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街道基层财务监督体系建设工作情况汇报一、背景作为城市基层组织，街道办事处是政府和人民联系的桥梁和纽带，承担着重要的财务管理职责。
为了加强基层财务监管，规范财务管理，提高工作效率和服务质量，街道办事处在过去一段时间内，积极推进街道基层财务监督体系建设。
二、工作内容1.建立财务监督管理制度街道办事处依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公务员法》和《中华人民共和国政府会计准则》等法律法规，建立并完善了财务监督管理制度，明确了财务监督的范围、方式和周期。
同时，制定了相关的工作流程和记录表格来规范工作，并建立了相应的档案管理系统。
2.推动电子化财务管理街道办事处实施“电子化财务管理”模式，对基层财务管理系统进行升级和优化，建立了全面的电子档案管理系统，实现了原始凭证、账目台账等电子化管理，减少了人力物力成本。
3.加强财务监督力度街道办事处加强了对基层单位财务状况的监督力度，建立了“日报表、周报表、月报表、季报表、年报表”等财务监督报表，对基层单位的财务状况进行了全面、系统的管理和监督。
4.提高财务管理人员素质为确保街道基层财务管理人员业务能力与素质的稳步提高，街道办事处开展了专业技能培训班和业务素质培训班，加强对基层财务管理人员实操操作和系统应用能力的培训，提高了基层财务管理人员的管理、操作、服务、沟通和协调能力。
三、工作成效经过一段时间努力，街道基层财务监督体系已经初见成效，主要表现在以下几个方面：1.管理效益提高街道办事处采用“电子化财务管理”模式，降低了印刷、装订等成本，提高了工作效率和管理水平。
2.服务质量提升建立的全面化档案管理和财务监督管理制度，使得财务管理和监督工作更加规范化和科学化，大大提高了服务质量和能力。
3.民众满意度提高街道基层财务监督体系建设工作为民众创造了更加舒适、便捷、安全的享受环境，有效提升了民生水平和民众满意度。
四、进一步工作在基层财务监督体系建设工作取得初步成效的基础上，街道办事处将继续深入推进基层财务监督体系建设，进一步优化成效，确保工作能够取得更为显著的实效。
一、时代背景随着经济全球化的不断发展，财务活动越来越频繁，财务监督和管理也面临着新的挑战。
革命的春风吹拂过我国大地，带来了新时代的发展机遇和挑战。
在新时代下，我们如何构建财会监督体系，是一个亟待解决的重要问题。
二、构建新时代财会监督体系的必要性1. 大数据时代的到来随着信息技术的迅猛发展，大数据时代已经到来，大数据技术的使用对财务监督带来了新的机遇。
通过大数据技术，可以更好地监督和管理财务活动，提高监督效率。
2. 保护国家利益构建新时代财会监督体系可以更好地保护国家利益，防止财务违法行为的发生，确保国家财产的安全。
3. 促进经济发展健全的财会监督体系可以有效遏制财务乱象，维护市场经济秩序，激励企业诚信经营，促进经济发展。
三、构建新时代财会监督体系的原则1. 法治原则坚持依法监管，依法打击各类违法行为，维护市场公平竞争环境。
2. 全面监管原则全面监管，包括财务报告监管、内部控制监管、会计师事务所监管等，做到全方位、全覆盖监管。
3. 信息透明原则推进信息透明，公开企业财务信息，提升社会监督力度，增强市场信心。
4. 创新监管手段积极引入科技手段，提高监管效率，防范和打击各种财务风险。
四、构建新时代财会监督体系的路径1. 加强监管制度建设合理完善财会监督相关法律法规，建立健全监管制度，加强对财务活动的监督管理。
2. 提高监管人才水平加强对财会监督人才的培养和引进，提高监管人才水平，保障财会监督的专业性和有效性。
3. 创新监管模式探索多元化的监管模式，如建立多部门联合监管机制、建立国际标准对接的监管机制等，提高监管效率。
4. 强化信息公开强化信息披露制度，推动企业主动公开财务信息，提高信息透明度。
五、结语在新时代下，构建新时代财会监督体系是当前和未来一个重要的课题。
我们要以更加开放的胸襟，拥抱新的监管理念，积极探索构建新时代财会监督体系的路径，推动财会监督工作朝着更加科学、规范、高效的方向发展，为推动经济高质量发展提供有力保障。
完善财务制度体系建设,1. 引言1.1 背景介绍随着经济全球化的不断发展和财务市场的日益竞争，企业财务制度体系建设日益凸显其重要性。
财务制度体系是企业财务管理的基础，是规范企业财务活动、保障财务安全、提高运营效率的重要手段。
在当前复杂多变的市场环境下，企业需要建立完善的财务制度体系，以适应市场变化、提高企业竞争力。
随着市场经济体制的不断完善，企业面临的财务风险也在不断增加。
传统的财务制度体系往往难以适应日益复杂的经济形势，存在着许多不足之处，如制度不完善、内控不严格等问题。
完善财务制度体系建设已成为企业必须面对的重要课题。
本文将从完善财务制度体系建设的重要性、现有财务制度体系存在的问题、完善财务制度体系的关键步骤、加强内部控制体系建设以及推动信息化建设与财务制度体系建设结合等方面进行探讨，以期为企业财务管理提供一些建设性的建议和思路。
1.2 研究目的本文旨在探讨完善财务制度体系建设的重要性，分析现有财务制度体系存在的问题，提出完善财务制度体系的关键步骤，并探讨加强内部控制体系建设以及推动信息化建设与财务制度体系建设结合的方式。
通过对这些内容的分析和研究，旨在为企业建立更加健全和规范的财务制度体系提供参考和借鉴，从而有效提高企业的财务管理水平，加强内部控制，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
1.3 意义分析财务制度体系是一个国家或企业财务管理的基础，是确保财务管理合规性和高效性的重要手段。
完善财务制度体系建设的意义主要体现在以下几个方面：完善财务制度体系可以提高财务管理的规范性和透明度。
通过建立健全的财务制度，可以规范财务管理行为，减少违规操作和腐败现象的发生，确保财务数据的真实性和准确性，提高决策的科学性和有效性。
完善财务制度体系有利于提升财务管理的效率和效益。
良好的财务制度可以优化资源配置，合理控制成本，提高资金利用效率，降低企业风险，增强竞争力，促进企业持续健康发展。
完善财务制度体系对于改善企业治理结构、提升企业管理水平、保护各方利益具有重要的意义。
“三道防线+三个贯通”财务监督体系框架摘要：一、引言二、三道防线财务监督体系的构成1.第一道防线：业务层面2.第二道防线：管理层面3.第三道防线：审计层面三、三个贯通的实施1.财务监督体系内部贯通2.财务监督体系与企业战略贯通3.财务监督体系与外部监管贯通四、三道防线+三个贯通的优势1.提高财务监督效率2.增强财务风险防范能力3.促进企业可持续发展五、总结正文：一、引言随着我国经济的快速发展，企业财务管理日益受到重视。
为了加强财务监督，提高财务管理水平，许多企业开始构建“三道防线+三个贯通”的财务监督体系框架。
本文将对这一框架进行详细介绍和分析。
二、三道防线财务监督体系的构成1.第一道防线：业务层面第一道防线主要是指企业内部的各个业务部门，如销售、采购、生产等。
这些部门在开展业务活动时，需要遵循企业财务政策和法律法规，确保财务信息的真实、准确和完整。
2.第二道防线：管理层面第二道防线主要是指企业财务管理部门，包括会计、财务分析、成本控制等。
这些部门负责对业务部门产生的财务数据进行审核、管理和监督，确保财务数据符合企业战略和外部监管要求。
3.第三道防线：审计层面第三道防线主要是指企业内部审计部门，负责对财务管理部门和业务部门进行独立、客观的审计，发现潜在的财务风险和问题，并提出改进建议。
三、三个贯通的实施1.财务监督体系内部贯通企业应建立内部信息共享机制，确保财务监督体系内部各个环节之间的信息畅通，有利于及时发现和解决问题。
2.财务监督体系与企业战略贯通财务监督体系应与企业战略紧密结合，确保财务决策与企业战略目标相一致，有利于企业实现可持续发展。
3.财务监督体系与外部监管贯通企业应主动接受外部监管，如及时向监管部门报告财务信息，配合监管部门进行检查等，有利于提高企业财务透明度和信誉。
四、三道防线+三个贯通的优势1.提高财务监督效率通过三道防线和三个贯通的实施，企业财务监督体系的运行更加高效，有利于及时发现和解决问题，降低财务风险。
我国财务会计监督体制存在的问题和完善/h11 当前我国财务会计监督体制存在的问题1.1 财务会计监督制度不健全财务会计从产生到发展所经历的时间很长,相应的对监督机制的要求也逐渐提高,但是当前的会计监督机制形式还比较单一。
随着社会主义市场经济的快速发展,财务会计活动形式日益多样化,这就对财务会计活动的监督机制提出了更好的要求。
当前形势下,不断完善财务会计监督机制是保证会计工作顺利开展的关键问题,这对于整个会计行业的发展具有十分重要的作用。
但是当前有很多企业对财务会计监督体制的重视程度不够,监督体制的建立并不完善,其中有很多内容还比较空洞,没有形成系统的体制结构。
此外还有一些单位虽然已经对财务会计监督体制提出了要求,各项监督制度建设还算是比较完善,但是却没有经过大量的实践证明,没有响应的实际根据,导致监督体制不能发挥应有的作用。
1.2 财务会计监督机构设置不合理,阻碍监督的独立性由于有些企业对财务会计监督工作不够重视,使得监督机构从属于其他管理机构,这样就使得监督机构没有足够的自主权,很大程度上限制了监督机构的独立,不能行使正常的监督职权。
过去,企业只认识到财务会计的重要性,但是对监督机制却没有正确的认识,企业的领导者也没有意识到监督机制对财务会计工作甚至整个企业的重要作用。
有些监督机构只能听从上级领导的安排,缺乏独立性,这就使得监督效果大打折扣,更有甚者监督机制已经成为了有些企业管理者护身符,监督机制只能表现在形式上。
1.3 财务会计监督人员的素质较低高质量的财务会计监督体制的实施还和会计人员的素质有直接关系,当前,有很多监督体制人员在实施的过程中没有按照相关的要求,使得监督工作不能高质量完成。
当前财务会计监督人员很少是通过正规考试招聘进来的,基本都是通过“关系”进来,这就使得这些监督人员的整体结构参差不齐,知识构成很落后,缺乏创造性思维,这些都导致财务会计监督体制不能够科学的贯彻实施。
此外,监督人员的道德素质也关系到监督体制实施的效果,因为道德素质过低会使得财务会计工作中出现一些问题,给煤炭企业造成很多的经济损失。
企业内部财务监督体系中的问题及改善【摘要】企业内部财务监督体系是企业内部控制体系的重要组成部分，对于保障企业财务稳健运行和防范风险具有至关重要的意义。
在实践中，企业内部财务监督体系存在着一些问题，如监督手段单一、监督力度不足等。
这些问题的存在主要源于财务监督体系不完善，缺乏有效的内部审计制度和财务风险管理机制。
为了改善企业内部财务监督体系，建议加强内部审计制度，建立有效的财务风险管理机制。
这样可以有效提升企业的财务监督能力，保障企业财务运行的安全和稳定性。
企业内部财务监督体系的重要性不言而喻，未来发展的方向应该是不断完善和强化监督机制，提高监督效能，确保企业财务风险可控。
企业内部财务监督体系的建设和完善是企业治理的重要环节，对企业的发展起着至关重要的作用。
【关键词】企业内部财务监督体系，问题，改善，内部审计制度，财务风险管理机制，重要性，发展方向1. 引言1.1 背景介绍企业内部财务监督体系是企业管理中非常重要的一环，它直接关系到企业财务管理的规范和有效性。
随着市场经济的不断发展和全球经济的不断变化，企业面临的风险和挑战也不断增加，因此加强企业内部财务监督体系显得尤为重要。
目前，许多企业在财务管理上存在着各种问题，例如财务数据不准确、内部造假等现象屡见不鲜，这些问题不仅影响到企业的经营和发展，还可能给企业带来严重的经济损失和声誉风险。
为了解决这些问题，需要建立完善的企业内部财务监督体系，确保财务管理的合规性和有效性。
只有建立起科学、完善的财务监督机制，企业才能有效预防和应对各种财务风险，保障企业的经济利益和发展前景。
对企业内部财务监督体系中存在的问题进行深入分析和探讨，提出相应的改善建议显得尤为重要。
结束。
1.2 研究意义企业内部财务监督体系中的问题及改善是一个重要而紧迫的课题。
在当今激烈的市场竞争和复杂的经济环境下，企业面临着越来越多的财务风险和内部控制挑战。
建立健全的财务监督体系对于企业的可持续发展至关重要。
财务内控体系建设与监督计划三篇《篇一》随着经济的不断发展，企业规模不断扩大，财务管理的重要性日益凸显。
为了确保企业财务稳健、合规经营，建立一套完善的财务内控体系并加强监督显得尤为关键。
我在此提出一份关于财务内控体系建设与监督的计划，以指导相关工作开展。
1.梳理企业现有财务内控制度，分析其有效性、完善性和可操作性。
2.根据企业实际情况，制定财务内控体系建设的目标、原则和基本框架。
3.设计财务内控制度的具体内容，包括组织结构、职责分工、业务流程、风险控制等方面。
4.制定财务内控体系建设的实施方案，明确责任主体、时间表和进度要求。
5.建立健全财务内控体系的监督机制，确保内控制度得到有效执行。
6.开展财务内控体系建设的培训和宣传，提高员工对内控的认识和重视。
7.对财务内控体系进行持续优化，以适应企业发展和监管要求的变化。
8.第一个月：梳理现有财务内控制度，进行分析和评估。
9.第二个月：制定财务内控体系建设的目标和框架。
10.第三个月：设计财务内控制度的具体内容。
11.第四个月：制定实施方案，明确责任主体和进度要求。
12.第五个月：建立健全监督机制，开展培训和宣传。
13.第六个月：对财务内控体系进行持续优化。
14.建立完善的财务内控体系，确保企业财务稳健、合规经营。
15.通过内控体系建设，提高财务管理水平，降低经营风险。
16.加强内部监督，确保内控制度得到有效执行。
17.提高员工对内控的认识和重视，形成良好的内控文化。
18.持续优化财务内控体系，适应企业发展和监管要求的变化。
19.开展财务内控制度梳理和分析工作，形成报告。
20.制定财务内控体系建设的目标和框架，提交领导审批。
21.设计财务内控制度的具体内容，组织相关部门进行讨论。
22.制定实施方案，明确责任主体和进度要求，并进行部署。
23.建立健全财务内控体系的监督机制，制定监督方案。
24.开展财务内控体系建设的培训和宣传活动，制定培训方案。
25.对财务内控体系进行持续优化，形成优化方案。
CHINACOLLECTIVEECONOMY 浅析现代企业财务监督体系的构建■康晔摘要：财务监督体系是组成现代公司治理结构的重要内容，也是企业有序运行的重要保证"但在实际经营管理中，不少企业对财务监督的重要性认识不足,监管体系缺失、监管措施不力、管理不到位、执行难度大等问题突出"文章对此现象进行分析，提出了加强财务监管体系建设的具体措施，以期帮助企业提高财务管理水平，推动企业良性发展。
关键词：财务监督体系；构建;业财结合现代企业应实施有效的财务监督，以强化运营管理，促进企业管理水平提升"但现实中不少企业财务监管意识薄弱，监管体系有漏洞,监管职能弱化，给企业发展带来阻碍,这就必须构建完善的财务监督体系"为此必须对企业财务监管中存在的问题进行分析，寻找问题产生的根源,加强财务监督体系建设，做好财务风险防范，为企业稳健发展提供重要保障"一、企业加强财务监督的必要性财务监督是指监督体监督，对监管的对财务行为开展监督的一系列活动的总称"现今部分企业财务监督弱化，以发挥，对企业发展为不"此构建完善的财务监督体系，加强财务监督，对进企业发展具有重要意义"（一）加强财务监督有利于进一步规财务管理行在，很多企业在管理存在，是财务管理范，漏洞大效，如在：周转，源重，率低，对企业发展，运行受阻碍"为此企业应当根管理实财务进行化，加强企业财务监督体系的构建，强化财务活动的监督，提财务管理水平，进范财务管理行为"（二）加强财务监督有利于防范财务违规风险在财务管理中，企业负责人个人权限对企业财务活动，是“财务”管理，财务中，财务活动企业，企业财务管理能管理水平,对财务活动的带来%要这一现，就应范企业财务行为，财务，为此必须构建完善的财务监督体系，加强对财务活动的监管，保“财务:”活动有效监督，财务管理在、透明，减少财务风险，保财务有运行。
国企公司治理层面财务监督体系的建构与完善摘要：时下，国企公司在财务信息方面存在着造假等一些重大隐患，导致国企财务重大事故频发。
这和国企公司财务监督体系，特别是和国企公司的管理层面上财务监督体系的缺乏及失效有着密切的关系。
本文主要介绍了国企公司治理层面财务监督体系的建构与完善，以供参考。
关键词：国企；公司治理；财务监督；体系一、国企公司治理层面财务监督体系及现状1.财务监督形式缺乏有效运行目前，在我国国企公治理层面财务监督形式能够有效的运行、能够确实发挥其作用的相对较少，大多仅仅只停留在形式的层面上。
有的国企公司虽然安排了总会计师一职，可是通常都是经营人员聘任以及任命的，没有独立性，并且在经营管理层当中排位较后，基本上没有对经营人员进行监督。
为了能够有效提高国企财务监管，国企管理部门在其中实行了财务总监委派制度，可是从实际情况来看，其成果并不理想。
2.财务监督形式没有连接为一个体系通常情况下，在国企公司当中都设有了董事会以及监事会，在私有民办独资公司设有股东会，还有一部分企业还设立了总会计师这一职位作为是顶级财务官。
在国企公司治理层面上的财务监督体系已经基本上齐全。
对于外部的董事制度或者是独立的董事制度、外派式的监事会机制、财务的总监派遣制度与顶级财务官制度等的一系列的公司治理层面关键的财务监督形式也已经建立或者是正在慢慢的构建。
因为没有统一思考的制度规划，再加上重视财务监督形式，忽视相互间的协调关系，造成了国企公司治理层面的财务监督形式在其责任制度上没有具体的分工，以至于有的国企公司还交叉与重叠，不能达到协同作用。
3.缺乏股东的监督，董事会的监督不具体，低级财务官体系不健全在国企公司中，股东充当的是代理者并非自然人。
针对当下国企的管理体系而言，国有股权的出资者职责都是由我们的国资管理部门或者是国资运营部门来行使的。
不管我们的国资委，还是我们国资委委托部门，都是国有股的代理者，加上国企的数量非常多，而国企的持有者有时常是在“虚位”的一个状态下，这样就导致难以确实地承担监督这一职责。
现代经济信息加强实时动态控制完善财务监督体系杨名友济南铁路局 250011摘要：财务监督是企业财务管理的重要组成部分。
通过推行财务集中管理，建立财务稽查机制，实现监督方式的创新，扩大了监督的范围和视角，全面控制企业管理各个环节，完善企业内部财务监督体系，实现对企业经济活动实行全过程监控，确保资金的安全、节约及有效使用。
关键词：动态；控制；完善；财务监督财务监督是企业财务管理的重要组成部分，一个设计科学、运转有效的内部财务监督体系对于监控企业财务活动、化解财务风险起着非常重要的作用。
铁路多经企业在几十年的发展中，通过不断健全企业内部管理制度、建立审计监督及核算监督等手段逐步建立起自己的内部财务监督体系，有效提升了企业的财务管理水平，在防范财务风险方面起到了一定的作用。
确保实现财务监督工作的实时化、远程化和可预警化，全面控制各个环节，形成一个完整的财务监督体系，为确保资金的安全、节约及有效使用，规范企业财务行为发挥重要作用。
二、推行财务集中，保障实时监督1、财务集中管理，有效提高了财务数据的利用效率近几年，随着铁路改革发展的不断推进，多经企业通过重组整合，逐步向规模化、集团化发展。
多经企业要做大做强，必须先从“强自身”入手，进一步规范内部管理体系和财务监督体系，在复杂多变的市场环境下，如何更好地实现对企业经济活动实行全过程监控，适应企业快速发展需要，成为摆在我们面前的一道课题。
以往各单位的财务数据保存在自己的服务器上，处于分散状态，无法实现数据共享，近几年铁路财务会计信息化发展为财务集中提供了技术保证，我们借助先进的网络信息技术，建立了覆盖集团的网络信息系统，通过财务集中管理数据库平台将所属单位财务数据全部集中在集团服务器上，各公司通过网络实时操作。
财务数据的集中存储和处理提高了利用效率，满足了管理层日常查询的需求，实现了集团内部信息的及时、全面传递，为及时动态地跟踪企业的每一项业务变动，做到财务实时监督控制提供了一个平台。
一、抓住关键环节，奠定监督基础建立适应企业发展的财务管理与监督机制，最主要的是实现监督方式的创新，改变单一的事后检查型的监督方式，采取事前预警、事中监管、事后评价、跟踪反馈等多种综合监督方法，健全内部财务监督体系，实现对企业经济活动的全过程监控。
2、财务扁平化管理，大大减少了管理环节集团所属企业大部分经过多次整合，多级法人、非法人企业并存，财务管理层次过多，削弱了管理的力度。
集团通过强力推进总、分公司管理模式，大力压缩三级核算单位，减少财务核算环节，同时推广使用统一的会计科目和会计核算规范，建立了集团对所属企业财务工作“平行管理，一管到底”的扁平管理模式，逐步实现数据分散采集、集中管理，提高了财务实时跟踪的效率，确保财务实时监督控制的实效性。
1、财务全过程监督的关键点财务全过程监督也就是我们所说的事前监督、事中监督和事后监督。
事前监督是在企业经济活动实施以前所进行的监督，通过加强内部管理，建立规范的内部管理制度，防患于未然，是一种积极的、预防性的监督。
事中监督是在经济活动进行过程中所进行的监督，贯穿于企业经济活动的始终。
事后监督是在经济活动发生以后对其结果进行的监督，主要检查监督企业年度决算情况、各项资金使用情况，以及会计资料的真实性、准确性和可靠性等等。
财务全过程监督重点就在把握事前、事中、事后三个关键点上。
3、财务人员职能变化，增加了财务监督力量财务数据集中后，集团内部会计人员岗位分工也相继发生了变化，分公司等数据源点单位，重点以数据收集、传输为主，不再设置账务处理职能，逐步取消其账务、资产、材料及固定资产等岗位，在集团公司中加强会计核算岗位职能，相应增加稽查、财务分析等岗位，增加了财务监督力量，确保对所属公司日常财务工作进行全方位的实时动态监控，通过在线监控及时发现违规操作事项并予以纠正，有效防范资金风险。
2、多经企业财务监督管理现状目前多经企业的财务监督的内容和方式基本上以事前的预算、事后的直接检查为主，一是把财务监督重点前移，事前进行全面细致的调查摸底，加强预算、计划、预测、决策的准确性、合理性和可行性，防止决策失误；二是针对事后的财务会计结果进行财务检查、审计监察，通过开展以经营业绩审计、领导任期经济责任审计、财务收支审计以及专项审计为主的内部审计和以专题检查为主的财务检查，发现问题，提出改进措施，主要偏重于事后检查，企业财务管理中的违规现象不能及时纠正，亡羊补牢。
由于以往财务数据比较分散、企业内部管理关系不理顺等原因，财务监督的事中控制环节基本形同虚设，对企业预算、财务收支计划、费用开支标准等执行过程中存在的问题不能及时发现和纠正，无法实现财务实时动态管理，在财务全程监督的整个链条上最需要加强的就是事中控制环节。
三、建立稽查机制，强化过程控制1、建立专门队伍，突出专项稽查职能集团为加强财务动态过程管理，确保资金安全，在推行财务集中管理的基础上，成立了专门的财务稽查队伍，财务稽查工作突出“远程、实时”专项稽查职能，主要依据各项财经法律、法规、内部规章制度及集团下达的财务收支预算，依托集团财务数据网络，通过财务管理信息系统和预算管理系统，对集团各公司财务日常核算及管理进行实时的内部稽查，健全完善了集团内部财务监督系统，初步实现了财务监督工作的远程化、实时化和可预警化，同时也为集团公司经营决策及时提供了第一手资料。
由于不需要报送资料，相应减少了被查单位的工作量。
3、健全财务监督体系的关键针对财务监督管理存在的薄弱环节，我们通过推行财务集中管理，建立财务稽查机制，实现了监督方式的创新，着力强化财务事中监督管理，扩大了监督的范围和视角，解决了监督上的盲点和难点，2、加强日常管理，建立稽查工作制度财经研究为确保达到预期工作目标，根据稽查工作特点建立了各项日常稽查 用，发挥预算系统的实时控制功能，有效实现预算的过程控制；针对集 团财务管理关键控制点建立风险管理系统，确立风险预警指标体系，对 出现存货积压、应收帐款增大、成本上升等风险信号进行监测，在财务 风险因素出现先兆或萌生时，对企业风险进行及时预警、识别、评估， 确保规避企业经营风险；积极利用其他业务系统数据资料，对企业财务 收支和资金流管理实行符合性测试，实现业务信息与财务信息的有效对 接，确保会计信息真实完整；加强稽查风险管理建立有效的绩效考核 机制，根据稽查工作质量对稽查人员进行激励考核，提高稽查工作积极 性；借鉴内审和社会审计的科学方法，探索更加有效的财务稽查工作方 法和手段，融监督于服务中，进一步提高稽查工作效率。
工作制度。
（1）稽查人员岗位职责制度。
综合调配财务稽查力量，根据集团 各单位具体情况，建立分组包保，各稽查人员明确工作对象，确保稽查 工作对象不遗漏。
明确稽查工作内容、方式和责任，同时要求稽查人员 恪守机密，遵守职业道德。
（2）内部稽查实时记录制度。
稽查人员根据各自分工对包保单位 经营状况、主要经营项目、预算指标等情况进行全面了解，并根据公司 经营特点和稽查内容建立动态稽查档案；财务稽查人员按照分工每天对 各公司的财务处理情况进行远程监控，对监控发现的异常情况及时电话 咨询、传真原始资料或去现场核实，每天都要把当天的工作内容进行实 时记录，编制工作日志，为下一步追踪管理建立原始记录台帐，财务主 管定期进行抽查签字确认，形成稽查档案。
6、加强队伍建设、适应稽查工作要求现代管理的核心是以人为本，面对目前稽查工作难度大、任务重、 要求高的形势，提高稽查工作质量必须提高稽查人员综合素质。
首先要 增强稽查人员思想素质，采取多种形式加强法制和纪律教育，开展会计 人员职业道德教育；其次优化稽查人员知识结构，根据稽查人员实际业 务水平，充分利用自学、参加培训等多种方式组织稽查人员加强业务知 识学习，尽快提高和拓宽稽查人员业务知识的深度和广度，培养复合型 稽查人才；三是增强稽查人员服务意识，端正工作态度，牢固树立为基 层服务、为经营一线服务意识，努力提高稽查人员素质，建立一支思想 好、作风硬、业务精的稽查队伍，满足企业经营对财务稽查工作提出的 新要求。
（3）内部稽查问题专报制度。
对稽查中发现的重大问题，要求被 稽查单位上报详细情况说明。
由稽查人员与财务负责人形成内部稽查重 大事项报告，分析问题情况，并提出处理意见建议，直接向集团领导报 告，代表集团公司下达处理执行书或督办执行书。
通过建立规范的日常稽查制度，确保财务稽查日常工作有序可控， 提高了稽查工作效率。
3、明确工作重点，确保稽查工作实效财务稽查把加强和规范财务管理作为工作重点，主要对各公司财务 收支管理、预算执行、资金管理等内容进行实时监控，根据集团经营活 动的关键确定收入、成本、现金流量作为关键控制点，将收支大户、资 金大户作为重点单位实行实时监控。
在日常工作中重点关注一是收入 是否真实完整，主要稽查收入项目是否真实合法、收入结算是否存在 提前或推迟现象；二是经营费用支出的真实合法及费用支出预算执行 情况，主要稽查成本支出是否存在多计、甩挂现象；三是资金管理情 况，主要稽查大额资金联签制度是否落实到位、经营项目是否按照合 同进行履约、、物流分公司网点资金收支、预警债权是否及时清理、 现金支出管理是否规范；四是其他项目管理是否规范，主要稽查工资 收支管理是否规范、固定资产增减变动是否合规、会计核算管理是否 规范等。
财务稽查工作紧紧围绕着集团财务工作重点，落实到财务管理 的重点部位和重点环节，具有极强的针对性和目的性，有效提高了稽查 工作效率。
四、加强稽查管理，实现监督职能1、实现事前、事中、事后的综合监督通过开展财务稽查工作，实现了财务实时动态控制，加强了事中监 督环节。
在预算的编制、审核、汇总、上报过程中，加强对单位预算的 控制，不该列报预算的一律不能列；支付的过程也是事前、事中监督的 过程，没有预算、用款计划的一律不准支出，违规支出的通过在线监控 也能立即发现并予以纠正，同时对各单位也起到警示作用，在支付前就 要考虑是否规范；最后经过事后的财务审计的检查，实现各个环节的控 制，建立事前、事中、事后的全过程监督，形成一个完整的财务监督体 系。
2、实现日常全方位监督突击性检查针对性强，对反映出来和已掌握问题的检查，非常有 效，但受时间的限制，往往是就事论事。
而财务稽查重点是对日常事项 的全方位监督，能更有效地加强对各单位财务经济活动的控制，防患于 未然，创新监督方法，形成日常监督与专项突击检查相结合的财务监督 工作新格局。
4、抓好后续跟踪，确保稽查工作目标财务稽查工作的最终目的是促进企业规范管理、提高经济效益。
财 务稽查不单单要对发现的问题及时进行记录、核实、提出管理建议，关 键是督促对方单位进行整改和规范，确实发挥稽查作用，利用财务程序 实行远程跟踪监控，加大对稽查问题的后续跟踪检查力度、稽查通知书 落实反馈制度，建立稽查问题整改统计台帐，实行专人负责督促整改， 对发出的“财务稽查整改通知书”实行一对一销号制度，同时定期进行 问题回头看，确保稽查问题整改到位，避免重复犯错，做到“发现一 个、整改一个、杜绝一个”。
