国际结算课件庞红第五版

第二章 第二节 汇票
（三）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票 1、即期汇票(Sight Draft, Demand Draft) 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，立 即付款的汇票。 2、远期汇票(Time Bill, Usance Bill) 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的汇票。 （四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票 1、光票(Clean Bill) 光票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。 2、跟单汇票(Documentary Bill) 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般 为商业汇票。
第二章 国际结算中的票据
第二章 国际结算中的票据
大华衬衣厂接到一个来自美国的订单，货款价值10万 美元，采用六个月远期信用证结算。信用证要求大华衬 衣厂签发一张远期汇票，出票人是大华衬衣厂，付款人 是纽约花旗银行，出票条款要注明信用证的号码及其开 证日期，汇票要求空白背书。大华衬衣厂该如何签发这 张汇票以满足信用证的要求呢？这张汇票的作用又是什 么呢？ 本章将讲述国际结算中的票据，包括汇票、本票和 支票的定义、要式及其特点，以及这些票据在国际结算 中的应用。
第二章 第二节 汇票
三、对汇票持票人的分析
（一）普通持票人 （二）付对价持票人(Holder for Value) （三）正当(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)
第二章 第二节 汇票
四、汇票的种类
（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票 1、银行汇票(Banker’s Draft) 银行汇票是一家银行向另一家银行签发的书面支付 命令，其出票人和付款人都是银行。 2、商业汇票(Trade Bill) 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，其付 款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。

一、填空题 1．货币收支（资金转移） 2．票据 3．协定贸易结算 4．货物单据化 5．国际通用 6．支付工具 7．支付清算服务 8．逐笔直接 9．代理 10．账户行
二、单选 1.C 2.B 3.A 4.C 5.A 6.D 7.D 8.A 9.D 10.D 三、多选 1. ABCD 2.BCE 3.ABCD 4.ABDE 5.ABC 6.ABC 7.ABC 8.E 9.ABCD 10.BCD
庞红教材课后练习题
第五章 信用证 业务分析题 1、分析：BANK1的拒付理由成立。 因为此份信用证规定的有效期到期地点是在法 国的开证行，而不是通知行中国银行江苏分行。 在本案中，中国银行江苏分行仅仅是寄单行， 甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满 足信用证的要求，对于这种境外到期的信用证， 甲公司应该在至少一个邮程（至少5天）前将单 据交给寄单行中国银行江苏分行，这样，单据 才能在有效期前到达开证行柜台。
庞红教材课后练习题
第三章 汇款 一、 1、（1）remitter (2)payee (3)remitting bank (4)paying bank 2、(1)outward remittances (2)inward remittances 3、(1)T/T (2)M/T (3)D/D 4、(1)chips (2)fed wire (3)bank’s internal payment by book entries 5、(1)mail advice (2)payment order 6、(1)bank’s cheque (2)bank’s promissory note 7、draft on center 8、(1)goods sold (2)selling on consignment 9、略 二、 1对 2对 3错 4对 5错 6错 三、 1D 2B 3A 4A 5C 6A

▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
一、汇票的定义 二、汇票的必要项目 三、汇票的其他记载项目 四、汇票的当事人及其权二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
一、汇票的定义
▪ 英国《票据法》第3条关于汇票的定义是：A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to the order or specified person or to bearer.
或draft)字样，这样可使人易于识别它的性质，方便实 务上处理。
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay） 1．汇票是一项支付命令，而不是付款请求。必须用祈 使句，不能用表示请求的虚拟句。例如： ▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only.—— 有效汇票 ▪ I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. —— 无效汇票

▪背书行为包括两个 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（四）参加承兑（acceptance for sb’s honour）
参加承兑，是仅限于汇票的票据行为。指某个与汇票毫无关联 的人，既非汇票上的三方当事人之一，也非汇票流通过程的参与者， 既不属于背书人，也不属于被背书人，但却由于某种原因参与进来。 此人与汇票上所述的债权债务本来毫无关系，既非债务人，也非债 权人。在征得持票人同意后，参与进来，由他来承兑那张遭到受票 人拒绝承兑的汇票。
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（十）追索（recourse） 持票人要行使追索权，须具备三个条件： ▪必须在法定期限内向受票人提示 ; ▪必须在法定期限内做成退票通知 ; ▪外国汇票遭退票必须在法定期限内做成拒绝证书。 追索对象： 背书人、出票人、承兑人及其他债务人，因为他们都是票 据上所载金额的主债务人或从债务人。
▪保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款 的行为。
▪支票中的保付相当于汇票中的承兑，都是付款人表明支 付票款意愿的行为。经保付后的支票，付款银行要承担绝 对的付款责任，不得以任何理由拒付。
▪《美国统一商法典》和《日本票据法》中对支票保付做 了规定，而《英国票据法》、《日内瓦统一法》和我国《 票据法》都没有保付的规定。由于保付对付款行来说，在 资金安全上有些不利，故在实务中较少采用。
第二章 国际结算中的票据
第四节 票据行为
（八）付款（payment）
▪ 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人 出示票据时，付款人支付票款以消除票据关系的行为。 付款人必须按正常程序付款( payment in due course)以 后，才能免除其付款责任。所谓正常程序付款指：
▪ 由付款人或承兑人支付，而非出票人或背书人支付，否 则汇票上的债权债务不能视为最后清偿。

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第三章 汇款
一、结算方式概述
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第三章 汇款
一、结算方式概述
▪ 以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算 中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办 理款项的收付，如汇款方式和托收方式。
▪ 以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提 供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保 函方式等。
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第三章 汇款
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
二、汇款概述 (三)汇款当事人之间的关系
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第三章 汇款
三、汇款的种类 （一）电汇（telegraphic transfer,简称T/T）,是汇出行 应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行， 指示其解付一定金额给收款人的结算方式。 1．电汇业务特点 最大优点是资金调拨速度快、安全，出错低，费用高， 处理金额大，目前使用最普遍。 电汇经历了由电报到电传再到 SWIFT系统的电汇方式 演变过程。
一、结算方式概述
（三）结算方式的分类 ▪ 从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法 ▪ 从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方
式和以银行信用为基础的结算方式两类。 重点了解顺汇（remittance）和逆汇（reverse remittance）
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第三章 汇款
一、结算方式概述
▪ 顺汇法(remittance)又称汇付法（to remit），它是付款 人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行采用某种 结算工具支付给收款人的结算方式。由于在这种结算方 式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称 顺汇法，具体如汇款方式。

第一章第三节国际支付清算系统
三、国际支付系统的基本要素
1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。这就意味 着一张外币票据，一定要进入票据面值所表示的货币发行 国，才能进行清算，而且最好是到这种货币的发行和清算 中心去交换。
2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任 何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人 必须是所付货币清算中心的银行。
第一章第二节 国际结算的产生与发展
二、国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度(System of International Settlement)，又称国际结算体系，它是各国之间结算 债权债务关系的基本方法和总的原则。 （一）自由的多边国际结算制度 （二）管制的双边国际结算制度 （三）多元化混合型国际结算制度
1、中央银行拥有并经营 2、私营清算机构拥有并经营 3、各家商业银行拥有并运行的行内支付系统 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
第一章第三节国际支付清算系统
（二）按单笔业务支付金额划分 1、大额支付系统（资金转账系统） 2、小额支付系统（零售支付系统）
（三）按支付系统服务的地区范围划分 1、境内支付系统 2、国际性支付系统
易的结算 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
（二）国际非贸易结算 1、无形贸易结算 2、金融交易类结算 3、国际资金单方面转移结算 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 5、其他非贸易结算业务
第一章 第一节 国际结算概述
三、国际结算的研究对象
（一）国际结算工具 现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金
（二）英镑清算系统 清算所自动收付系统（CHAPS）
（三）欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）

到一般的价值形态 • 由实物货币到金属货币
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
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国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
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• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
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电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。

❖票据是提示证券。
债权人请求债务人履行票据义务时，必须 向债务人提示票据，才能请求给付。
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❖票据是返还证券。
持票人领到支付的票款时，应将票据交还 付款人。付款人要求持票人写明收讫字样，签 名为证，并将票据收回，以防再度取款。
三、票据的职能
❖结算作用
国际结算的基本方法是非现金结算。在非 现金结算条件下，票据便成为一种支付工具， 用以结清国际间债权债务。
▼只有持票人才能向付款人或其他关系人要 求履行票据所规定的义务。
❖ 付对价持票人(Holder for Value)
是指取得票据时，付过一定对价的人。
▼ 持票人所付的对价，不一定与票据金额 完全相等。
有时取得票据，虽未付过对价，如票据作 为赠与物，但其前手曾付过对价者，也称为付 对价持票人。
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❖正当持票人(Holder in Due Course)
也称善意持票人(Bonafide Holder)
是指善意地付过全部金额的对价，取得一 张表面完整、合格、不过期的票据的持票人， 他未发现这张票据曾被退票，也未发现其前手 在权利方面有任何缺陷。
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▼正当持票人的权利优于其前手
即正当持票人持有的票据不因事后发现其前 手在权利方面有任何缺陷而受影响，如果前手 以不正当的手段取得票据，正当持票人的权利 并不因此受到影响，他可以向票据的所有责任 方要求付款。
▼保证是票据保证人发生保证债务的法律行为。
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第二节 汇票（Bill of Exchange）
一、汇票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或 其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书 面支付命令。

第五页，共15页。
第一章 国际结算(jié suàn)导论
二、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 （二）结算方式(fāngshì) （三）以银行为中心的资金划拨清算
第六页，共15页。
第一章 国际(guójì)结算导论
二、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 票据：或称资金单据(dānjù)，以资金为中心 单据(dānjù)：或称商品单据(dānjù)，以商品为中
国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。 从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。
第四页，共15页。
第一章 国际(guójì)结算导论
一、国际结算概述 (三) 国际结算的性质和特点 国际结算与国际金融密切相关 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 国际结算是一项商业银行中间业务(yèwù) 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 国际结算业务(yèwù)难度较高，风险较大
据 交单等于交货，持单等于持有货物的所有权 货物单据化，履约证书化 （四）人工结算到电子结算
第十页，共15页。
第一章 国际(guójì)结算导论
三、国际结算的产生(chǎnshēng)与发展 目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、 CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的 资金调拨。
第十三页，共15页。
第一章 国际(guójì)结算导论
五、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分 （三）国际担保(dānbǎo)融入国际结算 （四）政策性金融支持伴随着国际结算 （五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第十四页，共15页。
TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间实时第十二页全，共15页额。 自动(zìdòng)清算系