外贸之信用证审核

外贸常用术语之信用证、货代信用证信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

付款申请：指申请付款给供货单位的书面单据形式，为了明细的表明付款的各项内容。

（如日期、部门、申请项目、申请金额、用途、审批人、经办人、部门经理、财务负责人、总经理）。

进行内部审批，然后财务照上面的单来付款。

名词解释信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。

即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

以CIF价格为例在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。

因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

内容(1)对信用证本身的说明。

如其种类、性质、有效期及到期地点。

(2)对货物的要求。

根据合同进行描述。

(3)对运输的要求。

(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。

(5)特殊要求。

(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。

(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物（《ucp600》）办理。

”(8)银行间电汇索偿条款(t/t reimbursement clause)。

信用证三原则：一、信用证交易的独立抽象原则；二、信用证严格相符原则；三、信用证欺诈例外原则。

特点信用证方式有三个特点：一，信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。

问: 我们的单子每次都是有不符点的，避免不了。

银行的人告诉我，如果有不符点就看客户了，风险转化成了我们和客户之间的。

客户付款就付款了，不付款我们也没办法。

请问是这样吗？答: 如果有不符点，那么银行就有理由拒付。

因为银行是严格按照文件来承担责任的。

那在有不符点的情况下，要么就修改单据，要么就跟你客户沟通改证，要么就让客户向银行确定认可不符点交单，承诺付款。

确实是风险在于你跟客户了。

02问: 有个问题请教一下。

我有一票货，开了一份信用证，但装了一个小柜和一点散货，小柜和散货走的是两条船，但是同一天船期，这样算分批装运吗？银行交单时，单据如何准备？答: 这算是两批货了，首先需要跟客户沟通你这种方式是否认可，认可的话，找货代配合看能否出具跟信用证相符的单据。

然后向银行议付。

像你这种情况一定要跟客户沟通好。

客户认同才行的。

要不就欺骗客户了。

03问: 请问兑付方式选为BY PAYMENT时，银行可不可以选择any bank? 谢谢！答: 议付行是可以选择任何银行的04问: 有个客户说是国外在国内的采购办,要做信用证,但是金额才三四千美金.能做吗?答: 金额大小都可以的，像孟加拉只能做信用证的，不论多少金额都得做信用证。

只不过金额小，做信用证，买卖双方的费用都高了。

05问: 我有一个斯里兰卡的客人要跟我们做远期信用证120天，之前只操作过即期的，有些担心。

仔细看他的DEAFT，交单资料里面有一条，要在船期后七天内将所有的交单资料COPY先传真给客人，然后得到对方回执。

这个就违背了楼主写的审证的第二条原则。

这个可以接受吗？答: 要在船期后七天内将所有的交单资料COPY先传真给客人，然后得到对方回执。

然后回执也是议付所需要的文件吗？如果是那就不能接受这样的条款。

06问: 最近接到一个土耳其的询盘，对方要求付款方式为不可撤销跟单信用证，总金额大概24万美金，我们公司一直都是30%T/T 预付，从来没有操作过信用证，而且听说土耳其的海关规定很苛刻，货物到港2月内不提货，就会被低价拍卖，而且原采购方有最优先拍买权。

世格外贸答案030201信用证审核
信用证审核结果
信用证号01/0301-FCT
合同号SHDS03027
审证结果1.信用证中的总金额写错了，应该改为:SAY US DOLLARS FORY SIX
THOUSAND NINE HUNDRED
AND EIGHTY ONLY.
2.信用证上的有效期错了，应该为:MAY 15, 2001
3.u INSURANCE CARGO CLAUSES (A) AS PER I. C. C. DATED 1/1/1982” 应改为
“INSURANCE
CARGO CLAUSES (A) AS PER I. C. C. DATED 1/1/1981” .合同中的保险率为
110%,而信用
证中的是130%
4.信用证中LI的港应该为:TORONTO
5.合同中允许分批装运和转船，而信用证中不允许。

6.证明装运货物数量与合同有出入，证中规定DS1151 544SETS. DS55120
245SETS,而合同
中为DS1151542SETS . DS5120254SETS.
7.合同要求投保的为“中国海洋运输货物保险条款”，而信用证投保的为“伦敦协会货物
保险条款” A,适用的条款有误，应当根据合同规定投保。

8.信用证在加拿大到期(FOR NEGOTIATION IN APPLICANT COUNTRY),易产生
逾期，且与
合同要求不符，应改在国内到期(FOR NEGOTIATION IN BENEFICIARY COUNTRY).。

教你10小时快速入门外贸操作(10)信用证本节我们来彻底弄清楚外贸行业中最独特、有趣而神秘的东西---信用证。

基本上每个做外贸的人早晚都将会接触到它，至少是听说过。

初次见到信用证的时候，看上去是一叠密密麻麻充满术语的令人望而生畏的文件。

那么，它到底是什么？首先得从外贸的难题—商业信用谈起。

为什么要信用证？我们不难想象和体会，国际贸易的确是一个颇具风险的行当。

大宗的货物和款项在国际间传递交易，各国商人语言不同，法律各异，相隔万里，交易时甚至没有见过面，交易耗时也长。

生意场本来就是个尔虞我诈的战场，更何况面对的是遥远陌生的客户。

如果像菜市场买个西瓜那样一手交钱一手交货自然方便，可是国际贸易不行，即便在科技发达的现在，货物从深圳港口海运到欧洲，也需要在海上跋涉20多天甚至1个多月，同样地，一笔款项从国外银行转至国内银行，辗转几天到半个月一点也不奇怪。

这样一来，国际贸易买卖双方自然会颇有疑忌。

作为卖方，首先担心买方订了合同，到时候却不要货。

须知国际贸易一般交易量都挺大，卖方备货费时费力，万一届时买方毁约，大批货物积压在手里可就头疼了。

更何况很多时候货物是按照买方要求而定制的，想转售他人都很麻烦。

其次，担心把货物交付买方后，买方拖延付款甚至赖账。

毕竟海运费用不菲，比如一个20尺标准集装箱的货物从深圳运到欧洲港口，单程的海运杂费就远远超过1万元人民币。

即便能保住货物不被骗走，往返运费也吃不消。

因为有这些担心，卖方自然希望买方能在签订合同以后就支付一部分定金预付款，或者在交货运输之前把货款结清。

作为买方，则担心卖方不能按时、按质、按量地交货。

同时，也不愿意提前就把货款交给卖方，一来占用资金影响生意周转；二来万一卖方出现纰漏，买方隔着万水千山地也很难费力追讨。

因此与卖方相反，买方自然希望能先交货，查验无误了再付款。

当然了，理论上是有国际贸易惯例，有仲裁，有法律，可生意人都知道，不到万不得已，打官司实在是劳民伤财，胜负难卜。

外贸企业的信用证结算方式信用证是指由开证行根据开证申请人（进口商）的要求和指示向受益人（出口商）开立一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。

（一）信用证结算方式的当事人1．开证申请人它是指向银行申请开立信用证的单位，也就是进口商。

2．开证行它是指接受开证申请人的申请，开立并签发信用证的银行。

开证行通常在开证申请人的所在地。

3．通知行它是指收到开证行的信用证，核实其真实性，并通知受益人的银行。

通知行通常在受益人的所在地。

4．受益人它是指信用证的权利拥有者，也就是出口商。

5．议付行它是指应受益人的请求，买人或贴现信用证项下票据及单据的银行。

6．付款行它是指由开证行指定的在单据相符时付款给受益人的银行。

（二）信用证的基本内容世界各国的信用证的格式和内容虽然有所不同，但其基本上具有下列各项内容。

1．开证行名称、地址和开证日期。

2．信用证的性质及号码。

3．开证申请人名称。

4．受益人名称、通知行名称和地址。

5．信用证的最高金额和采用的货币。

6．开证的依据。

7．信用证的有效期限和到期地点有效期限是指银行承担信用证付款的期限。

出口商交单的时间如果超过了规定的有效期限，银行可因信用证逾期而解除其付款责任。

到期地点是指在哪个国家及地区到期。

8．汇票和单据条款受益人（出口商）应凭汇票取款，信用证应列明汇票的付款人、汇票是即期还是远期，以及汇票应附的单据、单据的份数以及单据所列商品的名称、品质、数量、单价、金额、包装等。

9．商品装运条款它包括装运港、目的港、装运期限、运输方式、能否分批装运和转运等。

10．保证责任条款它是开证行确定履行付款责任的依据。

（三）信用证结算方式的基本程序采取信用证结算方式，进口商和出口商应在贸易合同中规定使用信用证方式支付。

信用证结算方式的基本程序有如下九个部分。

1．进口商申请开立信用证进口商向其所在地的银行填写开证申请书，根据贸易合同填写各项规定和要求，并按信用证金额的一定比例交付押金或提供其他保证，请开证行开证。

外贸信用证操作流程
朋友们！今天来跟大家唠唠外贸信用证这档子事儿。

咱先说说这信用证到底是啥玩意儿。

其实啊，它就像是给买卖双方的一个“保证书”，保证钱能到位，货能发对！不过刚接触的时候，我也是一头雾水，“这啥呀？”嗯...经过这么多年的摸爬滚打，总算是搞明白了。

先说申请开证这一步。

我记得我刚开始弄的时候，那叫一个手忙脚乱！填一堆表格，各种信息不能错，一个字错了都不行，真是让人抓狂！我当时就想，“这也太麻烦了吧！”但没办法，只能硬着头皮上。

然后就是通知行通知受益人，这一步可别小看了。

我有个朋友，就因为通知的时候出了岔子，结果耽误了好长时间，损失可不小！
接着是审核信用证，这可得瞪大眼睛瞧仔细喽！我就有一次没看清楚，差点出了大问题，唉！审核的时候，要看看条款是不是合理，有没有啥陷阱。

发货之后呢，就要准备单据去交单议付啦。

这一步也不简单，单据要齐全，要准确，不然银行可不买账。

我记得有一次，因为一张发票的日期写错了，来回折腾了好久，哇，那叫一个累！
对了，跟你们说个行业里的小八卦。

有个公司，因为信用证的问题，和客户闹得不可开交，最后差点打官司！
这外贸行业变化可快啦，以前那些老办法，现在可能都不好使了。

就像信用证的一些规定，也是越来越严格。

朋友们，要是你们在操作过程中遇到啥问题，别着急，慢慢来，谁还没个犯错的时候呢！我当年不也是一路跌跌撞撞过来的。

好啦，我能想到的就这么多，剩下的就靠你们自己去摸索啦！。

3任务三审核信用证
I.Teaching Aims:教学目标
1.知识与技能目标
(1)了解信用证审核的主要依据和内容
(2)掌握信用证审核的主要知识要点
2.情感与价值目标
(1)培养认真、细致的工作态度
(2)培养团队协作精神。

(3)培养学生的质疑精神
3.能力和行为目标
(1)培养学生独立发现问题的能力
I I. Teaching Important and Difficult Points: 重难点
1.教学重点：
(1)掌握信用证审核的流程和步骤
(2)指导学生准确地审核信用证，找出不符点
2.教学难点：
(1)指导学生根据审核信用证的三大依据，细致地审核信用证，找出不符点
(2)帮助学生确定审核信用证的要点，提高审核信用证的速度
III.Teaching and Study Methods：教学方法
多媒体辅助教学法、启发式学法、任务教学法、分组教学法
IV.Teaching Aid: 教具
多媒体课件
V.Teaching procedures:教学步骤。

出口合同履行环节知识在出口合同的履行过程中包括备货、催证、审证、改证、租船订舱、报关、报验、保险、装船和制单结汇等多种环节。

下面是为大家的出口合同履行环节知识，欢迎大家阅读浏览。

备货是根据合同规定的品质、包装、数量和交货时间的要求，进展货物的准备工作。

在备货过程中应注意以下几点：1、货物的品质：货物的品质、规格，应按合同的要求核实，必要时应进展加工，以保证货物的品质、规格与合同规定一致。

2、货物的数量：应保证满足合同或信用证对数量的要求，备货的数量应适当留有余地，以备装运时可能发生的调换和适应舱容之用。

3、货物的包装和唛头(运输标志)：应进展认真检查和核实，使之符合信用证的规定，并要做到对保护商品和适应运输的要求，如发现包装不良或破坏，应及时进展修整或换装。

标志应按合同规定的式样刷制。

4、备货时间：应根据信用证规定，结合船期安排，以利于船货衔接。

在履行以信用证付款的合同时，对信用证的掌握、管理和使用直接关系到我国对外政策的贯彻和收汇的平安。

落实信用证包括催证、审证和改证三项内容。

(一)催开信用证如果在出口合同中买卖双方约定采用信用证方式，买方应严格按照合同的规定按时开立信用证，这是卖方履约的前提。

但在实际业务中，有时国外进口商在市场发生变化或资金发生短缺的情况时，往往会拖延开证。

对此，我们应催促对方迅速办理开证手续。

特别是大宗商品交易或买方要求而特制的商品交易，更应结合备货情况及时进展催证。

必要时，也可请我驻外机构或中国银行协助代为催证。

(二)审核信用证信用证是一种银行信用的保证文件，但银行的信用保证是以受益人提交的单据符合信用证条款为条件的，所以，开证银行的资信、信用证的各项内容，都关系着收汇的平安。

为了确保收汇平安，我外贸企业于收到国外客户通过银行开立的信用证后，立即对其进展认真的核对和审查。

核对和审查信用证是一项十分重要的工作，做好这项工作，对于贯彻我国对外贸易的方针政策，履行货物装运任务，按约交付货运单据，及时、平安地收取货款等方面都具有重要意义。

正常信用证流程：1.买方→开证申请书→开证行电文→买方、卖方银行和卖方签合同→货期确认→收付款方式→卖方银行→电文→卖方→规定货期出货、装船、拿提单准备其他交单文件→卖方银行审单→开证行银行收到后通知买方→确认无问题后承兑（开证行付款）同时跟买方确认清关需要的文件1.一般是从装运期(ETD)起21天内交单到进口国开证行ETD-2天出提单→寄给我司需2天，2天准备交单文件（6天时间）→寄给国内审单银行（8天时间)→汇丰审单（预留一周7天时间）（15天时间）→寄给进口国银行（例如马来西亚银行需3天）（18天时间）满足21天内交单流程→开证行审单→如有不符点通知买方→买方可接受不符点的话→开证行通知电文在报关后ETD前，根据BL对单件或draft，开始制作发票箱单，预录保险单，安排供应商提供厂家材质书MTC→ETD当天确认开船日期后，确定保单及产地证日期→正本提单签发前1天，请同事去商会或商检局取回产地证，集齐提单以外的证下文件寄银行→ETD后2-3天出正本提单，货代直接寄银行，次日到→银行收到当天完成审单寄出，如银行当天来不及审完，而已经有不可改变的不符点（过装期），可不审直寄→2天内证外文件直接寄客户2.信用证交单文件发票、装箱单、原产地证、品质证（注意时间）、提单（最重要）跟客户确认是正本提单还是电放提单大多数情况下，交单文件为：发票，箱单，提单，保单，产地证，厂商材质书MTC，偶然有受益人证明3.信用证中如无提及提单，预防卖方寄提单给买方后，买方不付款，可在信用证中提及规定买方收到快递方式的提单后付款信用证中规定最迟装船日the latest shipment date 是6月30日，但提单显示7月，就会对信用证产生不符点，买方有权拒付4.信用证货值允差，合同一般有规定，如无规定，信用证货值允差写5%-10%提单3份正本（full set of 3 original) ,副本一般没什么用，但买方可能清关需要（需要跟客户确认）5.开证行、议付行可不同，但一般相同，收证行、通知行可不同，但一般相同6.信用证满足自己公司利益，尽量修改到我司可以做到的，让客户提供LC amendent7、信用证货描与交单文件货描、合同货描一致。

外贸信用证的业务流程随着全球化的发展和国际贸易的增加，外贸信用证已经成为国际贸易中最常用的付款方式之一。

外贸信用证是一种银行保函，是银行在进出口贸易中作为付款保障的一种方式。

本文将介绍外贸信用证的业务流程，以帮助读者更好地了解该付款方式。

一、开证申请外贸信用证的业务流程始于买方向银行提交开证申请。

在申请中，买方需要提供以下信息：开证金额、货物名称、装运期限、付款方式、付款期限以及其他相关条款。

银行会根据这些信息制定信用证的条款和条件。

二、开证开证是银行向卖方发出的一份书面承诺，保证在符合信用证条款和条件的情况下，向卖方支付货款。

开证需要经过买卖双方的确认和签字，然后由买方的银行向卖方的银行发送。

卖方收到信用证后，就可以开始准备货物的装运。

三、装运卖方按照信用证的条款和条件准备货物，并将其装运到指定的港口或机场。

在装运前，卖方需要向银行提交一些必要的单证，如装箱单、提单、发票等。

银行会对这些单证进行审核，确保其符合信用证的要求。

四、单证审核在货物装运后，银行会对卖方提交的单证进行审核。

这些单证包括装箱单、提单、发票等。

银行会核实这些单证的真实性和完整性，以确保其符合信用证的要求。

如果单证不符合要求，银行会向卖方发出不符单证通知书，要求其进行修改或重新提交。

如果单证符合要求，则银行会向买方发出付款通知书。

五、付款在银行确认所有单证符合要求后，买方的银行会向卖方的银行发出付款指令。

卖方的银行会将货款转入卖方的账户中，并通知卖方货款已经到账。

卖方收到货款后，就可以向买方交付货物。

六、结算外贸信用证的业务流程最后一步是结算。

在货物交付后，银行会向买方收取相应的费用，如开证费、单证审核费、汇款手续费等。

买方和卖方也需要对交易进行结算，以确保双方都得到了合理的利益。

总结外贸信用证是一种安全、可靠的付款方式，可以有效保障买卖双方的利益。

了解外贸信用证的业务流程对于国际贸易从业人员来说非常重要。

本文介绍了外贸信用证的业务流程，希望能够帮助读者更好地理解该付款方式。

外贸业务中的信用证操作在外贸业务中，信用证是重要的支付方式之一。

一般来说，信用证是由进口国的银行（开证行）向出口国的银行（通知行）发出的一种支付保证函，用于保障进口商支付货款并确保出口商按照贸易合同要求按时交货。

在信用证操作中，有以下几个关键步骤：一、买卖双方达成贸易合同作为信用证操作的第一步，买卖双方需要达成一份贸易合同。

合同内容应该包括商品的品种、数量、价格、交货方式、装运口岸、付款方式等细节。

在确定付款方式时，出口商可以选择信用证作为支付方式。

二、买方开立信用证如果买方选择使用信用证作为支付方式，那么他需要向自己所在的银行提交申请，开立一份信用证。

信用证应该包括以下内容：1. 买方和卖方的名称和地址。

2. 开证银行和通知行的名称和地址。

3. 信用证金额和币种。

4. 发货日期和最迟交货日期。

5. 卖方需要满足的文件要求，例如发票、装箱单、清关单等。

6. 其他特殊要求，例如保险、装运方式等。

开证银行会根据信用证的要求决定是否批准开证，如果批准，银行会要求买方提供质押或者其他形式的担保。

此时，银行会向通知行发出信用证，通知行需要通知出口商信用证的详细内容和金额。

三、出口商提交货物并按照信用证要求提供相关文件出口商收到通知行的信用证后，就可以准备货物并按照信用证的要求提交相关文件。

出口商需要在规定的时间内提交发票、装箱单、清关单、保险单等文件，以证明已按照贸易合同要求交付货物。

四、通知行审核文件通知行收到出口商的文件后，会针对文件进行审核，确认是否符合信用证的要求。

如果文件不完整或者不符合要求，通知行会立即通知出口商进行修正。

五、通知买方支付经过通知行的审核确认后，信用证的款项将会被释放并支付给卖方。

通常情况下，该过程需要一定时间，具体时间取决于货物的承运时间和检验时间等因素。

六、结算结算是指支付款项、退税以及其他结算操作。

在结算过程中，出口商需要注意管理好各种收据和发票，并妥善处理可能出现的退税问题。