索引号：
存货监盘工作底稿
1、监盘计划索引号：
2、盘点问卷索引号：
3、抽查记录索引号：
4、截止性测试索引号：
5、公司盘点文件、盘点报告及盘点汇总表索引号：
（副本或复印件）
单位名称：编制人：日
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索引
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会计期间：复核人：日
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编制说明：应当对实施现场观察、抽查的地点、品种、数量、人员、时间等进行安排。
单位名称：编制人：日
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索引
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会计期间：复核人：日
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次：
索引号：公司盘点文件、盘点报告
及盘点汇总表
（副本或复印件）
编制说明：根据会计法相关规定，企业应于年末进行存货盘点，并编制存货盘点报告及存货盘点汇总表，审计时应取得企业盖章确认的存货盘点报告及汇总表，其中必须包括：存放地点，存货名称，数量，账存数，实存数，差异数，原因及盈亏结果处理办法等基本内容。
存货监盘计划所属事务所：天天向上会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：审计工厂股份有限公司编制人：A 日期：XX年XX月XX日复核人：B 日期：XX年XX月XX日―――――――――――――――――――――――――――――――――――― ―――― 一、XX年度存货明细表1. 存货明细发生额从明细表中可以看出，由于公司生产的设备比较精密，尤其是XX部以XX为主，所需要的原材料种类繁多、产品品类复杂。
考虑期末存货金额，从类别上看，占比较高的主要为在产品、发出商品、原材料、库存商品；从部门看主要存货集中在XX部内。
因此本次重点对XX 部各类存货进行监盘。
三、存货监盘计划（一）监盘目的为加强审计工厂股份有限公司存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实地反映存货的结存及状况，核查被审计单位存货盘存制度及相关的内部控制制度和管理层用以记录与控制存货盘点结果的指令和程序，评价其执行情况的，检验企业存货的是否账实相符，特制定本次监盘计划。
（二）监盘时间、地点、人员安排1、存货存放及监盘地点公司的存货存放在公司生产经营场所内各部门单独的仓库。
实施监盘的地点是XX 部、XX部、XX部的公司仓库。
2、监盘人员安排：盘点人员包括财务部、资产保管部门以及外部审计人员。
审计监盘人员具体安排：财务部：资产保管部门：审计人员：3、监盘时间安排计划监盘时间为XX天，XX(时间)对XX部的存货进行监盘，XX(时间)对XX部、XX部的存货进行监盘。
（三）监盘范围对各部门仓库所有原材料、产成品、半成品、在产品和产成品及储备材料和市场备件进行抽样监盘。
对已经损毁的存货，经质检人员检查后单独存放，待报废处理审批手续办妥后进行处理。
本次监盘采用抽盘，抽盘的存货范围及抽样方法为：1.从会计明细账簿中选取样本的方法：从企业存货明细表中随机抽取，综合考虑大额存货和系统分层选取样本进行监盘。
2.由于原材料金额较大、品类繁多，对XX部和XX部的原材料采取随机抽取的方法，对XX部的原材料抽取余额较大的几类。
索引号：A12-18-1页次： 1存货盘点实地监盘小结单位名称：A公司一、结算日期：2005年12月31日盘点日期：2006年03月28日二、盘点仓库名称：A公司内仓库仓库负责人：×××；仓库记帐员：×××；仓库保管员：×××。
仓库概况：（描述仓库共1 间，各仓库的特点）公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。
三、存货监盘程序实施情况描述：1、本次审计盘点日：2006年3月28日2、根据盘点清单，对存货实物进行抽点，并形成盘点书面记录（底稿索引见A12-18-9）；3、编制《盘点结果汇总表》（底稿索引见A12-18-8）,进行抽盘差异分析，如有差异应取证（底稿索引见A12-18-10）；4、由于06年2月财务对存货出入库已登记入帐，故核对06年2月财务帐与仓库帐上存货数量，编制《财务帐与仓库帐核对表》（底稿索引见A12-18-4），进行差异分析，如有差异应取证（底稿索引见A12-18-5）；5、编制《存货抽查情况汇总表》（底稿索引见A12-18-2），将06年3月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异；6、撰写盘点小结，并形成盘点结论。
四、盘点参加人员：监盘人员（立信长江事务所）会计师：×××监盘人员（A公司仓库处）：×××盘点负责人：×××盘点人员：×××上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。
索引号：A12-18-1页次： 2六、盘点进行中的工作：1、盘点从13:00 点开始，共分1 个盘点小组，每个小组2 人，（1）一人点数并报出型号、规格；（2）人记录《盘点清单》并核对；2、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制《存货表帐卡核对记录表》；3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。
