房地产工程预结算与审核制度
1.目的
为加强公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2.适用范围
公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义
（1）预算
即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
（2）结算
指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.职责
（1）成本管理部
成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程
预结算的编制审核工作负主要责任。
负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
根据结算完的工程提出成本管理建议。
（2）工程部
负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，签证和设计变更必须报成本管理部复核。
负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
负责组织工程结算的编制和审核。
负责填报竣工时的资料
将工程结算资料移交成本管理部复核。
负责向工程部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作。
5.工作程序
（1）工程预结算工作的一般规定
1施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备
乙级以上（含乙级）资质证书。
2委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
3工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；
工程预结算工作的必备资料主要包括：
Ⅰ材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；
Ⅱ招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；
Ⅲ工程合同（包括合同审批表）；
Ⅳ施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；
Ⅴ双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；
Ⅵ工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；
Ⅶ其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。
工程预结算的划分按照《房地产公司房地产企业成本核
算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。
（2）工程结算注意事项
①各项资料内容必须填写完整；
②工程中质量必须达到合同规定级别；
③资料明确存在合同外增减工程，需有工程部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；
④现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；
⑤在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；
⑥对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；
⑦结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定。
（3）非主体建筑安装工程预算编制及审核程序
①设计部提供详细的施工图，工程部结合现场实际情况
确定施工方案，承包方编制工程预算书，由工程部审核，工程部经理批准，2万元以上的预算须成本管理部经理批准。
②工程预算确定后，成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理部复核和批准。
③工程预算价经公司批准后，工程部依据审定价签定工程施工合同，并将审定后的工程预算做为合同附件。
（4）主体建筑安装工程预算编制及审核程序
①设计提供施工图，工程部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书。
②主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。
③咨询公司确定工程预算后，成本管理部复核完毕存档。
（5）非主体建筑安装工程结算编制及审核程序
①工程部出具资料并汇总竣工结算资料；
②工程部审核完毕(含内部复审)，填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)。送工程部经理复核、签字；
③2万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字；
④所有结算均由财务总监复核、签字；
⑤所有结算均由法人代表(授权人)批准；
（6）主体建筑安装工程结算编制及审核程序
①工程部汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预
算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；
②成本管理部将资料提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料，编制并审核主体建筑安装工程结算；
③成本管理部对咨询公司审核后的结算进行复审；复审后填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)；
④《工程结算定案单》依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字；
⑤《工程结算定案单》最终由公司法人代表(授权人)批准；
6.支持性文件
《合同管理程序》
《工程成本管理程序》
《图纸管理》
《工程合同》
《工程现场签证单》
《成本管理软件操作指引》
附表：
工程结算定案表工程名称工程名称全称、专业
开工日期合同开工时间竣工日期按结算申
请时间保修截止日期统一写“见保修
合同”或“合同
有关保修条款”
合同价格如果一份合同几个单
体只有一个合同价，按
建筑面积摊各自单体
合同价送审造价施工单位
送审价
结算造价复审造价（此造
价为该工程不
含各类扣款的
完全造价）
建筑规模可以描述清楚规模如：
m2 、m、个等取费标准按施工合
同
增减造价下调为：--
上调为：+
单位造价造价/ 建筑规模质保金按合同百分比×
工程造价
结算造价
拆分
按成本管理软件口径拆分至×期××科目
施工单位
1．请核对公章是否与施工合同公章完全一致2．请施工单位填写“同意此结算价”
3．请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话
建设单位1．本结算依据如：**施工图纸变更单签字单实际测量包死价。2．本结算依据合同编号。
3．本结算依据定额、取费级别.
4．质保金：是否扣除、数值。
5．水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。
6．配合费：是否需扣除、数值。
7．审核人：签名、时间
项目总经理
财物总监
法人代表
备注1.如有扣款等问题需特殊说明一定填写。
2.其它需补充备注说明的事宜。
工程预结算管理办法 1.目的 为加强集团所属各项目公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。 2.范围 本管理办法适用于集团所属各项目公司。 3.职责 3.1 集团总部成本部负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、 监督检查。 3.2 集团所属各项目公司从事工程预结算的计价、审批及其他有关 责任人员负责贯彻执行本管理办法。 4.方法与过程控制（包括原则、一般规定、工程预算管理、工程结算管理、其他规定） 4.1 工程预结算工作应遵循的原则 4.1.1 廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高 利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。 4.1.2 多级审核原则：工程预结算应建立起预结算人员之间、部门之 间等的编制及审核控制体系；工程预结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理预结算。 4.1.3准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规， 具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。 4.1.4 可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记 录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。 4.1.5 合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同等为 依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。 4.1.6 方案优化原则：成本管理部在工程预结算工作中，应积极协同 设计、工程管理等单位、部门充分应用价值工程理论，进行设计、施工措施、材料设备等方面的方案优化工作。 4.1.7 信息通达原则：工程预结算在编制时应考虑适应成本核算、成 本分析等多方面的需要，对资料、信息应及时整理，并根据工作需要及时提供
费用预、决算制度 为加强财务开支的管理，降低费用水平，提高企业经济效益，根据《企业会计通则》和公司财务制度的规定，特制定本制度。 一、适用范围 本制度以公司所属各会计核算门店为编制预、决算主题，各门店要将本门店年度内主要财务支出编制预算上报公司，待审批后方可执行，支出完成必须编制决算，报公司审查。 二、时间 财务支出预、决算表以一个会计年度即每年元月1日至12月31日为一个编制周期。具体单项工程费用支出以编报预算时间，按审批程序经批准方可施工。 三、费用预、决算的主要内容 1、费用支出预、决算表中所列支项目。对于经营性支出单项金额10万元以上的要求分别编制预、决算说明。表中其他费用项目单项费用和非经营性支出项目在5万元以上的也要求单独列示并加以说明。 2、各门店资产购置如购入固定资产及投资性工程支出，除按公司审批制度报批外，应随同计划书一并上报预算书，以保证投入与产出的科学合理性。 以上内容第一项为年初预算，每半年进行一次考核调整，年终决算。第二项为在购置及投资前编制预算，购置或工程竣工之日起20日内，将工程决算表报公司财务部审查备案。
四、预、决算上报时间及审批时限 费用支出预算每年元月31日以前编制完成，年度预算每半年进行一次考核调整，各门店需调整项目于每年7月20日以前报公司财务部。财务部接到预算表后10日内汇总、审核完毕，报公司总会计师审核并报总经理批准，5日内批复给各门店执行。需要报经公司董事会批准的项目，按程序履行审批手续后10日内批复。 年度决算工作各单位要在每年12月15日以前，将决算表报公司财务部，并附本年超支或节支情况说明的决算报告书。 五、实施要求 各门店要明确专人负责财务支出预、决算工作，负责该项工作的人员需具有较高的财务管理水平和专业知识，经各单位领导批准，人员名单随本年度预决算书上报公司备案，并应保持相对稳定。 六、罚则 本制度自文到之日起执行，由公司财务部负责解释。 本制度发布后，各单位均需严格制度规定，按期编报预、决算书，对经审批预算必须严格执行，精打细算，厉行节约。 凡不按规定如期编报预算，决算书或在执行中未经批准任意突破预算或疏于管理造成重大损失浪费或决算书故意弄虚作假的，公司将对责任人及门店主要负责人给予纪律处分。 七、文后附费用支出预、决算表和资产购置、工程支出预决算表各一以及预决、算表编制内容说明，各门店参照执行。
内部管理制度系列预结算管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-85535 预结算管理制度 Model of advance settlement management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 预结算管理制度 一、工程预算 1、工程项目的预算原则上由设计部门根据会审后的施工图进行编制。经建设单位审核后报基建部审批。 2、公司内部建立预算审批、复核制约机制。预算经业务人员审核后，由基建科科长复核报矿长批准。上报审批的预算，基建科建立台帐。 3、结转工程预算。跨年度工程根据批准预算的工程量和材料用量核减上年度已完工程量和材料用量的余额进行编制，其中定额子目和取费必须和批准预算保持一致，由建设单位编制并在每年一季度审批。 4、工程预算审批复核时间暂行规定:单位工程100万元以上，审批时间为7天，复核时间3天。单位工程50-100万
元以上，审批时间为5天，复核时间2天。单位工程50万元以下，审批时间为2天，复核时间1天。 二、工程结算 1、工程结算实行按合同和核准进度结算的原则。原则上采用月度结算的办法，月度报量结算由施工单位编制，经建设单位监理单位审核签章后报基建部门审批。竣工结算凭单位工程竣工验收合格证书进行编制，竣工结算原则上在工程项目竣工验收合格后一个月内完成。 2、公司内部工程结算执行结算审批、复核和建立台帐机制。 3、结算中单项材差、取费及定额套用执行集团公司现行规定及合同约定。 4、煤矿审批的结算作为集团公司基建项目财务上帐和付款的依据。 5、付款办法除执行合同外，未明确部分参照集团公司现行办法执行。 请输入您公司的名字 Foonshion Design Co., Ltd
管理制度编号：LX-FS-A26459 预结算管理制度标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
预结算管理制度标准范本 使用说明：本管理制度资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 一、工程预算 1、工程项目的预算原则上由设计部门根据会审后的施工图进行编制。经建设单位审核后报基建部审批。 2、公司内部建立预算审批、复核制约机制。预算经业务人员审核后，由工程师科长复核报矿长批准。上报审批的预算，工程师建立台帐。 3、结转工程预算。跨年度工程根据批准预算的工程量和材料用量核减上年度已完工程量和材料用量的余额进行编制，其中定额子目和取费必须和批准预算保持一致，由建设单位编制并在每年一季度审批。
财务预算决算管理 第一节财务预算管理 一、财务预算管理基本内容 第一条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 第二条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。 第三条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。 第四条企业法定代表人对企业财务预算管理工作负总责，企业财务管理部门负责财务预算管理的具体事宜，并对企业法定代表人负责。 第五条企业内部生产、投资、物流、人力资源等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合企业财务管理部门会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业总财务预算的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。 、财务预算的编制 第六条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以基本原则和要求： （一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； （二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； （三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。
第七条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 第八条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动 （或营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。 第九条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。 第十条筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。 第十一条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。 第十二条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。 第十三条编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总” 的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。 三、财务预算的执行、控制与差异分析 第十四条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。 第十五条企业应当将财务预算作为预算期内组织协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份预算和季度预算，以通过分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。 第十六条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理 制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。 第十七条企业应当严格执行成本费用和期间费用预算，努力完成利润指标。
工程预算管理制度 第一章总则 第一条目的 为准确合理确定工程造价，促进合同和成本管理的规范化，使工程预算做到透明、公平、公正、科学、严谨，特制定本制度。 第二条适用范围 适用于公司所有工程建设的预算。 第二章职责分工 第三条工程预算的职责分工 （一）成本合约部全面负责公司工程预算管理工作：负责审核设计图纸的工程指标，合理控制工程造价；参与图纸会审、施工交底和材料设备招标等工作，从工程经济角度提出合理建议；负责编制工程预算；负责复核在施工程的月报工程量，汇总各项工程月度收支报表。 （二）成本管理部负责对成本合约部提交的工程预算进行审核。 （三）总工办、设计部负责提供施工图及审查材料设备的规格型号或确认替代品。 （四）项目部预算员负责部分小工程量与材料量的计算、对分包商的变更签证预算进行审核。 （五）材料设备部负责编制甲供主要材料物资预算表。 （六）工程部、成本合约部及项目经理部，负责按月核算实际领用材料、使用机械台班及其他费用，成本管理中心审核。 （七）分包单位负责编制承包工程的预算工作，包括工程量的日常统计。（八）鉴于开工初期，工程技术人员尚未掌握各专业的预算工程量计算，项目图纸总工程量仍由成本合约部预算人员负责统计（包括设计院和设备厂家图纸），再由总工办相关技术人员核对。在总包方审核过程中，要按设计图纸要求，由总工办技术人员提供协助。 （九）公司内部，要做到“工程与经济相结合”，总工办、成本合约部、成本管
理部、设计管理部、项目经理部，工程部，要相互支持、相互协作，使工程与经济目标同步实现。 第三章预算编制程序 第四条预算编制分工 在公司全面执行和落实项目经理责任制，且项目预算员配置到位情况下：(一)100万元以上的预算，主要指桩基、主体土建与主体安装（分地下室、裙 楼、塔楼或栋号）等，由成本合约部完成。 (二)100万元以下的预算，主要指幕墙、消防、零星工程、电话、供电、给 排水、天线、安防对讲、智能化系统、绿化、土方、燃气、机房降噪、道路、围墙、人防、基坑支护、勘察、样板房及会所的二次装修、零星拆除等预算的编制，由项目经理部预算员完成。 (三)招标工程外委中介机构编制预算的。由成本管理部负责审核；成本合约部 组织中介机构和中标单位进行预算核对， 第五条预算编制程序 （一）外委中介机构编制招标工程预算程序： 1、项目开发部组织筛选预算编制单位，签订预算编制合同（按“对外分包 管理制度”执行）。 2、各专业预算人员对专业图纸进行核查，并提供委托计算书，材料设备控 制价格、报建文件、图纸等，进行标底的计算委托。 3、委托人要跟踪中介机构的预算编制情况，抽查标底首稿的合理性与准确 性，对出现的差异进行分析，与中介进行交流并达成共识。 4、合理调整后的中介预算，其造价作为标底和工程总包预算。 5、专业预算人员要参与招标书造价条款的编制。 6、工程招标完成后，成本合约部要核查分包商的预算，核实工程量。 7、甲方合理调整预算单价及材料单价后，确定包干预算。 8、确定后的预算返馈项目经理部，并与其交底。 （二）自编招标工程预算程序，按公司《招投标管理制度》执行，由相关部门提供招标要求（如分包内容、甲供材料、工程完工标准等），确定合理的工
安徽腾辉投资集团有限公司 工程预决算管理制度 (试行) 文件编号总版本A 制订日期生效日期 核准会签审查制订 文件修订记录 NO.版次变更修 订 日 期 修订 页次 修订内容摘要登录者
工程预、决算管理制度 第一章总则 第一条制度目的：为规范腾辉投资集团有限公司及各项目公司的工程预、决算管理流程，明确集团及项目公司工程预、决算管理的责任部门、具体职责、审批权限以及审核标准等，确保集团及项目公司工程预、决算管理流程处理的合理性、准确性、及时性及有效性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”）。 第二条适用范围：本制度适用于集团及项目公司所规定的工程预、决算管理流程，包括工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。 第三条主要原则： 3.1 各项目公司应结合国家行业和地区有关的法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区有关的法规和条例规定相违背的，遵照地区法规条例规定执行。 3.2 各项目公司可根据项目性质和公司实际情况应用本制度中所列附件或以相同功能的表单，模板进行替代，但在同一项目中必须保持表单、模板的格式和命名统一。 第四条相关职能部门及职责
第二章工程预、决算管理规定 第一条工程预算 1.1 工程预算由项目公司成本控制部负责。 1.2 工程预算工作流程： 1.2.1编制目的：所编制的工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款的依据。并提出设计图纸优化、材料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸的依据。 1.2.2 编制依据：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单预算（或估价表）及费用定额，当地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及人工费市场指导价等。 1.2.3 编制部门:由项目公司成本控制部负责依据1.2.2条及参照集团类似工程材料、设备价格编制。 第二条工程决算 2.1 工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，集团总工与成本控制中心负责复审（按第2.3条工程决算审核权限），与造价咨询公司审计相结合双控体系。 2.2 工程决算资料的提供 2.2.1招标文件、施工单位投标文件、工程竣工图（含电子档）。 2.2.2 建设工程施工合同及补充合同或协议。
预决算管理制度 一、总则 为了加强工程项目成本管理,提高成本核算的准确性和及时性,通过实行项目成本核算制,有效控制项目成本,改进经营管理,提高经济效益,特制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于工程事业部负责执行的采购、施工及现场管理的工程项目。 三、职责 工程部公司工程项目建设的成本预决算管理部门，负责检查、管理、考核工作。 四、管理制度 （一）项目成本管理内容 项目成本管理是对工程项目成本运行的全过程管理,是项目管理的重要组成部分,是提高公司经济效益的重要途径。 1、根据成本的预测和决策,制定工程项目的目标成本,编制成本计划,作为降低项目成本费用的努力方向,作为成本控制、分析和考核的依据。 2、根据成本计划、相应的消耗定额和有关制度,控制各项成本费用,防止浪费和损失,促使各项目部执行成本计划、节约费用、降低成本消耗。 3、正确及时地进行成本核算,反映各项目部成本计划的执行情况,为公司项目经营决策提供成本信息,并按规定为管理提供必要的成本数据。 4、针对各项目工程成本的形成进行监督并纠正发生的偏差,使工程成本限制在计划范围内,以实现降低成本的目标。 5、分析和考核各项消耗定额、成本计划的执行过程和结果,促使事业部及
项目部改进项目管理,挖掘降低费用的潜力,提高管理效率。 （二）制定项目成本计划 1、项目开始前,项目部应对照目标成本和计划成本,结合实际情况,预计各项费用的实际投入,编制成本计划,并制定切实可行的成本控制措施。 2、项目部应结合项目工期要求,将总计划成本进行分解,并明确各作业层、各岗位的成本控制计划目标。 3、项目部必须按月(节点)编制月度(节点)成本计划。 4、事业部负责汇总各个项目单位工程、分部工程、分项工程的成本,编制工程完整的总成本计划。 5、事业部负责根据公司经营计划平衡各项目成本计划,编制当月各项成本费用开支计划。 （三）材料设备采购管理制度 1、在材料（设备）供应商纳入信息库前，采购人员必须对供应商进行综合考评，对其公司简介、生产能力、质量保证、付款要求、售后服务、产品特点等进行比较，并以报告形式上报公司材料（设备）采购领导小组批准，方能入库。 2、公司所有员工均有权推荐优秀的供应商，经公司采购管理中心审核，由公司材料（设备）领导小组批准，可纳入公司材料设备信息库。 3、采购方式主要以邀请招标、议标、寻价采购、直接签订合同（长期战略合作伙伴）四种采购方式；必要时可以采用公开招标形式。 4、公司采购人员根据《材料（设备）采购实施办法》要求，必须提前做好《采购计划》和《单项材料（设备）请购单》。 5、公司采购人员制定的《单项材料（设备）请购单》无论金额大小，经公
工程预结算管理制度 第一章总则 第一条本制度用于地区公司的工程进度款.预结算及下属公司的对外工程结算管理及考核。 第二条预结算工作基本原则:实事求是.公平公正.保守机密。 第二章工程进度款审核 第三条工程部须在接到施工单位工程进度款申报表后24小时内完成审核，报主管工程的公司领导或项目总经理48小时内审批完成后提交预决算部。 未按时间签批的，每违反一次，给予责任人降三级工资的处分，一个月内累计超过三次的责任人，一律给予开除处分，集团管理及监察中心考核。工程部重复或提前申报.超报工程进度或进度资料与实际不符的，每次扣罚经办人1000元.部门负责人500元，预决算部考核。性质严重的给予责任人降三级工资以上处分。 第四条预决算部在收齐进度款申报资料后，48小时内（不含对数时间）必须审核完毕并填报《申请使用资金审批表》送至合同管理部。施工单位对进度款金额不认可的，预决算部应在上述时间内将有关资料一次性反馈给施工单位；施工单位回复意见
后，预决算部须在4小时内核算完毕，再与施工单位对数，直至达成一致后2小时内交合同管理部。 未按上述时间签批的，每违反一次，给予责任人降三级工资的处分，一个月内累计超过三次的责任人，一律给予开除处分，集团管理及监察中心考核。预决算部进度重复申报的，每次扣罚经办人1000元.部门负责人500元；计算错误造成当期进度款超付10%以上的或超付的没在下期进度款扣回，每次扣罚经办人1000元.部门负责人500元。地区公司预决算审计部考核。性质严重的给予责任人降三级工资以上处分。 第五条地区公司预决算审计部每月30日前对上月预决算部已审核的工程进度款按份数不少于10%的比例进行抽查审计。主要抽查各项目的主体.装修.园建.桩基础.保温.土石方等工程。未完成抽查比例的，扣罚部门负责人500元，地区公司管理及监察部考核。 第六条工程款严禁超合同约定比例支付，特殊情况须按权限报批。 第三章工程结算 第七条工程部在主体工程竣工验收(综合验收)后四个月内.其他专业工程竣工验收后三个月内将工程结算资料提交预决算部，未按时提交的，每次扣罚工程部负责人500元；工程部在收到施工单位报送的工程结算资料后20天内完成审核，每延期一天扣罚工程部项目经理.部门负责人500元，预决算审计中心考核。
工程项目预算管理制度 第一章施工图预算管理 1、施工图预算就是编制基本建设计划、确定与控制投资的依据,就是衡量设计方案就是否经济合理的依据,就是签订工程合同、办理工程拨款与竣工结算的依据,因此,施工图预算必须保证时间、核对准确、真实可靠。 2、本项目建设范围内所有需进行施工图预算的工程,均要填写“施工图预算通知单”,进行审批。 3、施工图预算应根据会审后的施工图设计文件、批准的施工组织设计文件、现行的建筑工程预算定额、建安工程费用定额、工程材料预算价格与工程承包合同等进行编制。 4、施工单位应按如下程序编制施工图预算: (一)、搜集并熟悉编制施工图预算的基础文件资料(包括施工图设计文件与施工组织设计文件); (二)、掌握施工现场情况; (三)、正确划分工程量计算项目,计算分项工程的工程量; (四)、正确套用定额(或单位估价表),计算定额直接费; (五)、计算各项费用,确定单位工程预算造价与技术经济指标; (六)、进行工料分析与工料汇总; (七)、编写预算说明,填写封面,装订成册,并组织有关人员自审预算;各个相对独立的单位、单项工程应当根据合同工程名称与内容编制总说明与所有专业费用汇总清单表。
(八)、按季度将审定的预算书交预算组人员存档。 5、施工图预算的报审程序: 施工单位编制预(结)算书(盖造价员章、项目经理签字并加盖单位公章)→监理单位审查(费控专业监理工程师审查盖执业资格章、总监理工程师签字盖单位公章)→公司项目技术部预算组审核(盖造价员章、预算负责人章、项目技术部部长签字并加盖公司预决算专用章) 6、预算书的格式与内容要求: (一)、封页:应填写工程名称、预算的类别、工程结构、预算金额、初审金额与批准金额,并加盖预算员与负责人的名章与单位公章; (二)、编制说明:应写明采用图纸名称、图号、图集,采用的预算定额及定额外材料价、工程类别及取费等级、存在问题等事项与内容说明; (三)、预算审查说明:内容为建设单位项目工程部现场初审说明栏、监理审批表与项目技术部预算组终审说明栏; (四)、取费计算表:应写清费用的序号、名称、费率与金额; (五)、工程预算表:应写清分项工程或费用的序号、定额编号、名称、单位、工程量、单价、总价及人工费、材料费与机械费的定额单价与金额,并且每页要有页计、每一分部工程要有小计; (六)、分部工程汇总表:应写清分部工程或费用的序号、名称与金额,并且要有合计。 (七)、材料调差表:主要材料按编制当期《晋城工程造价信息》进行调差,特殊材料与《晋城工程造价信息》中不全材料按市场价暂列,
工程预结算管理制度规定
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工程预结算管理规定 一. 目的 高质高效完成预结算工作，维护公司的利益和信誉，实现规范化和制度化管理，保证结算工作成果的准确性与真实性。 二. 原则 过程清晰，依据可靠，资料齐全，计算正确。 三. 适用范围 综合科自行编制和审核的工程预算，包括施工图预算、工程量清单、标底和合同暂定价、合同补充和重大变更的造价计算；工程结算，包括总包工程、各类分包工程和材料供应、零星工程的结算。 四. 主要内容 预结算工作职责 预结算工作由综合科全面领导、综合科经理组织与管理预结算工程师具体实施。如设有项目成本负责人，项目成本负责人协助部门经理负责本项目的预结算工作进度、协调、资料管理、复核及成果分析等工作。 综合科经理负责监督、审核、引导和评价预结算人员的工作，与其它相关部门间的配合及协调，保证工程预结算编审结果的及时、准确、合理，有利于公司利益，预结算人员负责按有关图纸资料、招标文件、合同、有关法律、法规及公司规章制度，客观、公正而又严格地编制和审核工程预结算，必须恪守廉洁奉公、尽职尽责的工作准则，杜绝因人为因素和疏忽大意而产生的错误。 现场预算工程师负责审核签证数量及造价，并保证签证手续完备、资料齐全、成本动态信息反馈及时。在结算任务较多时，部门经理可安排现场预结算人员完成零星工程预结算。 为保证预结算工作质量，预结算人员应不断充实和更新专业知识，提高业务水平，平时应积极主动搜集和熟悉各种造价信息资料，不影响工作的前提下，应每周到工地一次，了解及熟悉现场施工情况。 所有参与预结算的人员应严守公司机密，妥善保管好与工程预结算有关的资料，防止公司经济信息对外泄露； 所有预结算人员有义务对工程预结算工作提出合理化建议。预结算人员应当保证工程预结算结果的真实性、独立性和科学性，对于任何影响上述三性的因素（包括部门经理、分管领导等不合理命令等）均可提出异议，必要时可越级汇报。 预算管理 预算的编审根据成本控制工作的需要进行，具体的需求，包括时间和内容上的要求由上级领导、相关部门或合作单位在建设过程中提出，同时提交相关资料，如图纸等。必要时，需以书面形式提出要求，如协办单。 部门经理根据项目责任划分、工作量、进度要求、以及专业分工安排预算编审任务，同时明确深度要求、时间要求及须注意事项，由项目成本负责人跟进与落实。 工程预算的编制内容和深度应以能发挥其作用、满足需求部门的使用要求为准，并符合有关规范与文件规定。编制方法，可采用清单计价法或定额计价法。 工程预算或招标标底的编制依据，必须具备：合同书或招标书、经设计部确认为有效、
柞水县曹坪中学财务预决算管理制度 一、总则 为规范我小中小学的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据《事业单位财务规则》、《学校财务管理制度》和国家有关法规，结合本本校实际，制定本制度。 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 学校实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制，学校配备会计人员进行集中核算管理，实施会计工作电算化；各校只设报帐员，在校长领导下，管理学校的财务活动。 二、财务收支管理 （一）、收入管理 1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。
2、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。 3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必须及时足额上缴中心校，做到票款同步。 （二）、支出管理 1、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出。 2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。 3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，中小学校支出须使用合法票据（一些小额的零星费用，如购置扫帚等除外）。 4、严格开支审批手续和批准权限：由校长审批，大金额须由校行政会议集体讨论决定，然后再由校长审批；超出上述规定的开支、基建投资、设备添置，由校行政会议集体讨论后报上级审批。 （三）、财会人员职责
预决算工作管理制度 第一章总则 为公司总体战略规划顺利实现，为了加大成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，实现公司利益最大化，确保工程预结算的及时，准确地反映项目实际成本，有效控制项目建设资金投入，结合公司预算管理方面的要求，制定本制度。 第二章制度及要求 1. 在工作中以身作则、谦虚谨慎、团结协作、开拓进取、加强职业道德建设。 2. 坚持原则，实事求是。 3. 杜绝弄虚作假和高估冒算，合理组织预算，提高投资效益。 4. 必须经常深入施工现场，为结算提供第一手资料。 5. 必须在预结算过程中不重不漏、准确无误。 6. 严禁泄露业务机密，有损公司利益。 7. 应当加强合同预算、造价管理等方面知识的学习，提高工作责任心，做好各项基础 工作，维护公司的合法利益。 8. 在工作和与外方交往中，要做到有礼有节、相互尊重、实事求是、据理力争。 9. 遵守预结算管理的总体原则“合同为本、事实为据、合法合理”。 第三章岗位职责 造价工程师 1、负责编制总概算和单项工程综合概算，施工图预算，做到编制及时，内容齐全，数 据准确。 2、参加图纸会审和设计交底。 3、负责审核施工单位编报的工程预结算和材料计划。 5、协调编制招标文件，组织公司有关部门会签。 6、参与施工合同的签订，明确承发包范围，并准确掌握合同规定条款。 7、参加工程竣工验收。 8、初审竣工工程决（结）算，做到审核及时、准确。 9、参与材料、设备价格信息的收集、整理，参与材料、设备限价单会签。 预算员职责 1、编制投标预算，对所投项目进行工程量算量，编制清单核算成本
2、编制项目完工结算报告 3、编制项目进度清单，协助项目申报进度款 4、审核项目所报施工方进度工程量 第四章项目实施各阶段的工作内容 一、投标及施工图预算阶段 1. 配合公司做好项目开发建设前期的预算，做好成本控制工作。 2.从专业、经济、适用及成本控制方面对施工图设计提出合理化建议，为整个项目的 成本控制打好基础。 3.合理编制施工图预算，让造价真正成为工程建设成本控制的核心竞争力，充分发挥 造价管理在投标决策中的重要作用。 二、施工过程阶段 1. 在施工过程中，配合工程部做好设计变更的预算工作，对发生的设计变更、签证等 工程资料及时整理归类，对变更要求当中的各类数据进行计算、分析，及时掌握变更情况，为后期的结算工作提高便利条件。 2. 设计变更要反复对照合同、招标文件、招标答疑、图纸会审、图纸答疑、投标文件 及会议纪要等有关文件规定慎重处理。 3. 经常深入施工现场，与项目公司工程部对接，对设计变更内容与实际施工情况一一 对照。 4. 对照施工合同及进度计划，结合施工现场情况，计算已完工程量价值，为工程进度 款的拨付提供依据。 三、竣工结算阶段 1. 收集结算资料，统筹安排，保证合同结算及时办理。 2. 要求项目部按照审计要求及时提供竣工结算资料，具体资料为： （1）设计图原件 （2）竣工图原件。 （3）图纸会审纪要原件。 （4）设计变更通知原件。 （5）现场签证单原件。 3. 对送审的结算工程量计算审核前，必须对图纸设计变更等进行核实。审核过程中对 其中不详之处，会同工程部等相关部门到现场进行核对，核对结果与变更相符各方签字确认后方可生效。 6. 工程量核对过程中，应严格按照合同约定进行计量，核对后的工程量必须有清晰的
工程预决算管理规定 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
工程预、决算管理制度第一章总则
第一条制度目的：为规范腾辉投资集团有限公司及各项目公司的工程预、决算管理流程，明确集团及项目公司工程预、决算管理的责任部门、具体职责、审批权限以及审核标准等，确保集团及项目公司工程预、决算管理流程处理的合理性、准确性、及时性及有效性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”）。 第二条适用范围：本制度适用于集团及项目公司所规定的工程预、决算管理流程，包括工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。 第三条主要原则： 各项目公司应结合国家行业和地区有关的法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区有关的法规和条例规定相违背的，遵照地区法规条例规定执行。 各项目公司可根据项目性质和公司实际情况应用本制度中所列附件或以相同功能的表单，模板进行替代，但在同一项目中必须保持表单、模板的格式和命名统一。 第四条相关职能部门及职责
第二章工程预、决算管理规定 第一条工程预算 工程预算由项目公司成本控制部负责。 工程预算工作流程： 1.2.1编制目的：所编制的工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款的依据。并提出设计图纸优化、材料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸的依据。 1.2.2 编制依据：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单预算（或估价表）及费用定额，当地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及人工费市场指导价等。 1.2.3 编制部门:由项目公司成本控制部负责依据条及参照集团类似工程材料、设备价格编制。 第二条工程决算 工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，集团总工与成本控制中心负责复审（按第条工程决算审核权限），与造价咨询公司审计相结合双控体系。 工程决算资料的提供 2.2.1招标文件、施工单位投标文件、工程竣工图（含电子档）。 2.2.2 建设工程施工合同及补充合同或协议。
编号： 版号： 工程结算作业指导书 （讨论稿） 编制造价部日期2008-04-16 审核日期 批准日期 修订记录 日期修订状态修改内容修改人审核人批准人
工程结算作业指导书 1.目的 为加强金帝集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。 2.范围 本管理办法适用于金帝集团所属成本控制中心及各房地产公司工程结算的控制。 3.职责 3.1集团总部成本控制中心负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。3.2集团成本控制中心所属各部门及各房地产公司从事工程预结算的计价、审批及其他有关责任人员负责贯彻执行本管理办法。 3.3监理公司：负责初审竣工资料、结算资料完整性、真实性，变更减少是否漏报。3.4项目部：详细审查竣工资料、结算资料完整性、真实性及变更减少是否漏报，会签结算资料。 3.5总工：会签结算资料。 3.6成本控制中心：复核审查竣工资料、结算资料完整性、真实性及变更减少是否漏报，会签结算资料。初审结算，复核结算，化解结算分歧，负责结算定案。 3.7公司领导层：化解结算分歧，结算定案，在结算审定单签字。 4.方法与过程控制 4.1 工程结算工作应遵循的原则： 4.1.1廉洁奉公原则：工程结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。 4.1.2多级审核原则：工程结算应建立起结算人员之间、部门之间等的编制及审核控制体系；工程结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理结算。 4.1.3 准确高效原则：工程结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清。4.1.4可复查性原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理
中国建筑第六工程局有限公司 项目预结算管理办法及实施细则 (2012) 中国建筑第六工程局有限公司 CHINA CONSTRUCTION SIXTH ENGINEERING DIVISION CORP LTD
目 录 1、 总 则 (1) 2、 组织机构与职责 (2) 3、 项目预结算策划管理 (5) 4、 工程总包预结算管理 (11) 5、 工程分包结算管理 (16) 6、 工程签证（索赔）管理 (21) 7、 奖惩 (24) 8、 附 则 (27)
1 总 则 1.1 为加强项目预结算管理，规范预结算管理程序，维护企业合法权益，提高企业经济效益和精细化管理水平，降低工程成本，特制定本办法及实施细则。 1.2 本《办法》适用于工程局所属各单位的工程项目预结算管理。 1.3 相关定义 1）工程竣工结算：指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程款结算。 2）最终结算额：是指经发包人、审计单位和承包人三方签字认可的工程最终审定造价。不需要审计单位审计的，指发包人和承包人双方最终签字认可的审定造价。 3）目标结算额：是根据合同约定和项目“标价分离”的原则，结合项目风险抵押目标责任书履行情况，项目经营效益、目标成本和设计变更签证（索赔）的预期收入总额。 4）工程设计变更：工程施工过程中保证设计和施工质量，完善工程设计，纠正设计错误以及满足现场条件变化而进行的修改。 5）工程签证：是承包商就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外，清单工程量、清单综合单价中未含有，而施工中又实际发生费用的施工内容所办理的签证。 6）工程索赔：是指在工程合同履行过程中，合同当事人一方因对方不履行或未能正确履行合同或者由于其他非自身因素而受
XX幼儿园财务预决算制度采取幼儿园资金预决算,是实行财务规范管理的基 本途径。为了使幼儿园有限的资金发挥最大的效益,幼儿园特制定预决算制度。 财务预决算制度 一、实行民主理财,财务公开,账目日记、月审、年公布。 二、坚持勤俭治园方针,实行计划开支,杜绝不合理支出。 三、财务预算要在认真调查的基础上进行,努力克服保守和浮夸两种倾向。 四、财务决算要以账面余额为准,并经经审小组审核,确保收入与支出准确无误,不得以概算代替决算。 (一)预算制度。 预算是关于为完成组织目标和计划所需资金的来源和用途的一项书面说明,是广泛应用的传统的财务控制方法。通过预算,便于控制财务状况,便于从宏观上掌握全局,迫使管理人员在收和支的考虑上,都尽可能地精打细算。 1. 每年年初,园长根据资金的大致情况,召集园务会议成员,讨论资金的使用分配情况,确定好学年度该做的重大项目,有计划地分配资金。 2. 预算坚持“量入而出”的原则,不赤字原则,不能出现资金倒挂。 3. 投资预算的项目必须经过园务会议成员集体研究讨论通过。 4. 收入预算应考虑到可能有的来自各方面的收入,必须尽可能准确地估计各项收入的量和时间等,并努力提高其实现的可靠性。 5. 预算情况要在教职工大会上公开,增强民主理财的透明度。 6. 资金预算中以改进教学设施、添置教学设备为主,抽出部分资金提高教师福利。 (二)决算制度 决算作为年终对资金使用、分配情况的总结,是有效控制财务的措施之一。 1. 决算时间:每年年底12月份。 2. 决算项目:由会计分类统计一年内的收支情况,目的是看看是否按预算项目去分配、使用资金效益。 3. 每月底会计要汇报幼儿园当月收支情况,年底要形成书面报告,由教代会代表讨论通过。 4. 成立资金决算小组,检查督促是否将有限的资金发挥了最大的效益,是否将资金用在刀口上。
XXXXXX集团股份有限公司 建设工程预结算管理办法 1 目的 为适应XXXXXX集团工程建设发展的需要,充分发挥集团公司预结算中心和集团范围内各级工程预结算机构的作用，加强建设工程造价管理，合理确定和有效控制建设工程造价，规范预结算行为，提高投资效益，特制订本办法。 2 范围 本办法规定了XXXX集团建设工程预结算的组织体系、职责权限、业务流程、管理要求以及激励措施等。本办法适用于集团公司及其分支机构、集团全资子公司，集团控股公司应在本办法的框架内制订公司相关制度，集团参股公司可参照执行。 3 组织机构、职责与权限范围 3.1 建设工程预结算组织体系与人员管理 3.1.1 XXXX集团建设工程预结算内部审核按集团公司预结算中心、区域公司及项目单位三个层级进行管理。 3.1.2 预结算中心归集团公司建设部管理，是集团建设工程造价的业务办理机构，由房建、矿建、机电设备安装等专业的造价工程师、造价员、工程经济技术专家组成。 3.1.3 集团公司预结算中心的专业人员实行专、兼职相结合，在充分利用现有资源的前提下，不足部分由集团内部调配或向社会招聘，有必要
时可向XXXX集团以外的其他单位借用。 3.1.4 各区域公司有条件的应设立区域预结算中心，可与其他职能机构合署办公，或设专、兼职岗位，暂无条件设立中心的情况下，应把区域公司所辖范围的预结算人员进行统筹管理，业务上接受集团公司预结算中心的监督和指导。 3.1.5 项目单位预结算管理部门由项目单位自行组建，必要时，可由集团公司或区域公司委派预结算管理负责人。项目单位预结算管理部门业务上接受集团公司预结算中心、区域公司预结算管理部门的监督和指导。 3.1.6 集团公司建立集团内部及外部工程预结算人员信息库，根据XXXX 集团工程预结算工作的实际需要统筹调配工程预结算人力资源，各用人单位应予支持和配合。 4.2 工作职责 4.2.1 集团公司预结算中心职责 负责对XXXX集团工程建设项目投资概（预）算、招标工程标底（控制价）和工程结算等工作履行编制、审核、监督、指导等，具体包括： a)负责组织编制、审核集团公司制度规定限额以上的建设项目工程 概（预）算、投标控制价或招标工程标底； b)负责组织集团公司限额以上建设工程结算的审核、审批； c)提出关于XXXX集团项目建设动态造价管理和项目工程造价控制 措施的建议； d)负责造价咨询中介机构的审核委托和信用确认工作，对中介机构 的审核结果进行核对及提出反馈意见； e)配合建设部预结算处做好建设工程预结算工作的指导、监督和检