国有企业资金账户管理办法

国企资金使用管理制度第一章总则第一条为规范国企资金使用管理，合理配置、有效利用企业资金，提高国企综合经济效益，根据《中华人民共和国国有企业法》、《公司法》和其他有关法律、法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于所有国有资本控股的企业（以下简称国企）。

第三条国企应当建立健全资金使用管理体制，明确资金使用管理职责，制定资金使用管理制度，建立资金使用管理制度档案，健全内部控制机制，确保资金使用活动合法、合规、合理、有效。

第二章资金使用计划第四条国企应当根据企业经营目标和资金需求，编制年度资金使用计划。

第五条年度资金使用计划应当包括以下内容：（一）资金净额计划：包括资金收入、资金支出、资金净额预算。

（二）资金调度计划：包括资金流入、资金流出的时间安排。

（三）资金监管措施：包括资金使用监管机制、风险防范措施等。

第六条国企应当根据年度资金使用计划的要求，编制月度和季度的资金使用计划，并及时报送上级主管部门备案。

第七条国企应当在年度、月度、季度结束后对资金使用计划执行情况进行评估和总结，发现问题及时整改。

第三章资金使用审批第八条国企资金使用应当按照以下程序审批：（一）资金使用单位提出资金使用申请。

（二）财务部门审核资金使用申请，确认资金使用合法、合规。

（三）资金管理部门审核资金使用申请，确认资金使用合理、有效。

（四）企业领导审批资金使用申请，签字盖章。

（五）资金使用单位执行资金使用计划。

第九条资金使用申请应当包括以下内容：（一）资金使用单位名称、资金使用事项、资金使用金额。

（二）资金使用单位主要负责人签字。

（三）财务部门审核意见。

（四）资金管理部门审核意见。

第十条资金使用审批应当披露资金使用事项、资金使用金额等关键信息，做到公开、透明。

第四章资金使用监督第十一条国企应当建立健全资金使用监督机制，包括内部审计、风险管理、法务合规等环节。

第十二条国企应当定期进行资金使用监督检查，发现问题及时整改。

第十三条国企应当建立健全资金使用违规违纪处理机制，对违规违纪行为进行惩处。

国有企业资金管理制度一、总则1.1 为加强国有企业资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效率，确保国有企业资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，制定本制度。

1.2 本制度适用于我国境内所有国有企业（以下简称为企业）。

1.3 企业应按照本制度要求，建立健全资金管理体系，明确资金管理职责，规范资金审批程序，加强资金监控，确保资金安全、合规、有效使用。

二、资金管理组织机构及职责2.1 企业应设立资金管理部门，负责企业资金管理工作。

2.2 资金管理部门主要职责：（1）制定和组织实施企业资金管理相关制度；（2）负责企业资金筹集、使用、监控、分析及预测；（3）审核资金支付申请，确保资金合规使用；（4）定期对企业资金状况进行分析，为决策提供依据；（5）协调企业与金融机构的关系，优化融资结构。

三、资金筹集管理3.1 企业应根据发展战略和经营计划，合理预测资金需求，制定融资计划。

3.2 企业应积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。

3.3 企业应与金融机构建立良好的合作关系，保持良好的信用记录。

3.4 企业在融资过程中，应严格按照国家法律法规及金融机构要求，规范操作，确保融资资金安全。

四、资金使用管理4.1 企业应按照国家法律法规、企业章程及内部管理制度，合理使用资金。

4.2 企业应加强对投资项目的风险评估和管理，确保投资安全。

4.3 企业应严格控制资金支出，实行预算管理，强化成本控制。

4.4 企业应加强资金支付审核，防范支付风险。

五、资金监控与分析5.1 企业应建立健全资金监控体系，对资金使用情况进行实时监控。

5.2 企业应定期进行资金分析，评估资金使用效果，为决策提供依据。

5.3 企业应加强对子公司及分支机构的资金管理，防范资金风险。

5.4 企业应建立健全内部审计制度，对资金管理情况进行定期审计。

六、责任追究与激励机制6.1 企业应建立健全资金管理责任追究制度，对违反本制度的行为进行严肃处理。

国有企业资金管理制度一、引言随着国有经济的不断壮大和国有企业的日益多元化，资金管理对于国有企业的良性发展尤为重要。

为了提高国有企业的资金管理水平，确保资金的合规使用和有效运营，建立一套科学、规范的资金管理制度势在必行。

二、资金管理的目标和原则1. 目标：资金管理的目标是确保国有企业资金的安全性、流动性和收益性，同时提高企业整体财务运作的效率和风险控制能力。

2. 原则：（1）合规性原则：所有资金管理活动必须遵守国家法律、法规和政策的规定，确保合法合规和社会责任。

（2）效益原则：注重资金的收益性，合理配置资金资源，最大化利益。

（3）风险控制原则：建立风险评估和管理体系，科学有效地管理风险，保障资金的安全性和流动性。

（4）透明度原则：对资金的流向、使用情况进行全面、准确、透明的披露，保障信息公开。

三、资金管理的组织机构和职责1. 组织机构：（1）资金管理委员会：负责资金管理决策、制定资金管理政策和规则，并监督执行。

（2）资金管理部门：负责具体的资金管理工作，包括资金预算、筹措、配置、投资、结算等。

2. 职责：（1）资金管理委员会：制定资金管理制度、政策、规则，监督资金的合规使用，并定期报告资金运营情况。

（2）资金管理部门：- 负责编制资金预算，包括年度预算和项目预算，确保资金使用符合企业发展战略和经营计划；- 资金筹措和配置，选择合适的融资方式，优化资金结构，确保企业的资金需求得到满足；- 资金投资，制定投资策略，进行投资决策和风险控制，提高资金的收益性；- 资金结算，负责资金的清算、核算和调拨，确保资金的稳定流动和合理使用。

四、资金管理的具体措施和流程1. 资金预算：- 制定详细的预算计划，包括资金收入、支出、筹措和使用等方面；- 进行预算审核和审批，确保预算的合理性和可行性；- 定期对预算执行情况进行监督和评估，及时调整预算方案。

2. 资金筹措和配置：- 合理选择融资方式，包括银行贷款、债券发行、股权融资等；- 加强对银行和金融机构的合作，协商融资条款和利率等；- 根据企业的发展规划和资金需求，优化资金配置，提高资金使用效率。

国有企业资金账户管理办法第一条为加强市属国有企业资金账户的监督管理，规范资金账户的开立和使用，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规和规章，制定本办法。

第二条本办法适用于人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行国有资产出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司以及所属全资、控股、参股子企业(以下简称国有企业)。

第三条本办法所称国有企业资金账户，是指国有企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，在各类银行开立的用于办理企业资金收付结算业务的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

第四条国有企业开立和使用资金账户，应当遵守法律、法规的规定，所开立的各类资金账户必须与本企业的业务内容相一致，与项目资金结算需求相适应。

第五条国有企业开立、变更、撤销银行账户应当向市国资委备案。

第六条国资委依法履行国有企业资金账户监督管理职责。

对国有企业开立、变更、撤销银行账户实行备案制和动态跟踪检查制。

财政、审计、监察部门按照职能分工分别履行国有企业资金账户监督职责。

第七条国有企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责所出资子企业银行账户的使用和监督管理。

国有企业法定代表人对本企业银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第八条基本存款账户是国有企业用于办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

基本存款账户是企业的主办账户，每个国有企业只能开立一个银行基本存款账户。

第九条一般存款账户是国有企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第十条专用存款账户是企业按照法律、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

对下列资金的管理与使用，企业可以申请开)四;(粮、油收购资金)三;(更新改造资金)二;(基本建设资金)一:(立专用存款账户．证券交易结算资金;(五)期货交易保证金;(六)信托基金;(七)单位银行卡备用金;(八)住房基金;(九)社会保障基金;(十)收入汇缴资金和业务支出资金;(十一)党、团、工会设在国有企业的组织机构经费;(十二)其他需要专项管理和使用的资金。

国有企业资金管理制度在当今复杂多变的经济环境中，国有企业作为国家经济的重要支柱，其资金管理的有效性和科学性直接关系到企业的生存与发展。

一套完善的资金管理制度不仅能够保障企业资金的安全、合理使用，还能提高资金的使用效率，增强企业的竞争力。

一、国有企业资金管理的重要性资金是企业的血液，贯穿于企业生产经营的各个环节。

对于国有企业而言，有效的资金管理具有以下重要意义：1、保障企业的正常运转国有企业通常规模较大，业务繁杂，需要充足且稳定的资金流来支持日常运营。

合理的资金管理能够确保企业在采购原材料、支付员工薪酬、缴纳税费等方面不受资金短缺的困扰，维持企业的正常生产经营秩序。

2、降低财务风险良好的资金管理可以帮助企业合理规划资金的筹集和使用，避免过度负债或资金闲置，从而降低财务风险。

例如，通过准确预测资金需求，国有企业可以选择合适的融资方式和时机，控制债务规模，减少利息支出，降低偿债压力。

3、提高资金使用效率国有企业拥有大量的资金资源，通过科学的资金管理，可以优化资金配置，将资金投向效益更高的项目和业务领域，提高资金的回报率。

同时，加强资金的预算管理和控制，能够减少浪费和不必要的开支，提高资金的使用效率。

4、增强企业竞争力在市场竞争激烈的环境下，资金管理水平的高低直接影响着企业的竞争力。

具备高效资金管理能力的国有企业能够迅速响应市场变化，抓住投资机会，及时调整经营策略，从而在市场竞争中占据优势。

二、国有企业资金管理制度的主要内容1、资金预算管理制度资金预算是国有企业资金管理的重要依据。

企业应根据年度经营计划和发展战略，编制详细的资金预算，包括资金收入预算和资金支出预算。

预算编制要遵循科学性、合理性和准确性的原则，充分考虑各种影响因素，并经过严格的审批程序。

在预算执行过程中，要加强监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整，确保预算目标的实现。

2、资金筹集管理制度国有企业的资金筹集渠道主要包括自有资金、银行借款、发行债券、股票融资等。

国有公司现金清算和现金清算账户管理办法1.概述国有公司是指由国家控股或全资拥有的企业。

国有公司的现金清算和现金清算账户管理是其财务管理的重要部分。

现金清算是指将所有现金及现金等价物转化为银行存款或有效的投资工具的过程，以确保企业的资金周转。

现金清算账户管理是指对公司的现金账户进行规范、有效、安全的管理，包括资金流量的监测、账户余额的核对、支付的认证和账户的结算。

2.现金清算的流程国有公司的现金清算通常分为两个阶段：预算现金的清算和日常现金的清算。

（1）预算现金的清算预算现金指公司在每个财务年度中计划支出的现金，包括工资、税金、供应商支付和其他支出。

对于国有公司，预算现金通常由财务部门进行管控。

清算预算现金需要按照公司的预算计划，将每个支付周期内的预算现金分配到不同账户或投资工具中，确保每个月都有足够的资金支付各项支出。

（2）日常现金的清算日常现金指公司日常经营活动中的现金收入和支出。

清算日常现金需要经过以下步骤：- 收集现金，包括客户现金、银行支票、电汇等；- 支付货款、账单、工资等现金支出；- 将剩余现金存入银行账户或购买其他投资工具。

日常现金的清算需要按照公司财务管理规定，确保现金的安全性、准确性和透明度。

3.现金清算账户的管理现金清算账户的管理是国有公司财务管理的重要组成部分。

现金清算账户的管理需要遵循以下规则：（1）设置多个账户国有公司应该在银行设立多个现金账户，以便管理和追踪资金流量。

根据公司的需求，可以设置以下类型的账户：资本账户，日常运营账户，类似于货币市场账户的投资账户和其他必要的账户。

（2）监测资金流量国有公司应该定期监测每个账户的资金流量。

监测资金流量能够及时发现账户资金缺口、异常变动和欺诈行为。

监测可以通过财务专业软件、手工记录和银行对账单来完成。

（3）限制账户访问为了确保账户的安全性和透明性，国有公司应该设立访问和授权管理政策。

只有经过授权和核准的员工才能够访问公司的现金清算账户，该政策可以防止财务内部欺诈和不当操作。

国有企业资金管理办法第一章总则第一条目的和基本原则国有企业作为社会主义公有制经济的重要组成部分，必须按照党和国家的决策部署，依法依规开展资金管理工作，提高资金使用效率，加强资金监管，防范各类风险，促进企业良性发展。

资金管理工作必须坚持政治、经济、法律、道德等多重原则，遵循经济规律，坚持专业的财务管理原则，完善金融风险管理机制，建立健全内部控制体系，充分发挥资金的作用，克服资金管理过程中的困难和问题。

第二条适用范围本办法适用于国有企业的资金管理工作。

第三条基本要求国有企业应当加强资金管理，做到资金使用规范、监管有效、风险可控、信息公开，确保资金的安全性、稳健性和合法性。

第二章资金管理的一般原则第四条资金管理的原则国有企业在资金管理工作中应当遵循以下原则：1.规范收入管理，维护收入的合法性、及时性和准确性。

2.合理安排支出，注重效益和成本控制，遵循预算管理和审计监督制度。

3.完善票据管理，做好凭证登记、核算、结算，并建立健全票据档案。

4.加强授权和审批制度，做好授权委托、控制和监督，并及时制止违规行为和行政干预。

5.健全纳税和财产监管机制，确保税收的合法性和缴纳的及时性，防范财产损失和资产流失。

6.建立健全资金管理体系，制定规章制度、内部管理制度、财务制度等，贯彻“三重一大”决策部署。

第五条资金监管的原则国有企业在资金管理工作中应当遵循以下监管原则：1.收入监管原则：将各项收入明细核对、统计、结算，并及时做好相关税收和社会保险申报工作。

2.支出监管原则：按照预算执行标准进行支出，注重效益和成本控制，做好支出凭证、票据管理等工作。

3.风险监控原则：加强内部风控体系建设，建立风险警报机制和风险评估体系，做好风险防范和应急处理工作。

4.资产监管原则：实行动态监管，做好资产目录、资产登记、资产评估和折旧摊销管理等工作。

5.信息公开原则：做好信息公开工作，及时向社会公开资金管理情况和资金使用效果。

第三章资金管理的具体措施第六条资金收入管理国有企业应当加强资金收入管理，按照财政部门下达的预算执行标准及时收取各项财政资金，规范各类收入的核对、统计和结算，并做好相关税收和社会保险申报工作。

国有企业资金管理规定国有企业资金管理规定如下第一章总则第一条为保证国有企业下岗职工基本生活和再就业工作的需要，规范国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金管理，根据《中共中央、国务院关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知》(中发〔1998〕10号)精神，制定本办法。

第二条本办法所称国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金，是指由政府、企业和社会共同承担的，用于为进入国有企业再就业服务中心(包括类似机构或代管科室，以下简称企业再就业服务中心)的国有企业下岗职工(以下简称下岗职工)发放基本生活费、代缴社会养老、医疗和失业保险费(以下简称社会保险费)和促进再就业工作的专项资金。

第三条国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金根据企业隶属关系，按照分级负担、分级管理的原则，统筹安排、合理使用。

第二章资金筹集第四条国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金来源包括：(一)各级财政部门根据同级政府审定的下岗职工基本生活保障和再就业工作计划安排的预算内资金;(二)各级财政部门根据同级政府审定的下岗职工基本生活保障和再就业工作计划从政府统筹调剂的预算外资金中安排的资金;(三)企业自筹的用于下岗职工基本生活保障和再就业工作的资金;(四)从失业保险基金中调剂的资金;(五)社会捐赠资金;(六)上级财政补助收入;(七)下岗职工基本生活保障和再就业资金利息收入;(八)其他资金。

第五条用于保障下岗职工基本生活和缴纳社会保险费的资金，原则上采取二三制的办法筹集：(一)财政(含预算内、外资金)安排三分之一，其中，中央企业由中央财政解决，地方企业由地方财政解决。

对困难较多的中西部地区和老工业基地，中央财政给予一定补助。

财政预算安排的资金在政府预算收支科目社会保障补助支出类中的下岗职工基本生活补助款级科目(科目编码为1905)中列支;财政从政府统筹调剂的预算外资金中安排的资金在相关的预算外支出科目中列支。

(二)企业负担三分之一。