报销单填写制度

第 1 页 共 34 页 业务员差旅报销制度(通用10篇)

(实用版)

编制人：______

审核人：______

审批人：______

编制单位：______

编制时间：__年__月__日

序言

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1 公司文件

财务费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

(一) 报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）

原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批；

经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理审批——公司出纳支付

3、主要部门的报销流程

（一般报销流程）经办人——主要部门审核——财务经理审批——出纳支付

(二) 费用审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 2 4.费用报销原则上不得跨月（异地店铺本月报销上月的单据除外），业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销。

(三) 报销经办人、审核人及审批人的职责

1. 经办人；因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。

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制度文件－01 1 财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

1、 因公所需涉及费用事项口头报告领导，经批准后方可执行具体事项的费用支付。具有周期性费用事项报明周期时间后，不需要重复报告。

2、 批准事项的小额支出可先行垫付，预估费用超过500时可以先行借款。

3、 临时借款，如业务费、周转金等，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用超过1个月后不在给予报销。

4、 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

5、 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

6、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条 借款流程

1、 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2、 审批流程：经手人填写《借款单》→部门经理审核签字→经总经理核准签字→出纳复核。

3、 财务付款：出纳复核借款单后给予领款,现金需于当面清点。 电子科技有限公司

制度文件－01 2 第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用项目内容

1、 主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条 费用报销规定

1、 报销人必须取得相应的合法票据。

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费用报销制度

为了规范公司报销流程，合理控制公司经营费用，提高公司效益和工作效率，特制定本制度。

第一章 总则

第一条 费用报销流程

未通过

粘贴相应票据

经办人领取签字

第二条 借款流程

第三条 费用的报销期限

1、费用发生后3日内按上述流程将报销凭证传递到财务部出纳处，由财务部每周二、五下午传总经理批准。

2、原则上费用不得跨月报销。 ＹＥＳ

经办人（财务处领取报报销单）

财务部审核付款 部门经理审

批

财 务

审 核

总经理

批 准

借款人：

根据公务所需资金情况填写借款单 需借款部门经理：根据处理公务情况核准审核 财务部：根据制度审核 总经理

批 准 财务部：支出借款 深圳市鼎层电子商务有限公司

第 2 页 共 10页 第四条 原始凭证有效性的规定：

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

2、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

3、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

4、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

5、经办人员取得合法凭证时，需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整，否则，视为无效凭证，不予报销。

第五条 注意事项

1、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

2、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

3、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。