八、海关进口增值税专用缴款书稽核认证与结果下载操作流程

海关增值税专用缴款书稽核流程一、啥是海关增值税专用缴款书呀？咱先得知道海关增值税专用缴款书是个啥玩意儿。

简单说呢，这就是企业进口货物的时候，海关那边开出来的一个证明，上面写着咱进口货物交了多少增值税。

这个可重要啦，就像我们买东西的小票一样，不过这个小票是关于进口货物增值税的大事情哦。

二、为啥要稽核呀？这就好比我们收到钱要数一数真假一样。

海关增值税专用缴款书稽核呢，就是要核对这个缴款书的信息是不是准确无误呀。

要是不稽核，万一有假的或者信息错了的缴款书，那可就乱套了。

国家的税收会受影响，企业的财务也会一团糟呢。

三、稽核的准备工作。

1. 收集资料。

企业得把海关增值税专用缴款书都找出来，一张都不能少哦。

这就像我们收拾东西准备出门旅行一样，得把所有要用的东西都带上。

这些缴款书就是我们稽核之旅的重要“行李”。

而且，不仅是缴款书，相关的进口报关单之类的资料也要一起准备好，它们都是互相有关联的呢。

2. 检查基础信息。

拿到缴款书后，要看看上面的信息是不是完整。

像企业名称啦、纳税人识别号啦、进口口岸啦、缴款日期这些信息都得清清楚楚的。

要是有模糊不清或者看起来不对劲的地方，那可得赶紧弄清楚，不然稽核的时候可能就会出问题。

这就像我们检查自己的衣服有没有破洞一样，有小问题得赶紧补好。

四、稽核的实际流程。

1. 数据录入。

把海关增值税专用缴款书的相关数据录入到专门的稽核系统里。

这一步可得小心啦，就像我们打字的时候不能出错一样。

要一个数字一个字母地认真录入，要是录错了一个小地方，可能就会导致稽核结果不对。

这就像做饭的时候放错了调料，那味道可就全变了。

2. 系统比对。

录入完数据后，系统就会开始比对啦。

它会把我们录入的缴款书信息和海关那边的信息进行核对。

这个时候我们就只能等着啦，就像等待考试成绩出来一样，心里还有点小紧张呢。

3. 结果查看。

如果系统比对通过了，那就是皆大欢喜啦。

就像我们考试考了满分一样高兴。

但要是比对不通过呢，也别慌。

海关进口增值税专用缴款书抵扣操作流程一、实行海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。

二、由于海关传递海关缴款书数据时限一般在缴款成功后10-25个工作日，我公司需先在电子口岸确认抵扣经营单位，客户先不要急上传海关缴款书。

（最好在缴款书日期后25个工作日之后才上传比对）。

三、纳税人应按要求完整规范采集海关缴款书海关缴款书号码在通关系统中共有22位，可抵扣的海关缴款书号码第20位必须是“L”。

纳税人在采集海关缴款书时号码应完整规范录入，其中：数字、字母、符号以半角录入；大写英文字母“L”在内的22位号码必须填写完整；其中“—”不能以“/”代替；英文字母“L”一律为大写；通关系统开具的海关缴款书号码上行打印的括号和四位日期不属于缴款书号码，不应录入；开票日期应录入票面填发日期；如企业取得同一号码多张海关缴款书，税额应按末张海关缴款书最后一栏合计数录入。

四、纳税人可自行通过网上电子申报系统查询海关缴款书稽核结果，查询方法应先选择海关缴款书上报月份，然后再点击“稽核管理——查询比对结果”。

具体操作请看《网上申报海关缴款书稽核操作说明》或咨询税务局技术服务公司。

纳税人应注意网上比对查询方法，避免由于操作错误，导致错过抵扣期限，造成损失。

五、确认下载稽核结果通知书纳税人每月1－13日前可选择是否确认下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》(以下简称稽核通知书)。

在网上申报系统中每月14日前纳税人实时下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》(以下简称稽核通知书)功能。

除了海关稽核系统每月1日自动导出上月所有稽核结果外，纳税人还可以在网上申报系统中自行进行“稽核结果通知书”导出，即给予纳税人自行选择“稽核结果通知书”下载时间的权力。

海关进口增值税缴款书稽核系统操作
手册
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2020年4月19日
第二章数据接收(总局、区县局)
数据接收功能主要包括业务数据接收、校验和入库功能,以及对数据接收情况、数据接收结果、数据接收日志的查询,是稽核系统数据稽核的基础。

区县级税务机关经过数据接收功能将纳税人报送的海关缴款书第一联待稽核数据,接收并保存在稽核系统中。

总局经过数据接收功能将海关总署提供的海关缴款书第四联数据,接收、校验并保存在总局稽核系统中,同时自动生成接收回执并反馈。

总局数据接收功能模块的主要功能包括:数据接收情况查询、数据接收结果查询。

区县局数据接收功能模块的主要功能包括:第一联数据接收、数据接收结果查询、数据接收日志查询。

区县局接收缴款书第一联数据信息,并可对接收结果通知书进行查询、打印。

其中接收结果通知书包含:数据接收结果通知书、校验经过数据、重复报送数据、校验未经过数据、逾期报送数据。

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2020年4月19日
下面就以上各项功能的实现及操作分别加以详细说明。

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2020年4月19日
第一节接收数据的来源及内容
一、海关缴款书第一联数据的接收
(一)缴款书第一联数据来源:
1．企业经过采集软件导出xml格式数据文件并报送至国税征收机关。

2．企业经过电子申报系统采集,上门申报或者网上报送。

(二)采集的缴款书第一联数据项内容:
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2020年4月19日
(三)缴款书第一联数据接收业务流程:
(四)海关缴款书第一联采集缴款书号码校验规则:
例如:2201 -L02
(五)数据检查原则
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2020年4月19日。

海关专用缴款书“先稽核后抵扣”业务操作手册目录新增海关完税凭证抵扣清单报送 (2)新增海关稽核结果明细查询确认 (5)新增海关稽查结果通知书下载 (7)修改增值税申报表 (8)一、海关完税凭证抵扣清单发送1、选择报表❑根据核定数据自动选择申报表：JH001 海关完税凭证抵扣清单❑对应账户属性纳税人基本信息—增值税纳税类型增值税纳税类型为增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人2、填写报表（1）点击“涉税事项”，选择填写：JH001 海关完税凭证抵扣清单（2）填表规则（1）所属期默认为本月度。

（2）“专用缴款书号码”、“进口口岸代码”、“填发日期”、“税款金额”为必填项。

（3）“专用缴款书号码”格式，如：220120081018227577-L02序号位数用途规则1第1－4位4位口岸代码数字,不能全为02第5－8位4位年数字，第5－6为必须为203第9位进出口标志数字，不为0。

1：进口0：出口4第10－18位报关单编号数字，不能全为0必须为：“-” （正常征税标志）或5第19位征税标志“/”（补税标志）6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税）7第21－22位2位缴款书顺序号数字（4）“进口口岸代码”格式为：四位数字。

且与专用缴款书前4位一致。

（5）“填发日期”：合法YYYY-MM-DD日期格式，（缴款书报送日期-填发日期）小于等于180天（6）“税款金额”：大于0，且保留2位小数。

（7）“备注”字段长度为10个字符。

（8）支持四小票采集软件导入。

（9）允许多次发送。

3、发送报表4、收取回执回执中包含以下数据：（1）海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验通过数据）（2）海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验未通过数据）○缴款书号码错误○填发日期错误○税款金额错误（3）海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（重复报送数据）（4）海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（逾期报送数据）二、海关稽核结果明细查询确认➢对1日系统未自动确认稽核结果的纳税人，1日至纳税申报截止期-2日之间，可以根据海关缴款书的稽核比对情况，对上月产生的稽核结果通知书进行确认下载➢查询，不限次数➢每月只能发送1次1、选择报表❑根据核定数据自动选择申报表：JH002 海关稽核结果明细查询确认❑对应账户属性纳税人基本信息—增值税纳税类型增值税纳税类型为增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人2、填写报表（1）点击“涉税事项”，选择填写：jH002海关稽核结果明细查询确认（2）点击“确认”（3）“确认”成功后，收取明细查询确认回执三、下载海关稽核结果通知书通知书样式：单位名称：你单位于XXXX年XX月报送的海关缴款书XX份，以前月份报送留待继续比对的海关缴款书XX份，合计XX份。