理财学基础(1-2章)

第⼀章 1.企业财务就是企业再⽣产过程中的资⾦运动。

（单选）P1 2.在企业再⽣产过程中，客观的存在着⼀种资⾦的运动。

这同商品经济的存在和发展是分不开的。

（单选）P1 3.资⾦的实质是社会主义再⽣产中运动着的价值。

（单选）P1 4.社会主义企业资⾦运动存在的客观基础，是社会主义的商品经济。

（单选）P2 5.在企业再⽣产过程中，企业资⾦从货币资⾦形态开始，顺次通过购买、⽣产、销售三个阶段，分别表现为固定资⾦、⽣产储备⾦、未完⼯产品资⾦、成品资⾦等各种不同形态，然后⼜回到货币资⾦形态。

P2 6.从货币资⾦开始，经过若⼲阶段，⼜回到货币资⾦形态的运动过程，叫做资⾦的循环。

企业资⾦周⽽复始不断重复的循环，叫做资⾦的周转。

（单选）P2 7.从⽣产企业来看，资⾦运动包括资⾦的筹集、投放、耗费、收⼊和分配五个⽅⾯的经济内容。

（多选03年）P2 8.资⾦的筹集和使⽤，以价值形似反映企业对⽣产资料的取得和使⽤；资⾦的耗费，以价值形式反映企业物化劳动和活劳动的消耗；资⾦的收⼊和分配，则以价值形式反映企业⽣产成果的实现和分配。

所以，企业资⾦运动是企业再⽣产过程价值⽅⾯。

（单选）P4 9.企业资⾦运动形成的财务关系。

（论述）P4-6 1 ）财务关系，就是指企业在资⾦运动中与各有关⽅⾯发⽣的经济关系。

2 ）（1 ）企业与投资者和受资者之间的财务关系，在性质上属于所有权关系。

（单选）P4 （2 ）企业与债权⼈、债务⼈、往来客户之间的财务关系，在性质上属于债权关系、合同义务关系。

（单选）P5 （3 ）企业与税务机关之间的关系，使⽣产经营者对国家应尽的义务。

（4 ）企业内部各单位之间的财务关系，发⽣资⾦结算关系。

（5 ）企业与职⼯之间的财务关系，体现着职⼯个⼈和集体在劳动成果上的分配关系。

10. 财务管理的内容和特点。

（论述97年）P6、7 （1 ）财务管理是基于企业再⽣产过程中客观存在的财务活动和财务关系⽽产⽣的，是组织企业资⾦活动、处理企业同各⽅⾯的财务关系的⼀项经济管理⼯作，使企业管理的重要组成部分。

经济学基础(第三版)课后参考答案第一章经济学的基本概念1. 经济学是研究人们如何分配有限的资源来满足无限的需求的一门学科。

它包括如何分配资源，如何决定价格，如何确定收入，如何影响和调节供求关系，以及如何分析和评估政府的经济政策。

2. 经济学的基本原理包括：(1) 供求原理：当价格上升时，供应量减少，需求量增加；当价格下降时，供应量增加，需求量减少。

(2) 收入效应：当收入增加时，需求量增加；当收入减少时，需求量减少。

(3) 同质性效应：当价格上升时，对于同一商品的需求量减少；当价格下降时，对于同一商品的需求量增加。

(4) 替代性效应：当价格上升时，对于一种商品的需求量减少，而对另一种商品的需求量增加；当价格下降时，对于一种商品的需求量增加，而对另一种商品的需求量减少。

3. 经济学的两个基本问题是：(1) 如何分配有限的资源来满足无限的需求。

(2) 如何决定价格。

4. 经济学的三个基本方法是：(1) 比较分析法：这种方法通过比较不同经济体之间的差异来研究经济问题。

(2) 实证分析法：这种方法通过实证数据来衡量不同变量之间的关系，以此来研究经济问题。

(3) 模型分析法：这种方法通过分析不同变量之间的关系来说明经济问题的本质。

5. 经济学的三个主要分支是：(1) 微观经济学：这是一门关于个体或小团体如何分配有限资源来满足无限需求的学科。

它包括如何决定价格、如何影响供求关系、如何影响市场竞争、如何决定企业的生产效率、以及企业如何进行市场营销等。

(2) 宏观经济学：这是一门关于整个国家或地区如何分配有限资源来满足无限需求的学科。

它包括如何影响国民总收入、如何影响国民总产出、如何影响通货膨胀、如何影响失业率、以及如何分析和评估政府的经济政策等。

(3) 社会经济学：这是一门关于整个国家或地区如何分配有限资源来促进公平、正义和可持续发展的学科。

它包括如何影响人民生活水平、如何促进包容性发展、如何保障人权、以及如何应对气候变化、能源危机、贫困问题、人口问题等。

《理财规划理论与实务》教学大纲一、课程的地位、目标和任务《理财规划理论与实务》是财经类专业的核心课程，也是金融专业的专业能力拓展课程。

通过本课程的学习和操作使学生对理财规划的方法和理念有一个基本的认识，较好地掌握股票、债券、基金、保险、房地产等金融工具的投资交易程序和投资分析技巧，提高学生的投资意识和风险意识为以后从事证券投资实践及相关工作打下坚实的基础，最终达到培养专业化的、高素质的投资实用型人才的目标。

二、与相关课程的联系与分工学生在学完金融学、证券投资学、会计、财务管理等课程之后进入该课程学习。

三、教学内容与要求第一单元（章）：理财规划概述【教学内容】理财规划的起源、理财业务的发展现状、理财规划师及其认证【教学重点及难点】理财规划的原则、内容【基本要求】掌握理财规划的内涵与原则；掌握理财规划的内容与特征；了解理财规划职业发展概况；了解理财规划服务的发展；熟悉理财规划师及其认证。

第二单元（章）：理财规划基础知识【教学内容】家庭生命周期理论与家庭模型、货币时间价值、客户的风险属性【教学重点及难点】货币时间价值的计算、影响客户风险承受能力的因素【基本要求】熟悉家庭生命周期理论的起源及主要理论观点；了解家庭模型的主要分类；掌握货币时间价值的概念和影响因素、时间价值与利率的计算；了解影响客户风险承受能力的因素、风险偏好和投资风格分类。

第三单元（章）：理财规划基本流程【教学内容】第一节客户信息的收集和整理、客户家庭财务状况分析、客户理财规划的制订、执行客户理财规划方案【教学重点及难点】财务数据收集与分析、客户理财规划制定【基本要求】掌握理财规划的具体流程；熟悉客户的财务信息和与理财有关的非财务信息的内容；了解客户的特征分析；掌握客户家庭财务状况分析的方法与内容；掌握客户理财规划的制订及执行流程。

第四单元（章）：个人风险与保险规划【教学内容】风险与可保风险、风险的功能及类型、个人保险规划的制定【教学重点及难点】风险与可保风险、保险的种类、功能、各类险种的适用人群、保险方案的制定【基本要求】了解风险的类型、要素、理解可保风险的定义及其特点；熟悉人身保险和财产保险的具体种类；熟悉投资连结保险；掌握个人保险规划的步骤。

公司财务课程学习笔记一、学习内容（30分）1. 学习目标直接目标：能够具体掌握公司财务的基本理论、基础知识和基本方法，提高运用公司财务知识分析和解决实际问题的能力以及动手操作能力。

最终目标：（1）通过对本门课程的学习，能够对公司财务方面的基本知识、基本概念、基本理论有较全面的理解和较深刻的认识，对财务管理、资本预算、证券投资等基本范畴有较系统的掌握，并且能够了解和接触到世界上主流公司财务理论和最新研究成果、实务运作的机制及最新发展。

（2）能够系统地理解和掌握公司财务的基本理论和基本方法，具有从事经济和管理工作所必需公司财务专业知识以及运用会计专业知识分析和解决实际问题的基本技能。

2．章节重点及关键词第一章导论章节重点：要了解《公司财务》这本书所讲解的大致内容，同时掌握金融与财务的概述知识，了解财务管理的主要环节以及目标，了解财务管理理论的发展现状。

关键词：1、金融活动的三个层次涉及到三个不同的主体：政府、企业、家庭，分别对应着财政金融、公司财务与个人理财。

2、金融研究内容：人们是如何跨期分配稀缺的资源的，特别是投资是现在进行的而收益是未来的现金流量以及未来的现金流量是不确定的。

3、金融研究的主要问题包括：公司财务（金融）、投资（资产定价）、金融市场与金融中介、宏观层次：财政、货币银行。

第二章财务管理基础章节重点了解时间价值的概念，掌握时间价值以及年金的相关计算，重点掌握时间价值的应用，即债券与股票定价，掌握分离定理。

关键词1、时间价值：指不承担任何风险，扣除通货膨胀补偿后随时间推移而增加的价值。

也就是投资收益扣除全部风险报酬后所剩余的那一部分收益。

2、单利：指在规定期限内只就本金计算利息，每期的利息收入在下一期不作为本金，不产生新的利息收入。

计算公式为: 错误!未找到引用源。

其中P是初始投资价值，F是期末价值，t 是计息3、复利：指每期的利息收入在下一期转化为本金，产生新的利息收入。

下一期的利息收入由前一期的本利和共同生成。

国家开放大学《个人理财》形考任务1-4参考答案形考任务1一、名词解释（每题5分，共20分）1.货币的时间价值——是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称资金的时间价值，即资金在周转过程中由于时间因素而形成的差额值。

2.年金——是指一定时期内一系列相等金额的收付款项。

3.个人综合消费贷款——是商业银行向借款人发放的不限定具体消费途径，以贷款人认可的有效权利质押担保或能以合法有效房产做抵押担保，借款金额在2000元至50万元，期限在6个月至3年的人民币贷款。

4.互联网金融——是互联网与金融相结合的兴新领域，主要是指互联网和移动互联网统一环境下的金融业务。

二、判断题（每题1分，共10分）1.个人理财和家庭理财实际上是同一个概念。

（√）2.在一般情况下，一国利率下跌，货币汇率的走势就疲软;利率上升，货币汇率走势偏好。

（√）3.在萧条时期，中央银行应提高利息率，减少货币供应，抑制经济的恶性发展。

（×）4.通货膨胀与物价上涨有密切的联系，物价上涨会导致通货膨胀。

（√）5.每月归还房贷的金额以不超过家庭当月总收入的三分之一为宜。

（√）6.个人综合消费贷款能满足客户各方面的消费需求，提前享受舒适生活。

（√）7.如果投资期限越短，投资风险较低的金融工具比率就应当越低。

（×）8.个人存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日，最长不超过2年。

（×）9.借款人以抵押方式申请个人住房贷款时，可以借款人为受益人购买财产保险。

（×）10.个人存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日，最长不超过2年。

（×）三、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据72定律，如在银行存款10万元，年利率是4%，那么经过多少年才能增值为20万元?（）A.2.5年B.15年C.18年D.24年2.家庭资产用于家庭生活开支的合理配置比例是（）。

A.40%B.30%C.20%D.10%3.保费支出的适当比重应为家庭年收入的（）。

一、名词解释1、理财：是基于再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动，处理与各方面财务关系的一系列经济管理工作。

2、货币时间价值：是指货币经过一定时间的投资和再投资所增加的价值。

3、经营风险：是指生产经营的不确定性带来的风险，即因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。

4、现金预算：以日常业务预算为基础所编制的反映企业现金收支状况的预算。

5、安全边际：实际或者预计业务量超过保本点业务量的差额，表明企业的销售量或销售额下降多少还不致造成亏损。

6、零基预算：是指在编制成本费用时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出均以零为出发点，一切从实际出发，逐项审议预算期内各项费用的内容以及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。

7、内涵报酬率：是指投资项目在使用期内各期净现金流入量现值总和与投资额现值总和相等时的贴现率。

8、资本成本：是企业为筹集和使用资金而付出的代价。

9、筹资总额分界点：是指在保持某资本成本的条件下可以筹集到的资金总额限度。

10、资本结构：是指采用各种方式从各种渠道筹集的资金占全部资金来源的比重。

11、财务杠杆：是指资本结构中借入资本的使用，对企业所有者收益的影响。

12、息税前利润平衡点：是指在两种不同筹资方式下，普通股每股净收益相等时的息税前利润点。

二、简答:1、财务管理的目标有哪几种？你认为比较合理的是什么？为什么？P10财务管理的目标有：利润最大化、净资产利润率最大化或每股利润最大化、企业价值最大化。

我认为比较合理的是企业价值最大化，其优点是：1、考虑了货币的时间价值和投资的风险价值，有利于统筹安排长期规划合理选择投资方案等等。

2、反映了对企业资产保值增值的要求3、有利于克服管理上的片面性和短期行为。

4、有利于社会资源的合理配置。

2、常见的股利政策有哪几种？其缺点是什么？1、剩余股利政策。

缺点：使股利发放额每年随投资机会和盈利水平的波动而波动。

绪论单元测试1.理财不仅是一种观念，更是一种生活态度。

（）A:对B:错答案:A2.个人理财涉及生活的方方面面，涵盖面十分广泛。

（）A:对B:错答案:A3.个人理财包含（）方面的内容。

A:退休规划B:房地产规划C:现金规划D:投资规划答案:ABCD4.理财的终极目标就是实现财务安全。

（）A:错B:对答案:A5.理财就是对财富的态度和处理方式的选择。

（）A:对B:错答案:A第一章测试1.随着年龄的增大，人们往往会厌恶风险。

（）A:错B:对答案:B2.下列理财观念正确的是（）。

A:理财就是要“一夜暴富”B:理财等同于投资C:理财要趁早D:理财产品是为有钱人设计的答案:C3.个人理财的意义不包括（）。

A:平衡收支B:避免风险的发生C:抵御风险D:提高生活水平答案:B4.与时间成正比的收入称为（）。

A:投资收入B:被动收入C:理财收入D:主动收入答案:D5.关于个人理财内涵的理解，正确的有（）。

A:个人理财强调个性化B:个人理财是由专业理财人士提供的金融服务C:个人理财是针对个人一生的长期规划，是一个过程而非一个产品D:个人理财是全方位的综合性金融服务答案:ABCD第二章测试1.个人财务预算规划时应注意支出的增长性。

（）A:错B:对答案:B2.流动性比率过低，在收入中断的情况下易出现财务危机；过高，闲置资金过多，不利于保值和增值。

（）A:错B:对答案:B3.清偿比率的计算公式为（）。

A:流动资产/负债总额×100％B:负债总额/流动资产×100％C:流动资产/总资产×100％D:负债/总资产×100％答案:C4.下列（）不属于个人财务信息。

A:资产负债状况B:风险管理信息C:投资偏好D:社会保障信息答案:C5.常见的个人财务报表包括（）。

A:资产负债表B:现金流量表C:利润表D:损益表答案:AB6.关于个人财务预算规划的说法正确的有（）。

A:尽量减少可有可无的支出B:确保必要的支出C:收入增长有限的情况下，侧重于支出预算D:杜绝不该发生的支出答案:ABCD第三章测试1.个人或家庭决定现金储备规模时不必考虑持有现金及现金等价物的机会成本。

投资学基础答案【篇一：《投资学》课后习题参考答案】2章答案：一、选择1、d2、c 二、填空1、公众投资者、工商企业投资者、政府2、中国人民保险公司；中国国际信托投资公司 3、威尼斯、英格兰4、信用合作社、合作银行；农村信用合作社、城市信用合作社；5、安全性、流动性、效益性三、名词解释：财务公司又称金融公司，是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。

其最初是为产业集团内部各分公司筹资，便利集团内部资金融通，但现在经营领域不断扩大，种类不断增加，有的专门经营抵押放款业务，有的专门经营耐用消费品的租购和分期付款业务，大的财务公司还兼营外汇、联合贷款、包销证券、不动产抵押、财务及投资咨询服务等。

信托公司是指以代人理财为主要经营内容、以委托人身份经营现代信托业务的金融机构。

信托公司的业务一般包括货币信托（信托贷款、信托存款、养老金信托、有价证券投资信托等）和非货币信托（债权信托、不动产信托、动产信托等）两大类。

保险公司是一类经营保险业务的金融中介机构。

它以集合多数单位或个人的风险为前提，用其概率计算分摊金，以保险费的形式聚集资金建立保险基金，用于补偿因自然灾害或以外事故造成的经济损失，或对个人因死亡伤残给予物质补偿。

四、简答1、家庭个人是金融市场上的主要资金供应者，其呈现出的主要特点如下：（1）投资目标简单；（2）投资活动更具盲目性（3）投资规模较小，投资方向分散，投资形式灵活。

企业作为非金融投资机构，其行为呈现出了以下的显著特点：（1）资金需求者地位突现；（2）投资目标的多元化；（3）投资比较稳定；（4）短期投资交易量大。

2、商业银行在经济运行中主要的职能如下：（1）信用中介职能；（2）支付中介职能；（3）调节媒介职能；（4）金融服务职能；（5）信用创造职能；总的来说，商业银行业务可以归为以下三类:（1）负债业务：是指资金来源的业务；（2）资产业务：是商业银行运用资金的业务；（3）中间业务和表外业务：中间业务指银行不需要运用自己的资金而代客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务第3章答案：一、选择题1、d2、d3、b 二、填空题1、会员制证券交易所和公司制证券交易所、会员制、公司制。

财务管理习题（1-4章）第一章财务管理概述一、单项选择题1、企业支付利息属于由（）引起的财务活动。

A.投资B.分配C.筹资D.资金营运2、下列属于企业资金营运活动的是（）。

A、销售商品收到现金B、发行股票收到现金投资款C、向银行借入一笔长期借款D、购入固定资产支付资金3、以企业价值最大化作为财务管理的目标，存在的问题有（）。

A、没有考虑风险价值B、没有考虑时间价值C、没有反映对企业资产保值增值的要求D、企业价值难以确定4、以每股收益最大化作为财务管理的目标，其优点是（）。

A、有利于克服企业的短期行为B、考虑了投资的风险价值C、考虑了资金的时间价值D、反映了投入资本与收益的对比关系5、既反映了资产保值增值的要求，又克服了企业管理上的片面性和短期行为的财务管理的目标中是（）。

A、企业利润最大化B、每股利润最大化C、每股收益最大化D、企业价值最大化6、企业与受资者之间的财务关系是（）A、债权关系B、债务关系C、所有权关系D、资金结算关系二、多项选择题1、企业的财务活动包括（）。

A、投资活动B、资金营运活动C、筹资活动D、分配活动2、对于财务关系的表述，正确的是（）。

A、企业与受资者的财务关系体现所有权性质的投资与受资的关系B、企业与政府间的财务关系体现为强制和无偿的分配关系C、企业与职工之间的财务关系属于债务与债权关系D、企业与债权人之间的财务关系属于债务与债权关系3、采用企业价值最大化作为企业的理财目标，其优点包括（）。

A、考虑了资金的时间价值B、反映了保值增值的要求C、有利于社会资源合理配置D、有利于克服管理上的片面和短期行为4、以下属于所有者与经营者的矛盾冲突的是（）。

A、改变借款的用途B、要求得到更多的享受成本C、不尽最大努力实现企业的价值最大化D、不征得同意发行更多的新债5、债权人为了其利益不受侵害可以采取的措施有（）。

A、在借款合同中加入一些限制性条款。

B、发现公司有侵蚀其债权意图时收回借款C、如果经营者不能按期还贷则解聘经营者D、如果企业经营不善则对其进行接管三、判断题1、以企业价值最大化有利于社会财富的增加（）。

第一章1。

个人理财规划的基本目标是要达到（）。

正确答案：财务安全2 。

青年家庭理财规划的核心策略是（）。

正确答案：进攻型3。

个人理财规划的内容不包括遗产规划。

正确答案：错4 。

生活理财的核心在于根据个人的消费性资源状况和消费偏好来实现个人的人生目标。

正确答案：对5。

投资理财的核心在于根据个人的投资性资源状况和风险偏好来实现个人的人生目标。

正确答案：对6。

以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。

正确答案：是否有遗嘱准备7 。

以下不属于基本的家庭模型的是（）。

正确答案：壮年家庭8。

金融理财是针对客户某个时间段的规划，而不是针对客户一生的长期规划。

正确答案：错。

9。

经济实力强、收入丰厚的家庭应首选银行储蓄、国债等风险较小的理财品种。

正确答案：错10 。

个人理财的第一步要从了解自己的财务状况开始。

正确答案：对11。

单身期的理财优先顺序是（）。

正确答案：职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划12。

在下列理财工具中，（）的防御性最强。

正确答案：保险13。

个人理财规划的最终目标是要达到（）。

正确答案：个人财务自由14。

退休期的理财规划当以意外保险优先。

正确答案：错15。

在表示收入与支出的坐标轴中。

当（）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。

正确答案：总收入16。

退休期的理财优先顺序为（）。

正确答案：退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划17。

个人理财规划的内容不包括健康规划。

正确答案：对18。

理财规划的目标首先是安排好当前的生活。

正确答案：对20 。

（）是个人理财规划的基础。

正确答案：生命周期理论第二章1 。

如果现金流量表中的流入大于流出，则资产负债表中的净资产会提高正确答案：对2。

资产负债表显示的是静态数据，只是告诉你目前的结果正确答案：对3。

备用金的数量应该能够应付3-6个月的生活费用支出正确答案：对4。

银行开户资料和购物证明都是原始个人财务信息正确答案：对5。

资产负债表中的资产项目按流动性列示正确答案：对6。

理财学复习题及答案复习题一、单项选择题（选出所有正确答案，每小题2分，共20分）1．以下属公司就使用的最佳投资理财目标就是（c）a．利润最大化b.每股收益最大化c.股东财富最大化d.销售量最大化2.在公司财务报表中，销售净收入为20万元，应收账款年末为10万元，年初数为6万元，应收账款周转次数：()20/（10+6）/2=2.5a.2.5b．2c．3.33d．以上均不对3.企业从银行借入短期借款，不会导致实际利率高于名义利率的利息支付方式是(a)。

a.收款法b．贴现法c．升息法d．分期等额偿还债务本利和的方法4.在个别资金成本的计算中，不必考虑筹资费用影响因素的是(c)。

a.长期借款成本b．债券成本c．保留盈余成本d．普通股成本5.只要企业存有固定成本，那么经营杠杆系数必(a)a.恒大于1b．与销售量成反比c．与固定成本成反比d．与风险成反比6.经济订货量指(d)。

a.订货成本最高的订货批量b．储存成本最高的订货批量c．缺货成本最高的订货批量d．存货总成本最高的订货批量7.我国企业应采用的较为合理的财务管理目标是()a.利润最大化b．每股利润最大化c．企业价值最大化d．资本利润率最大化8.企业流动资产与速动资产的区别是，速动资产不不含（）。

a.货币资金b.短期投资c．存货d．应收账款账款9.某企业去年的流动比率为2.3，速动比率为1.8，销售成本2500万元，流动负债为400万元，在年初和年末存货额相等的条件下，该企业去年的存货周转率为()。

流动比率=流动资产/流动负债∴流动资产=400×2.3=920又∵速动比率为=(流动资产-存货)/流动负债∴存货=920-720=200存货周转率=销售成本/存货=2500/200=12.5a．12.5b．12c．12.8d．1410.公司为了稀释流通在外的本公司股票价格，对股东支付股利的形式可选用()a．现金股利b．财产股利c．股票股利d．公司债股利11.以下权利中，不属于普通股股东权利的就是()。