G06.01全面预算管理办法封面

全面预算管理手册(总94页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除目录目录 .................................................................................................... 错误!未定义书签。

第一章全面预算管理制度体系 .................................................. 错误!未定义书签。

一、全面预算管理制度体系的构成 ...................................... 错误!未定义书签。

二、全面预算制度管理的工作内容 ...................................... 错误!未定义书签。

三、全面预算管理制度与业务管理制度的衔接 .................. 错误!未定义书签。

四、全面预算管理制度控制表 .............................................. 错误!未定义书签。

第二章全面预算管理组织体系 .................................................. 错误!未定义书签。

一、预算管理委员会 .............................................................. 错误!未定义书签。

二、预算管理办公室 .............................................................. 错误!未定义书签。

三、预算执行机构 .................................................................. 错误!未定义书签。

全面预算管理办法北大纵横管理咨询公司二零零XX年XXX月目录第一章总则第一条全面预算的概念：全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。

它包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、管理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表等）。

全面预算是一种管理工具，也是一套系统的管理方法。

全面预算通过合理分配企业人、财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的实施进度，控制费用支出，并预测资金需求、利润和期末财务状况等。

全面预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员，包括总公司所有的业务部门与职能部门，以及所有子公司的各项业务活动。

第二条全面预算的目的及作用全面预算是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。

在遵循企业战略目标的前提下概括了企业的战略目标及达成战略目标的可行步骤。

企业实施全面预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：1、预算与战略管理：全面预算能够细化公司战略规划和年度经营计划，它是对公司整体经营活动一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。

通过全面预算的编制，将有助于公司上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及员工对公司战略的理解。

全面预算也为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。

通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备。

2、预算与绩效考核：全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。

3、预算与资源分配：全面预算体系中有一部分数据可以直接衡量下一年度企业财务、实物与人力资源的规模，可以用来作为调度与分配资源的重要依据之一。

全面预算管理办法第一章总则第一条目的及内涵为贯彻落实公司战略发展目标，提高公司整体的预算管理水平，确保公司发展战略和经营目标的实现,通过建立规范的全面预算管理体系，实现各项资源的合理有效配置，经营的有序开展，特制定本办法。

全面预算管理是公司内部以预算管理为主线的全方位、全过程和全员参与的一套管理体系，是从公司的整体战略目标出发，通过科学的预算流程和合理的组织保障体系，均衡责权利关系，充分协调公司运营和管理的各个层面，在战略分解和业务计划制定的基础上，对公司经营、管理活动实施从目标设定、预算编制、执行控制及分析到考核奖惩的全面闭环管理。

第二条适用范围本办法适用于公司及所属各分公司。

第二章全面预算管理组织机构保障体系全面预算管理办法第三条全面预算管理组织为了保障全面预算管理流程的有效实施，加强各单位之间的沟通和协调，在现有组织架构基础上，建立以流程为导向的全面预算管理组织，简称“预算管理组织”。

全面预算管理组织按照公司组织架构，设立区公司和各分公司两级预算管理组织。

区公司对各分公司的预算管理模式采用预算指标考核与区公司专业部门进行各线条的专业管理相关结合的方式进行。

第四条全面预算管理机构为了加强各级预算管理组织中同级各部门之间横向的沟通和协调，在现有公司机构基础上，建立以流程为导向的、跨部门的全面预算管理机构，简称“预算管理机构”。

各级预算管理组织内设立全面预算管理决策机构、全面预算管理工作机构、预算责任中心。

（一）全面预算管理决策机构全面预算管理委员会为全面预算管理决策机构，主要负责所属预算管理组织的领导和决策工作。

区公司全面预算管理决策机构为总经理办公会，各分公司全面预算管理决策机构为各分公司办公会。

（二）全面预算管理工作机构全面预算管理工作机构为全面预算管理决策机构下属机构，是全面预算管理的日常管理机构，具体负责执行全面预算管理决策机构审批决策确定的各项工作。

全面预算管理工作机构包括全面预算管理常设机构、全面预算管理工作小组和成本立项评估小组。