使用银行账户的基本规定 - 企业文规

公司法账户管理制度一、总则为规范和加强公司账户管理，提高资金使用效率和安全性，制定本制度。

二、账户设置和管理1. 公司银行账户应根据实际业务情况合理设置，包括基本存款账户、资金结算账户、资金归集账户等。

每个账户的用途应清晰明确，不得私自挪用或混淆用途。

2. 公司账户的开户、变更和关闭须经公司法定代表人或授权人同意，经过财务部门审核和备案。

3. 公司账户的使用范围应根据员工岗位和职责进行分级管理，负责人对账户的使用和安全承担监管责任。

4. 公司账户的密码和安全设备应进行定期更换和维护，严格控制使用权限，防止资金被盗用或篡改。

5. 公司账户的日常管理应遵守相关法律法规和公司内部管理规定，不得进行非法或违规操作，如虚假账目、账户挪用、私人账务等。

6. 公司账户的资金使用应符合公司运营和发展需要，保障资金的合理配置和使用效益。

7. 公司账户的资金流动和交易应及时记录和核实，确保账务清晰准确，排除账目混乱和错误。

三、资金管理1. 公司账户的资金管理应做到安全、高效、便捷，确保资金周转畅通和使用合理。

2. 公司账户的资金监控应实时跟踪和掌握，防范资金风险和损失，提高资金使用效率和控制力。

3. 公司账户的资金运用应根据公司运营和发展需要进行合理配置和投资，增加资金增值和流动性。

4. 公司账户的资金统计和分析应定期进行，了解公司资金状况和趋势，及时调整和优化资金池管理。

5. 公司账户的资金使用应符合相关法律法规和公司内部管理规定，不得违规行为和超出权限操作。

6. 公司账户的资金决策应进行科学分析和预测，提高资金使用效率和盈利能力。

7. 公司账户的资金监管应定期进行内部审计和外部检查，及时发现和解决问题，保障资金安全和管理规范。

四、风险管理1. 公司账户的风险管理应建立健全的内部控制和监管体系，防范和化解各种风险。

2. 公司账户的风险评估和预警应根据实际情况和市场变化进行，确保资金操作的合理和安全。

3. 公司账户的风险防范和处理应建立应急预案和应对措施，做到有备无患。

1目的1.1为规范公司银行账户的管理，有效防范资金风险，结合相关法规制度要求，特制订本办法。

2定义2.1本办法所指的银行账户是指公司在银行（含财务公司）开立的办理资金收付结算的人民币（或外币）存款账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等。

3范围3.1本办法适用*工程公司本部（含分公司及在杭子公司）。

4管理4.1银行账户的开立、变更、年检、使用、注销等工作由资产财务部负责。

4.2资产财务部建立银行账户管理台账，并确保数据准确、完整。

公司所有开立的银行账户全部纳入台账登记范围，台账信息包括：户名全称、开户银行全称、账号、币种、账户类别、主要用途、开户日期、变更日期、销户日期、U盾数量等。

4.3银行出纳岗负责银行账户资料保管、管理台账更新维护工作。

5开立5.1银行账户的开立须遵循以下原则：5.1.1确有结算业务需要。

5.1.2有意取得银行信贷支持。

5.1.3获取更高质量的银行服务。

5.2 开户银行的选择须符合国机集团规定及公司管理要求。

5.3办理银行账户开立手续时，经办人员填写“请示报告单”报送资产财务部领导审核、审计法律部会签、公司分管财务领导和总经理批准后，资产财务部指定专人办理相关手续。

5.4开立银行账户需要同时开通网上银行的，须遵循公司网上银行管理办法的规定。

银行账户开立手续完成后，银行出纳岗根据经办人移交的开户资料完成银行账户管理台账的信息录入工作。

6变更6.1需要变更银行账户登记信息的，资产财务部应指定专人办理。

6.2变更事项完成后，银行出纳岗根据经办人移交的变更资料完成银行账户管理台账的信息更新工作。

7年检7.1资产财务部应指定专人负责银行账户年检工作，不得出现逾期年检或漏检现象。

7.2 银行账户年检完成后，银行出纳岗根据经办人移交的年检资料完成银行账户管理台账的信息更新工作。

8使用8.1银行账户的使用须遵循合法、合规、合理的原则。

8.2不得出租、出借、转让公司银行账户。

银⾏账户管理的基本规定有哪些
凡在中国境内开⽴⼈民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个⼈(以下简称存款⼈)以及银⾏和⾮银⾏⾦融机构(以下简称银⾏)，必须遵守账户管理办法的规定。

(1)外汇存款账户的开⽴、使⽤和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执⾏。

(2)存款⼈在其账户内应有⾜够资⾦保证⽀付。

(3)存款⼈在银⾏开⽴基本存款账户，实⾏由中国⼈民银⾏当地分⽀机构核发开户许可证制度。

(4)银⾏对存款⼈开⽴或撤销账户，必须向中国⼈民银⾏分⽀机构申报。

(5)存款⼈不得违反规定在多家银⾏机构开⽴基本存款账户。

(6)存款⼈不得在同⼀家银⾏的⼏个分⽀机构开⽴⼀般存款账户。

(7)存款⼈的账户只能办理存款⼈本⾝的业务活动，不得出租和转让账户。

(8)开户银⾏负责按本办法的规定对开⽴、撤销的账户进⾏审查，正确办理开户和销户，建⽴、健全开销户登记制度，建⽴账户管理档案，定期与存款⼈对账。

(9)开户银⾏对基本存款账户的撤销，⼀般存款账户、临时存款账户、专⽤存款账户的开⽴或撤销，应于开⽴或撤销之⽇起7⽇内向中国⼈民银⾏当地分⽀机构申报。

企业存款账户管理办法
第一条总则
根据《中华人民共和国企业存款账户管理办法》（以下简称本办法）的规定，为了规范企业存款账户管理，保护企业存款的安全和利益，促进金融服务的便利性和高效性，制定本办法。

第二条账户开立
1. 企业在开立存款账户时，应向开户行提供真实、准确的企业登记和身份证明文件。

2. 企业可以选择开立基本存款账户或专用存款账户，根据实际需要进行存款和支付操作。

3. 企业开立存款账户时，应根据银行的要求办理相应的手续和签署相关的协议。

第三条账户管理
1. 企业应妥善保管存款账户的密码、令牌等相关信息，并定期更新密码和安全设置。

2. 企业应及时核对账户的余额和交易明细，如发现异常情况应及时报告银行。

3. 企业应按照相关法律法规和银行要求使用存款账户，禁止进行非法、违规操作。

第四条存款利息
1. 企业存款账户的利息按照银行和监管部门的规定执行。

2. 企业应及时查询和核对存款账户的利息明细，如有疑问应及时向银行咨询。

第五条账户注销
1. 企业需要注销存款账户时，应向银行提交注销申请，并按照银行要求办理相应手续。

2. 在账户注销前，企业应结清账户余额，并办理相关资金划转手续。

3. 账户注销后，企业应妥善保管相关的账户证件和注销证明。

第六条其他规定
1. 企业应按照银行的规定办理存款账户的相关业务。

2. 企业应按照银行的要求提供相关证明材料或信息。

3. 对违反本办法的企业，银行有权采取相应的措施并报告有关部门。

第七条附则
本办法由企业存款账户管理部门负责解释和修订。

第八条生效日期
本办法自颁布之日起生效。

2024年公司银行账户管理规定1. 财务会计人员应严格遵守银行结算纪律，严禁将本企业银行账户出租、出借他人使用。

2. 出纳人员在签发支票时，必须依据相关手续齐全的有效凭据，严禁私自签发支票、空白支票及远期支票，同时应避免签发空头支票，以免损害公司信誉。

3. “银行存款日记账”需每月定期与“银行对账单”进行核对，如发现差异，应立即逐笔查明原因并妥善处理，同时编制“银行存款余额调节表”，以确保企业账面与银行账面余额一致。

4. “银行存款日记账”应按月进行结账处理，月底时，货币资金余额明细账需与总账进行核对，确保两者相符。

会计与出纳需在日记账与总账上交叉加盖各自印章，并做好对账记录。

5. 出纳员对于个人借款未及时归还的情况，有权进行催收，并有权拒绝为其办理新的借款手续。

6. 集团公司内部各单位的银行账户开立应遵循“合理布局、统一规划、履行审批、统一管理”的原则。

7. 各公司、厂部的银行账户开设原则上应在集团公司指定的银行金融系统范围内进行。

如遇特殊情况，确需在其他金融机构开设账户的，需经集团公司财务总监批准后方可实施。

8. 集团各公司及下属单位的银行账户开设必须严格遵循公司指定的银行金融机构范围。

下属单位在银行开立的账户数量一般不得超过两个（一个基本户、一个结算户）。

各公司及下属单位只允许在公司指定的银行金融机构中开设一个账户。

因业务需要需开立个人账户的，应确保开户人、留密码人、持卡（折）人三者分立，以保障资金安全。

更换开户人时，需及时办理相关变更手续。

9. 各公司及下属单位的资金余额实行上限管理。

公司根据各公司、厂部的经营规模、业绩水平及资产状况核定其流动资金限额。

对于超过公司核定流动资金限额的部分，各单位应及时划拨回集团公司财务部指定的账户，不得私自占用。

2024年公司银行账户管理规定（二）第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司（以下简称“集团公司”）所属各企业银行账户的管理工作，确保资金安全，特制定本办法。

《公司银行账户管理制度》
制度应明确银行账户开立、变更和撤销的基本流程。

这包括账户的申请条件、所需材料、审批权限以及操作程序等。

确保每一步操作都有明确的责任人和审批人，避免权责不明导致的管理漏洞。

资金管理是制度的重中之重。

企业应根据自身的业务规模和资金流量，设定合理的资金归集、调拨和支付流程。

同时，应建立日常的资金监控机制，如设置银行账户余额预警线，确保账户中的资金既能满足日常运营需求，又能及时预防和控制潜在的财务风险。

制度中还应包含对内部控制的要求。

这通常涉及到双人操作原则、定期对账、不定期的内部审计等措施。

通过这些措施，可以有效防止内部人员的不当行为，保障资金的安全。

为了适应不断变化的市场环境和法律法规要求，制度应当具备一定的灵活性和动态调整能力。

这意味着，企业在制定制度时，应考虑到未来可能发生的变化，并预留相应的调整空间。

在实际操作中，企业还应注意以下几点：
1. 确保所有涉及银行账户管理的员工都清楚了解制度内容，并严格按照规定执行。

2. 定期对制度进行检查和更新，以适应新的业务需求和外部环境变化。

3. 加强员工的培训和意识提升，特别是在防范欺诈和洗钱方面。

4. 利用现代信息技术手段，如电子银行、云账户管理等，提高管理效率和透明度。

企业应认识到，《公司银行账户管理制度》不仅是一份文件，更是一种管理文化和纪律的体现。

它需要得到全员的认可和遵循，才能真正发挥其在企业管理中的基础性作用。

银行账户管理制度及实施细则三篇篇一：银行账户管理制度及实施细则(一)严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

(二)定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。

(三)加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

(四)指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

如调节不符，应查明原因，及时处理。

(五)银行账户只供本部门业务收支结算使用，严禁出借账户给外单位或个人使用，严禁对外单位或个人代收代支，转账套现。

(六)银行账户结算票据和印鉴的使用实行分管并用制，不得由一人统管使用，财务印鉴由主管会计保管，支票及个人印鉴由出纳保管，做到相互制约，保证安全。

(七)出纳从银行购回空白支票，首先要按号码顺序在支票登记簿上登记，然后启用，未用的空白支票要当天入保险柜，不准放在办公室抽屉内。

(八)出纳必须随时掌握银行存款情况，不得签发空头支票。

(九)出纳签发支票必须有会计认可的支票凭证，支票上必须填写签发日期(为了便于结账可提前开结算期，但不得开远期)、用途、金额。

支票签发完后，领用人在支票登记簿上签名，然后出纳将签好的支票交会计复核，盖上银行印鉴后，将有效的支票交领用人(通过银行用其它结算方法也按以上办法办理).(十)出纳要及时清理支票(汇票)登记簿，支票领用人必须在一周内报账，或交回未用的支票。

(十一)出纳要不定期从银行要回对账单进行对账，若我户账面余额与银行余额不符，出纳应负责与银行业务员配合查找核对，直到相符为止。

每月8日前，出纳应打印出银行调节表一式三份，随对账单一起交主管会计审核，审核完后，在银行调节表上盖章，出纳将已审核盖章的银行调节表留一份备查，两份送银行;每月10号前，要将已经银行盖章的银行调节表回单交主管会计，由主管会计分月放在对账单一起，年底装订存档。

公司银行账户管理规定第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司（以下简称集团公司）各企业银行账户管理，保证资金安全，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。

第三条集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门，负责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。

第四条本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章银行账户审批权限第五条集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报集团公司审批;原有银行账户的变更或撤销，须报集团公司备案。

第六条分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批;原有银行账户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。

第七条上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。

第三章银行账户开立、变更、使用和撤销第八条开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他金融机构，同时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和资金管理的要求，不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。

第九条银行账户必须由本企业财务部门统一开户，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租和转让账户。

第十条各企业原则上只可开立两个账户：一个基本账户（即支出户）;一个一般账户（即收入户）。

国家法律、行政法规和规章有特殊规定的可以申请开立专用账户。

需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。

第十一条基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和大唐集团财务有限公司管理。

为满足结算要求，须选择同一家银行开立基本账户和电（热）费结算一般账户。

网上银行可以选择中国工商银行或者中国建设银行。

第十二条银行账户核算内容（一）基本账户用于核算各企业的支出;（二）一般帐户（收入账户）用于核算各企业的电（热）费收入;（三）纳税、还贷等专用账户用于规定的用途，不得存放其他资金;（四）临时账户只能用于核算临时机构的支出。

附件1：人民币单位银行结算账户管理规定一、账户开立㈠基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

存款人申请开立基本存款账户,应提供下列资料：⒈一般企业单位应提供以下证明文件：⑴营业执照正本（如正本需要年检的，还应提供体现有效年检记录的营业执照副本）。

⑵组织机构代码证正本。

⑶税务登记证（国、地税）正本。

⑷法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。

(法人身份证,代办人身份证)⒉非预算管理的事业单位，应提供以下证明文件：⑴政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

⑵组织机构代码证正本。

⑶法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。

⒊机关和实行预算管理的事业单位，在非预算管理事业单位提供证明文件的基础上，还应提供财政部门同意其开户的相关证明。

⒋关于证明文件的具体说明：⑴机关和实行预算管理的事业单位，因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。

⑵军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

⑶社会团体应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

⑷民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

⑸异地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文或外地驻地机构登记证；对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。

⑹外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

⑺个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

⑻居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

⑼单位设立独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园），应出具其主管部门基本存款账户开户许可证和相关批文。