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适用标准文案一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表（合用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间” ：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。
（二）“填表日期” ：指纳税人填写本表的详细日期。
（三）“纳税人辨别名” ：填写税务机关为纳税人确立的辨别名。
即：税务登记证号码。
（四）“所属行业” ：依照公民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称” ：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名” ：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地点” ：填写纳税人税务登记证所注明的详尽地点。
（八）“营业地点” ：填写纳税人营业地的详尽地点。
（九）“开户银行及账号” ：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“公司登记注册种类” ：按税务登记证填写。
（十一）“电话号码” ：填写可联系到纳税人的实质电话号码。
（十二）“即征即退货物及劳务和应税服务”列：反应纳税人依照税法例定享受增值税即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的征（退）税数据。
（十三）“一般货物及劳务和应税服务”列：反应除享受增值税即征即退税收优惠政策以外的货物及劳务和应税服务的征（免）税数据。
（十四）“今年累计”列：除第 13 栏、第 18 栏“实质抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列、第 20、25、32、 36、38 栏外，“今年累计”列中其余各栏次，均填写今年度内各月“本月数”之和。
（十五）第 1 栏“（一）按合用税率收税销售额” ：反应纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费的销售额；外贸公司作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售额。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除以前的不含税销售额。
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自201 年月日至20 年月1日填表日期：20 年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业纳税人名称（公章）法定代表人姓注册地址营业地开户银行及帐企业登记注册类型电话号项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售 1其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4（二）按简易征收办法征税货物销售额 5其中：纳税检查调整的销售额 6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7 ————（四）免税货物及劳务销售额8 ————其中：免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税额计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13 ————进项税额转出14免抵退货物应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税16 ————应抵扣税额合计17＝————实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18 ————简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补22 ————应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19+21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税项27＝28+29+30+31①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴未负数）32＝24+25+26－27其中：欠税税额（≥0）33＝25+26－27 ————本期应补（退）税额34＝24－28－29 ————即征即退实际退税额35 ————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38＝16+22+36－37 ————授权声明如果你已授权委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》填表说明(一)“税款所属时间”:指纳税人申报得增值税应纳税额得所属时间，应填写具体得起止年、月、日。
(二)“填表日期”:指纳税人填写本表得具体日期。
(三)“纳税人识别号”:填写税务机关为纳税人确定得识别号。
即:税务登记证号码。
（四)“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中得小类行业填写。
(五)“纳税人名称”:填写纳税人单位名称全称。
(六)“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人得姓名。
(七)“注册地址”:填写纳税人税务登记证所注明得详细地址。
（八)“营业地址”:填写纳税人营业地得详细地址。
(九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行得名称与纳税人在该银行得结算账户号码。
(十）“企业登记注册类型”:按税务登记证填写。
（十一)“电话号码”:填写可联系到纳税人得实际电话号码。
(十二）“即征即退货物及劳务与应税服务”列:反映纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策得货物及劳务与应税服务得征(退）税数据。
(十三）“一般货物及劳务与应税服务”列:反映除享受增值税即征即退税收优惠政策以外得货物及劳务与应税服务得征(免)税数据。
(十四)“本年累计”列:除第１3栏、第１8栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务与应税服务”列、第2０、25、32、36、38栏外,“本年累计”列中其她各栏次,均填写本年度内各月“本月数”之与。
(十五)第1栏“(一)按适用税率征税销售额”:反映纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税得销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税得视同销售与价外费用得销售额;外贸企业作价销售进料加工复出口货物得销售额;税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整得销售额。
营业税改征增值税得纳税人,应税服务有扣除项目得,本栏应填写扣除之前得不含税销售额。
本栏“一般货物及劳务与应税服务”列“本月数”=《附列资料(一)》第９列第1至5行之与-第9列第6、7行之与;本栏“即征即退货物及劳务与应税服务”列“本月数”＝《附列资料(一)》第9列第６、7行之与。
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一样纳税人）》填表讲明本申报表适用于增值税一样纳税人填报。
增值税一样纳税人销售按简易方法缴纳增值税的物资，也使用本表。
本表“税款所属时刻”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时刻，应填写具体的起止年、月、日。
本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
本表“纳税人识不号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识不号，即：税务登记证号码。
本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。
本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
表中“一样物资及劳务”是指享受即征即退的物资及劳务以外的其他物资及劳务。
表中“即征即退物资及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优待政策的物资及劳务。
本表第1项“（一）按适用税率征税物资及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税物资和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售物资和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的物资，税务、财政、审计部门检查按适用税率运算调整的销售额。
“一样物资及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退物资及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
本表第2项“应税物资销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税物资的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
