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理财规划师基础知识第一章理财规划基础第一节理财规划概述第二节理财规划的内容、工具与流程第三节理财规划职业第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德第二单元理财规划师职业道德准则第三单元理财规划师执业纪律规范第四单元违反职业道德规范的制裁措施第二章财务与会计第一节会计基础知识第一单元会计概述第二单元会计要素第三单元会计的基本职能第四单元财务会计报告第二节财务管理基础知识第一单元财务管理概述第二单元货币时间价值第三单元资金成本第四单元上市公司财务分析第三节本量利分析第四节个人会计乃财各管理与企业会计及财务管理的区别第三章宏观经济分析第一节宏观经济分析的意义和内容第二节总需求和总供给经济分析第一单元从国民收入角度看总需求和总供给的构成第二单元总需求和总供给曲线分析第三单元凯恩斯的总需求和总供给分析第三节宏观经济政策第一单元宏观经济政策目标第二单元财政政策第三单元货币政策第四单元财政政策与货币政策的配合使用第四节经济周期理论第一单元经济周期的基本知识第二单元我国经济周期的基本情况第三单元经济周期与行业投资策略第五节产业政策和行业分析第一单元产业政策第二单元行业分析第四章金融基础第一节货币与信用第一单元货币与货币制度第二单元信用第三单元利率第四单元汇率第二节金融市场与金融机构第一单元金融市场第二单元金融机构第三单元金融监管第三节金融工具第一单元金融工具概述第二单元金融工具的类型第四节国际金融第一单元国际收支第二单元国际资本流动和国际金融机构第五章税收基础第一节税收基础知识第一单元税收基本概念第二单元税种介绍第二节与个人理财有关的税收政策第一单元金融投资税收介绍第二单元住房投资税收介绍第三单元退休养老计划第四单元其他相关税收政策第六章理财规划法律基础第一节民事法律基础知识第一单元民事法律关系第二单元民事行为第三单元代理第四单元诉讼时效第五单元合同第六单元知识产权第二节商事法律基础知识第一单元个人独资企业法律基础第二单元合伙企业法律基础第三单元公司法律基础第四单元商业银行法律基础第五单元保险法律基础第六单元证券法律基础第七单元证券投资基金法律基础第八单元信托法律基础第三节民事诉讼及公证基础知识第一单元民事诉讼管辖第二单元起诉与受理第三单元民事诉讼证据第四单元仲恺第五单元法院判决或仲裁裁决的执行第六单元公证第七章理财计算基础第一节概率基础第二节统计基础第三节收益与风险第八章理财规划师的工作流程和工作要求第一节建立客户关系第二节收集客户信息第三节财务分析和评价第四节制订理财规划方案第五节实施理财规划方案第六节持续提供理财服务第九章理财规划工具第一节金融计算器第二节理财规划建议书理财规划师专业能力第一章消费支出规划第一节制订住房消费方案第二节调整住房消费方案第一单元房地产市场分析第二单元债务调整方法第二章保险规划第一节分析客户保险需求第一单元保险在家庭理财规划中的功能第二单元人身险产品介绍第三单元财产险产品介绍第二节家庭保险规划第一单元影响家庭保险规划的基本因素第二单元寿险及年金险需求的确定第三单元保险产品与家庭风险的匹配第四单元不同时期家庭保险规划建议与案例分析第五单元人寿保险信托第三节保险规划实施与调整第一单元保险规划实施第二单元保险规划调整第三章投资规划第一节分析需求第一单元客户信息资料的收集第二单元客户信息资料的整理及分析第二节投资工具第一单元私募基金第二单元投资型信托第三单元外汇第四单元券商集合资产管理计划第五单元QDII 第六单元金融衍生品第七单元贵金属第八单元房地产第三节主要投资工具价值分析第一单元股票投资价值分析第二单元债券投资价值分析第四节投资组合的制订与调整第一单元投资组合理论与风险资产定价第二单元资产配置第三单元投资组合业绩评估第四章税收筹划第一节客户纳税状况分析第二节制订税收筹划方案第三节纳税筹划的风险第五章退休养老规划第一节需求分析第一单元职业规划第二单元养老费用分析第二节制订方案第一单元影响退休养老规划的客观因素第二单元建立退休养老规划的原则第三单元退休养老金准备方式与工具第三节调整方案第六章财产分配与传承规则第一节分析客户财产状况第二节制订财产分配方案第三节分析客户财产传承需求第四节制订并调整财产传承规划第七章综合理财规划第一节综合理财规划建议书的基本知识第二节综合理财规划建议书的制定与调整理财规划师基础知识第一章理财规划基础第一节理财规划概述第二节理财规划的内容、工具与流程第三节理财规划职业第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德第二单元理财规划师职业道德准则第三单元理财规划师执业纪律规范第四单元违反职业道德规范的制裁措施第二章财务与会计第一节会计基础知识第一单元会计概述一、会计的概念会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
理财规划师培训讲义基础知识部分2财务与会计理财规划师讲义:基础知识部分2第二章财务与会计本章重点内容概述1.熟悉各会计要素的内容及特征会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。
会计要素是对会计对象所做的基本分类,是会计核算对象的具体化,是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。
我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个,即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
(1)资产资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。
对该资源的预期会给企业带来经济利益。
资产应该包括以下一些特征:①资产的实质是经济资源。
资产作为一种经济资源,必须有益于企业生产经营者,是企业生产经营的基本条件和基础,⑦资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益。
把资产叫做经济资源,原因是由于通过对它的有效运用,能够为会计主体提供未来的经济利益,未来不能为企业带来经济利益的东西不能作为企业的资产报告出现在资产负债表。
③资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源。
一项经济资源要成为某个企业的资产,必须是该企业拥有或能够加以支配的,否则就不能成为企业的资产。
④资产是可以用货币来计量的。
不能朋货币计量的人力资源,还不能作为企业资产人账。
理解这一定义时,要注意:①未来交易或事项可能形成的资产不能确认,如或有资产;②企业对资产负债表的资产并不都拥有所有权,如融资租人的固定资产;③不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认。
(2)负债负债是指过去的交易、事项肜成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流企业。
负债的特点主要表现在:①负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务。
②负债是企业未来经济利益的牺牲。
③负债必须能以货币计量,是可以确定或估计的。
理解这一定义时,要注意:①未来交易或事项可能产生的负债不能确认,但或有负债在符合条件时则应该确认;②负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿,或者借新债还旧债。
(3)所有者权益所有者权益是指所有者在企业资产巾享有的经济利益,其金额为资产减负债后的余额。
