险管控及监督体系 (27)（三）制定风险预警机制 (28)五、附件 (30)附件1：XXX集团有限公司风险汇总表 (30)附件2：第一次风险调查问卷发放统计表 (32)附件3：中高级管理层最关注的20项风险因素（含打分） (35)一、背景介绍2010年4月15日，五部委正式下发了《关于印发企业内部控制配套指引的通知》，明确规定了内控规范体系的实施时间：自201X年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。

根据这一要求，执行内控体系建设的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。

XXX集团股份有限公司作为行业标杆企业，被辽宁省证监局指定为内控规范实施试点单位，并在201X年度接受外部审计师的的审计。

企业集团财务公司全面风险管理指引2013-06-20第一部分总则第一章全面风险管理体系框架第一节定义及目标第一条为促进企业集团财务公司构建全面风险管理体系,提升企业集团财务公司风险管理水平，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、《商业银行内部控制指引》、《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及其他相关法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）。

第三条本指引所称风险是指未来的不确定性对财务公司实现其经营目标的影响。

依据银行业风险分类框架，本指引所涉及财务公司的风险一般包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险及国家风险。

第四条本指引所称全面风险管理是指财务公司围绕总体经营目标，通过运用适合的风险管理方法，实施风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

本指引所称的内部控制是指通过执行风险管理基本流程，对所从事业务管理活动的风险通过制定和实施一系列制度、程序和措施进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种机制。

内部控制应遵循全面、审慎、有效、独立的原则。

全面风险管理涵盖内部控制，内部控制是风险管理不可分割的部分，是风险管理的重要方法和手段。

第五条财务公司应根据风险管理整体目标，建立针对不同类型风险的风险管理体系，体系应包括以下基本要素：风险管理组织架构；风险管理政策、策略和程序；风险识别、计量、监测和控制；监督与评价机制；危机处理机制。

信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理体系是财务公司全面风险管理体系的主要组成部分，本指引将在分则部分分别阐述信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险的风险管理体系框架。

第六条财务公司应通过实施全面风险管理实现以下目标：1. 确保遵守有关法律法规；2. 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；3. 确保财务报告和管理信息的真实、可靠、完整；4. 实现“经风险调整的收益最大化”的经营管理模式转变,确保风险、成本与收益相匹配，并服务于企业集团整体利益最大化；5. 提高财务公司危机处理能力，确保业务连续性；6. 提升财务公司核心竞争力。

中央企业全面风险管理培训教程中央企业全面风险管理培训教程第一章绪论1.1 风险管理的背景1.2 风险管理的定义和目标1.3 风险管理的原则和方法第二章风险管理的基础知识2.1 风险的概念2.2 风险管理的基本流程2.3 风险识别和评估2.4 风险控制和监测2.5 风险应对和应急预案第三章中央企业风险管理组织架构3.1 风险管理部门设置和职责3.2 风险管理流程和制度建设3.3 风险管理的人力资源配置第四章风险管理的关键要素4.1 风险管理的信息系统建设4.2 风险管理的法律法规和规范要求4.3 风险管理的技术手段和工具4.4 风险管理的数据分析和模型应用4.5 风险管理的评价和绩效监测第五章中央企业风险管理实践案例5.1 中央企业风险管理的成功案例分析5.2 中央企业风险管理的失败案例分析5.3 中央企业风险管理的经验总结和启示第六章风险管理的前沿趋势和挑战6.1 信息化对风险管理的影响6.2 国际化对风险管理的挑战6.3 新兴风险和风险管理的创新第七章中央企业风险管理的改进和提高7.1 风险管理的质量和效益评估7.2 风险管理的绩效改进和提高7.3 风险管理的持续改进和学习第八章总结与展望8.1 中央企业风险管理的现状评价8.2 中央企业风险管理的未来发展趋势8.3 为中央企业风险管理的建议和展望本教程旨在帮助中央企业深入了解风险管理的概念和原理，掌握风险管理的基本流程和方法，建立完善的风险管理组织架构和制度体系，提高中央企业的风险管理能力和水平。

通过分析中央企业风险管理的成功案例和失败案例，总结中央企业风险管理的经验和教训，以期为中央企业的风险管理提供有益的参考和借鉴。

教程内容包括风险管理的基础知识，中央企业风险管理组织架构，风险管理的关键要素，风险管理的实践案例，风险管理的前沿趋势和挑战，以及风险管理的改进和提高等内容。

通过系统的学习和讨论，使中央企业的管理人员和风险管理人员能够全面认识和理解风险管理的重要性和必要性，掌握风险管理的核心理论和方法，培养风险管理的思维和能力，提高中央企业的风险应对和应急能力，确保中央企业的可持续发展和稳定运营。

安永会计事务所内控风险评估报告一、引言内控是指组织为实现业务目标，防范和解决相关风险而采取的一系列措施和机制。

内控风险评估是对内控措施是否有效、风险是否得到合理管理的评估。

本报告旨在对安永会计事务所的内控风险进行评估，帮助该机构进一步强化内部风险意识，优化内控措施。

二、风险评估方法本次评估采用多种方法进行，包括问卷调查、文件资料审查、访谈等。

通过对不同角色员工的问卷调查和深入了解组织的运营情况，综合分析形成评估结论。

三、内控风险评估结果分析1.内部操纵风险通过问卷调查和文件资料审查，发现安永会计事务所在内部操纵风险方面存在一定隐患。

组织的企业文化、员工激励机制等方面可能存在一些问题，导致员工在审核过程中不够谨慎，容易受到利益驱使，存在一定的内部操纵风险。

2.技术风险技术风险主要涉及信息系统和数据安全。

通过访谈发现，安永会计事务所在信息系统方面已经采取了一系列措施来确保数据的安全和完整性，但仍存在一定的技术风险。

对于现有系统的漏洞和未来科技的发展趋势应加以关注，并随时更新和改进系统以应对新的风险。

3.参与独立性风险参与独立性是企业内部控制的核心内容之一、通过问卷调查和访谈，发现安永会计事务所在参与独立性风险方面表现良好，员工在执行工作时具有独立的思维和判断能力。

但仍需注意员工间的利益关系和特殊关系可能带来的风险。

4.人为错误和疏漏风险人为错误和疏漏是内控风险中常见的一种。

通过问卷调查和访谈，发现安永会计事务所在员工培训和内部沟通方面有所欠缺，员工对于内控措施的理解和执行存在一定的盲区，容易导致人为错误和疏漏风险的发生。

5.法律合规风险安永会计事务所作为一家会计师事务所，法律合规风险是其面临的主要风险之一、通过问卷调查和文件资料审查，发现该机构法律合规方面的措施相对完善，但仍需加强对新法律法规的学习和跟踪，确保业务操作与法律要求相一致。

六、建议为了加强安永会计事务所的内控风险管理，本报告提出以下建议：1.加强企业文化建设，树立风险意识和合规意识，提高员工的道德和职业操守。

全面风险管理体系指引目录第一章总则第二章风险管理组织体系第三章风险信息的收集和识别第四章风险评估第五章风险应对第六章内部控制管理第七章全面风险风险管理信息系统第八章风险管理文化第九章全面风险管理考核与责任追究第十章附则第一章总则第一条为指导集团各中心及各分子公司落实《天明全面风险管理制度》，实施开展集团全面风险管理工作，增强企业竞争力，提高投资回报，促进企业持续、健康、稳健发展，根据《中国人民共和国公司法》、《全面风险管理制度》等相关法律法规，制定本指引第二条集团各中心及分子公司根据自身情况贯彻执行本指引.由集团决策委员会负责督导本指引的实施第三条本指引所称的企业风险，是指未来的内外部不确定性对企业实现经营目标的影响第四条本指引所称呼的集团为XXXXX集团有限责任公司第五条本指引所称的全面风险管理，是指集团围绕总体战略经营目标，通过在各个管理环节和日常经营过程中执行风险管理的基本流程；培育良好的风险管理文化；建立健全全面风险管理体系第六条本指引所称的风险管理基本流程指：1收集风险管理的初始信息2对风险信息的识别3进行风险评估4制定风险管理策略5提出和实施风险管理解决方案6风险管理的监督和改进第七条本指引所称的内部控制系统,是指根据风险管理策略目标以及集团相关规定,针对集团战略、投融资、财务、审计监察、法律事务、人力资源、招采、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，以及其他外部可能影响企业的因素等，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施第八条集团开展全面风险管理要实现的风险管理目标如下:1确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内2确保企业内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通,包括编制和提供真实、可靠的财务报告确保遵守国家在什么方面的相关法律法规3确保集团有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性第九条确保集团建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护集团不因人为失误或灾害性风险而遭受重大损失第十条集团开展全面风险管理工作,应注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害，也应把机会风险视为集团的特殊资源，通过对其管理，为集团创造价值,促进经营目标的实现第十一条集团应本着从实际出发,务求实效的原则，以对重大风险、重大事件（指重大风险发生后的事实）的管理和重要流程的内部控制为重点,积极开展全面风险管理工作第十二条集团全面风险管理体系共设置三道防线。

关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知国资发改革[2006]108号颁布日期：20060606 实施日期：20060606 颁布单位：国务院国有资产监督管理委员会第一章总则第二章风险管理初始信息第三章风险评估第四章风险管理策略第五章风险管理解决方案第六章风险管理的监督与改进第七章风险管理组织体系第八章风险管理信息系统第九章风险管理文化第十章附则各中央企业：企业全面风险管理是一项十分重要的工作，关系到国有资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展。

为了指导企业开展全面风险管理工作，进一步提高企业管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳步发展，我们制定了《中央企业全面风险管理指引》，现印发你们，请结合本企业实际执行。

企业在实施过程中的经验、做法及遇到的问题，请及时反馈我委。

国务院国有资产监督管理委员会二○○六年六月六日中央企业全面风险管理指引第一章总则第一条为指导国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业（以下简称中央企业）开展全面风险管理工作，增强企业竞争力，提高投资回报，促进企业持续、健康、稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定本指引。

第二条中央企业根据自身实际情况贯彻执行本指引。

中央企业中的国有独资公司董事会负责督导本指引的实施；国有控股企业由国资委和国资委提名的董事通过股东（大）会和董事会按照法定程序负责督导本指引的实施。

第三条本指引所称企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。

企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。

第四条本指引所称全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

全面风险管理培训材料一、什么是全面风险管理？全面风险管理（Enterprise Risk Management, ERM）是指企业为有效应对和管理各类风险，从而保护企业的利益和价值的一种管理方法和系统。

全面风险管理从战略层面出发，涉及企业的各个方面和环节，包括财务、市场、操作、法律、声誉等各类风险。

二、为什么需要全面风险管理？1.风险无处不在：无论是外部环境的不确定性，还是内部管理的缺陷，企业都面临各种各样的风险。

全面风险管理可以帮助企业识别、评估和处理这些风险。

2.保护利益和价值：全面风险管理可以帮助企业保护其利益和价值，降低可能的损失。

通过提前识别风险，企业可以采取相应措施减少损失，并制定相应的风险规避和应对措施，以保护企业的利益和价值。

3.促进可持续发展：全面风险管理可以帮助企业避免和化解风险带来的不良影响，提高企业的抗风险能力和持续发展能力。

只有在全面风险管理的基础上，企业才能在充满风险和竞争的环境中持续发展。

三、全面风险管理的步骤和方法1.风险识别：通过开展风险评估和分析，对企业面临的各类风险进行全面识别和分类。

可以通过制定风险清单、风险地图等工具，收集和整理企业所涉及的各类风险。

2.风险评估和评估：对已识别的风险进行评估和评估，确定其可能性和影响程度。

可以采用定量和定性分析的方法，对风险进行量化和分级评估。

3.风险规避和应对策略：对高风险和紧急风险，制定相应的风险规避和应对策略。

风险规避的策略包括避免、减少、传递风险，应对策略包括接受、转移、减轻和应对风险。

4.风险监控和控制：通过建立风险监控和控制机制，对各类风险进行实时监测和控制。

可以通过建立风险管理信息系统、风险预警指标等手段，加强对风险的监控和控制。

5.绩效评估和持续改进：通过对风险管理的绩效进行评估，不断完善和改进风险管理体系和方法。

可以通过建立风险管理评估体系、定期进行风险管理绩效评估等方式，提高风险管理的效果和水平。

四、全面风险管理的案例以金融行业为例，全面风险管理可以帮助银行等金融机构有效应对各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

中央企业全面风险管理培训中央企业是指由中央政府直接管理或控股的企业，其规模庞大且业务涉及领域广泛。

在全球经济不稳定和高度竞争的环境下，中央企业面临着许多风险和挑战。

为了更好地管理和应对这些风险，中央企业需要进行全面的风险管理培训。

风险管理是指通过识别、评估和应对各种可能影响中央企业实现目标的不确定事件的过程。

全面风险管理培训应该包括以下几个方面：第一，了解风险管理的基本概念和原理。

中央企业的管理人员应该清楚风险管理的定义、目的和作用。

他们需要了解风险的分类和特征，并学习如何进行风险识别和评估。

此外，他们还应该了解风险管理的基本原则和方法。

第二，学习风险识别和评估的技巧。

风险管理培训应该重点培养中央企业管理人员的风险识别和评估能力。

他们应该学会如何识别各种内部和外部风险，并判断这些风险对企业目标的潜在影响。

同时，他们还需要学习如何对风险进行定量或定性评估，以便更好地了解风险的严重程度和可能性。

第三，掌握风险应对和控制的方法。

一旦风险被确定，中央企业管理人员需要学习如何制定有效的风险应对策略。

他们应该了解不同风险应对方法的优缺点，并学会选择最适合的应对策略。

此外，他们还需要学习如何建立和实施风险控制措施，以降低风险的发生概率和影响程度。

第四，培养团队合作和沟通能力。

风险管理是一个跨部门和跨职能的工作，需要各个部门和职能之间的紧密合作和有效沟通。

中央企业管理人员应该学习如何组建和领导一个高效的风险管理团队，并通过有效的沟通和协作实现风险管理目标。

第五，学习如何建立和改进风险管理体系。

中央企业管理人员应该了解风险管理的基本要素和程序，并学习如何建立和改进一个有效的风险管理体系。

他们需要学习如何制定风险管理政策和流程，以及如何进行风险管理培训和监督。

此外，他们还需要学习如何收集和分析风险管理数据，以便进行风险管理的监测和评估。

综上所述，中央企业面临着众多的风险和挑战，为了更好地管理和应对这些风险，中央企业的管理人员需要进行全面的风险管理培训。

国信办综[2006]9号国务院信息化工作办公室印发《信息安全风险评估指南》（征求意见稿）的通知各省、自治区、直辖市和中央、国务院各部门信息化领导小组办公室：为确保信息安全风险评估工作的顺利开展，现将《信息安全风险评估指南》（征求意见稿）印发你们，供参考。

二〇〇六年二月二十八日信息安全风险评估指南Risk assessment guide for information security(征求意见稿)国务院信息化工作办公室2006年3月目录信息安全风险评估指南 (4)1 范围 (4)2 规范性引用文件 (4)3 术语和定义 (4)4 风险评估框架及流程 (7)4.1 风险要素关系 (7)4.2 风险分析原理 (9)4.3 实施流程 (9)5 风险评估实施 (10)5.1 风险评估的准备 (10)5.2 资产识别 (12)5.3 威胁识别 (16)5.4 脆弱性识别 (18)5.5 已有安全措施确认 (21)5.6 风险分析 (21)5.7 风险评估文件记录 (24)6 信息系统生命周期各阶段的风险评估 (25)6.1 信息系统生命周期概述 (25)6.2 规划阶段的风险评估 (25)6.3 设计阶段的风险评估 (26)6.4 实施阶段的风险评估 (27)6.5 运行维护阶段的风险评估 (28)6.6 废弃阶段的风险评估 (28)7 风险评估的工作形式 (29)7.1 自评估 (29)7.2 检查评估 (30)附录A (32)A.1 使用矩阵法计算风险 (32)A.2 使用相乘法计算风险 (37)附录B (41)B.1 风险评估与管理工具 (41)B.2 系统基础平台风险评估工具 (42)B.3 风险评估辅助工具 (43)信息安全风险评估指南1 范围本指南提出了风险评估的要素、实施流程、评估内容、评估方法及其在信息系统生命周期不同阶段的实施要点，适用于组织开展的风险评估工作。

2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本指南的引用而成为本指南的条款。

中央企业全面风险管理指引培训第三章：风险评估主讲人：安永企业风险管理合伙人单蔼然一、风险评估概要二、风险评估的责任三、风险评估的三个步骤辨识分析评价四、风险定性及定量评估五、风险之间的关系风险评估收集风险管理初始信息进行风险评估提出和实施风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进持续培训，提高风险意识高层重视、项目纳入年度管理计划风险管理基本流程包括以下主要工作制定风险管理策略指引第五条风险评估风险评估给企业带来的优势进行风险评估的工作可以提高管理层和员工的风险意识，并明确风险管理的职责引入共同的风险语言评估风险应涵盖企业的战略、财务、市场、运营及法律风险层面，并确定这些风险会给企业带来的影响评估能影响企业实现其战略目标的最重大的风险评估任何能损害企业名声的“突发事件”决定企业“下一步”该如何管理及监督重大的风险的风险进行风险评估方法定性与定量方法并重企业各方全面参与–董事会、高级管理层、业务单位负责人工作成果各业务单位及企业整体的风险概要(风险坐标图)对各项风险的管理优先顺序和策略管理最重大风险的应对方案风险评估进行风险评估什么会妨碍企业达到战略目标？辨识风险分析及评价风险考虑风险潜在的影响及发生的可能性重大的风险是否实施风险管理应对方案现有的内部控制是否有效？有否执行？评估现有的内部控制持续监控制订改进计划风险评估流程风险评估一、风险评估概要二、风险评估的责任三、风险评估的三个步骤辨识分析评价四、风险定性及定量评估五、风险之间的关系风险评估的责任由企业(风险管理部门)组织有关职能部门和业务单位实施可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构协助实施。

风险评估进行风险评估指引第十九条100%100%更直接的管理控制对于内部运作和情况有较好的了解敏感性信息的保密性较高优势挑战由风险管理部门全权负责由中介机构主导风险评估更迅速地开展工作强大的后台支持，包括风险管理方法、技术、专业人员等按风险管理实施方法要求，灵活配置人员和技术组合具有较好独立性更容易掌握风险管理的成本100%优势挑战启动时间较长，包括人员安排与培训等不易与掌握最新的风险管理方法和工具对风险管理实施方法需求波动缺乏弹性处理可能减低管理层对风险管理监控的责任感对企业的运营和流程的了解需要时间100%由风险管理部门全权负责由中介机构主导风险评估风险评估一、风险评估概要二、风险评估的责任三、风险评估的三个步骤辨识分析评价四、风险定性及定量评估五、风险之间的关系风险评估的三个主要步骤风险辨识风险分析风险评价123指引第十八条风险评估风险清单及其他具体细节风险类别风险管理者风险成因风险成因类别查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中是否有风险，有哪些风险工作成果目的风险辨识指引第二十条风险评估风险清单及其他具体细节风险评估外部事件市场因素资金部、采购部市场商品价格风险：商品价格变动带给企业的不利影响（例如煤、燃料、燃气、热能等）3流程和程序没有周详的现金流量预算资金部财务流动资金风险：由于资产的可变现性和融资问题导致企业无法满足其现金流量需求的风险2人员，策略，政策，流程和程序缺乏有效的市场发展策略，资源不能有计划地被分配计划建设部战略对新兴市场缺乏认识，未能掌握市场变化，丧失该等市场高增长，高利润的发展潜能1风险成因风险管理者风险类别风险描述序号风险清单及其他具体细节(续)风险评估战略及政策贸易法例的改变；进入新的市场；或推出新的产品法律部法律因公司进入新的市场和推出新产品所带来的潜在的法律风险，包括产品责任，违反有关国际贸易的法例和规则，违反当地对外资企业的法律、指令和社会环境方面的限制5人员员工缺乏信息保安意识及违反工作守则信息科技部运营员工共同分享用户登入名称和密码4原因类别风险成因风险管理者风险类别风险描述序号风险发生可能性的定性、定量评估标准(分为5个级别)每一个辨识出的风险的发生可能性对辨识出的风险及其特征进行分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件工作成果目的风险分析指引第二十条风险评估风险发生可能性—评估标准可能性评分1234510%以下10% - 30%30% - 9></a>70%70% - 90%90%以上极低低中等高极高定性方法描述一般情况下不会发生在极少的情况下才会发生会在某些情况下发生在较多情况下发生常常会发生在之后10年内发生的可能少于1次在之后5至10年内可能发生1次在之后2至5年内可能发生1次在之后1年内可能发生１次在之后１年内至少发生１次定量方法风险评估风险清单及风险发生可能性风险评估极高外部事件市场因素资金部、采购部市场商品价格风险：商品价格变动带给企业的不利影响（例如煤、燃料、燃气、热能等) 3中等流程和程序没有周详的现金流量预算资金部财务流动资金风险：由于资产的可变现性和融资问题导致企业无法满足其现金流量需求的风险2高人员，策略，政策，流程和程序缺乏有效的市场发展策略，资源不能有计划地被分配计划建设部战略对新兴市场缺乏认识，未能掌握市场变化，丧失该等市场高增长，高利润的发展潜能1影响性可能性原因类别风险成因风险管理者风险类别风险事宜序号风险清单及风险发生可能性(续)风险评估中等战略及政策贸易法例的改变；进入新的市场；或推出新的产品法律部法律因公司进入新的市场和推出新产品所带来的潜在的法律风险，包括产品责任，违反有关国际贸易的法例和规则，违反当地对外资企业的法律、指令和社会环境方面的限制5高人员员工缺乏信息保安意识及违反工作守则信息科技部运营员工共同分享用户登入名称和密码4影响性可能性原因类别风险成因风险管理者风险类别风险事宜序号风险发生后对目标影响程度的定性、定量评估标准(分为5个级别)每一个辨识出的风险的影响程度评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等工作成果目的风险评价指引第二十条风险评估风险影响程度—评估标准适用于所有行业税前利润20%以上税前利润的11-20%税前利润的6-10%税前利润的1-5%税前利润1% 以下定量方法描述重大业务失误及人身伤亡企业失去一些业务能力，造成严重人身伤害，情况失去控制但无致命影响对企业日常运营有中度影响，需要医疗救援，情况需要外部支持才能得到控制对企业日常运营有轻度影响，造成轻微的人身伤害，情况立刻受到控制不会影响企业的日常运行企业日常运行极高高中等低极低灾难性的重大的中等的轻微的极轻微的定性方法描述54321影响程度评分风险管理解决方案风险影响程度—评估标准(续)适用于所有行业负面消息流传至世界各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害负面消息在某区域上流传，对企业声誉造成中等损害负面消息在当地局部流传，对企业声誉造成轻微损害负面消息在企业内部流传，企业声誉未有受损声誉影响极大的财务损失重大的财务损失中等的财务损失轻微的财务损失较低的财务损失财务影响54321影响程度评分风险管理解决方案风险管理解决方案风险影响程度—评估标准(续)无法弥补的灾难性环境损害激起公众的愤怒潜在的大规模公众法律投诉造成主要环境损害需要相当长的时间来恢复大规模的公众投诉应执行重大的补救措施对环境造成中等影响需一定时间才能恢复出现个别投诉事件应执行一定程度的补救措施对环境或社会造成一定的影响应通知环境保护局例如噪音、污染对环境或社会造成短暂的影响可不采取行动环境无法达到所有的营运目标/关键业绩指标违规操作使业务受到中止时间、人力或成本方面超出预算20%无法达到部分营运目标/关键业绩指标受到监管者的限制在时间、人力及成本方面超出预算11-20%减慢营业运作受到法规惩罚或被罚款等在时间、人力或成本方面超出预算6-10%对营运影响轻微受到监管者责难在时间、人力或成本方面超出预算1-5%对营运影响微弱在时间、人力或成本方面不超出预算1%营运引致多位职工或公民死亡引致一位职工或公民死亡严重影响多位职工或公民健康严重影响一位职工或公民健康短暂影响职工或公民的健康安全适用于开采业和制造业的其它定性及定量结合标准54321影响程度评分风险清单及风险的影响程度风险评估高极高外部事件市场因素资金部、采购部市场商品价格风险：商品价格变动带给企业的不利影响（例如煤、燃料、燃气、热能等) 3高中等流程和程序没有周详的现金流量预算资金部财务流动资金风险：由于资产的可变现性和融资问题导致企业无法满足其现金流量需求的风险2高高人员，策略，政策，流程和程序缺乏有效的市场发展策略，资源不能有计划地被分配计划建设部战略对新兴市场缺乏认识，未能掌握市场变化，丧失该等市场高增长，高利润的发展潜能1影响性可能性原因类别风险成因风险管理者风险类别风险事宜序号风险清单及风险的影响程度(续)风险评估中等中等战略及政策贸易法例的改变；进入新的市场；或推出新的产品法律部法律因公司进入新的市场和推出新产品所带来的潜在的法律风险，包括产品责任，违反有关国际贸易的法例和规则，违反当地对外资企业的法律、指令和社会环境方面的限制5中等高人员员工缺乏信息保安意识及违反工作守则信息科技部运营员工共同分享用户登入名称和密码4影响性可能性原因类别风险成因风险管理者风险类别风险事宜序号风险坐标图综合风险图(结合内部控制评估)管理风险的应对方案评估多项风险时，应根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。