总部采购部对账、报账、结账流程

公司采购及报销流程一、申请，审批1．物料需求部门（人员）在今目标上提出物料采购申请审批，完整填写《采购申请单》上传至为附件，按实际需求及公司库存状况提出申请。

二、采购1．采购人员根据《物料采购申请单》进行采购，在采购过程中应坚持“货比三家”为原则，以公司往日采购物品单价为参考，购买物美价廉的物品，以节省成本。

2．采购完物品后需向供应单位索取正规单具（名称、数量、金额，签字或盖章），需开发票时确认税点后开取。

三、报销1．采购人员采购完毕后，需将采购物品交仓库进行入库，仓库人员对采购物品验收后进行入库并开具《入库单》，其中一联交采购人员以用于报销。

2．采购人员持采购前审批的《物料采购申请单》、仓库开具的《入库单》和供应单位所开单具，到财务处申请报销，财务人员应认真核对数量及金额，并填写领款凭证，送交总经理签字审批后，才能予以报销。

四、基本流程：采购申请---部门主管签字—行政部门审核---财务部门审核---总经理签字---采购---入库—财务报销五、结合实际情况：1、由于公司暂时未开发出采购部门和技术部门，技术部门由韩总进行审核现场的物资（整机与零件），物资的采购由采购申请者进行采购。

2、行政部担任办公物品管理者，承担仓库人员职责，要做好公司办公物品的整理与统计。

3、运维部的物资由运维主管负责。

六、具体各部门的流程1、总经办a、办公物品：提出采购申请---交由行政部门询价---财务审核---总经理签字---行政部门采购、入库统计---财务报销b、现场整机（零件）采购：提出采购申请---与技术部门（韩总）交流---财务审核---总经理签字---采购---行政部入库统计---财务报销2、融资部a、办公物品：提出采购申请---融资主管签字---行政部审核---财务审核---总经理签字--采购---行政部入库统计---财务报销3、行政部a、办公物品：提出采购申请---行政主管签字--财务审核---总经理签字---采购入库并统计---财务报销4、财务部a、办公物品：提出采购申请---财务主管签字---行政部审核--财务审核---总经理签字---采购---行政部入库统计---财务报销5、销售部a、办公物品：提出采购申请---销售主管签字---行政部审核--财务审核---总经理签字---采购---行政部入库统计---财务报销6、运营管理部a、办公物品：提出采购申请---运营主管签字---行政部审核--财务审核---总经理签字---采购---运营部入库统计---财务报销b、现场整机（零件）采购：提出采购申请---与技术部门（韩总）交流---财务审核---总经理签字---采购---运营部入库统计---财务报销7、技术部(暂无) **（以上为费用高于500元时）*办公采购费用低于500元：采购申请---部门主管签字—行政部门审核---财务部门审核---采购---入库—财务报销七、附件感谢您的支持与配合，我们会努力把内容做得更好！。

流程图1、采购物资（挂账供应商）对账、付款流程
采购部/经办人 物流部（ 仓库） 质量部 财务部
采购物资到厂
采购部经办人负责通知相 应仓库本次到货信息。
相应仓库负责人核对厂家、数 量、规格等无误后组织将物资 放置待检区或悬挂待检标识牌 并向质量部进货检验员报检。
质量部进货检验员按照作 业规范实施进货检验并将 是否入库最终结果反馈仓 库和采购。
财务部根据批准的《付款申 请单》进行付款，付款时注 意确认发票已经开具，若未 开发票，请采购部协调先开 发票后再付款。
结束
否
是否入库
采购部经办人通知供应商 退货或直接将物资退至供 应商处。 相应仓库负责人收到检验合格/ 返修后检验接收/让步接收通知 后办理入库手续，开具《入库清 单》或《入库单》，做好日期、 物资名称、规格、厂家、数量、 金额等的记录，并将《入库清 单》或《入库单》其中一联返给 采购部经办人。
是
到货及入库阶段
结束
采购部经办人将《入库清单》或 《入库单》与采购要求及洽谈价 格信息等进行核对，确认无误后 将本次ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ购信息录入采购历史档 案。
采购入账及对账阶段
接收供应商发起的对账申 请/要求
采购经办人将供应商销售 清单、发票信息与《入库 单》或《入库清单》进行 核对直至账目一致并反馈 供应商。
财务付款阶段
每月25号左右，根据供应商应 收货款与发票开具情况，填写 《付款申请单》，经总经理批 准后交财务部，应确保没有开 发票的货款不予申请付款。

会计实务企业对账结账的步骤会计实务中的对账和结账是企业日常会计工作中非常重要的环节。

下面将详细介绍企业对账、结账的步骤。

一、对账的步骤：1.收集凭证：根据企业的经营活动，收集与公司业务有关的凭证，包括原始单据、发票、合同等。

2.校对凭证：对收集到的凭证进行校对，确保凭证的完整性和准确性。

校对的主要内容包括凭证的日期、编号、金额、科目等。

3.录入凭证：将校对好的凭证按照会计准则要求录入到会计账簿中。

录入时需注意凭证的借贷方向和科目核算。

4.对账核对：将已录入的凭证与银行对账单、供应商对账单等进行核对，确保凭证的录入正确无误。

5.调整差错：如在对账核对过程中发现录入错误或遗漏，应及时进行调整，确保账簿的准确性和一致性。

6.编制对账报表：根据对账核对结果，编制对账报表，包括银行对账单、应收账款对账单、应付账款对账单等。

7.审核对账报表：对编制好的对账报表进行审核，确保对账报表的准确性和可靠性。

8.调整对账差异：如在审核对账报表过程中发现账款差异或结算差异，需要及时进行调整，确保对账结果的准确性。

二、结账的步骤：1.收集凭证：结账之前，需要收集所有待结账的凭证，包括收入、费用、成本等方面的凭证。

2.核对凭证：核对收集到的凭证，确保凭证的完整性和准确性。

包括凭证的日期、编号、金额、科目等。

3.录入凭证：将核对好的凭证按照会计准则要求录入到会计账簿中。

录入时需注意凭证的借贷方向和科目核算。

4.调整差错：如在录入凭证过程中发现错误或遗漏，应及时进行调整，确保账簿的准确性和一致性。

5.编制结账报表：根据已录入的凭证，编制结账报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

6.审核结账报表：对编制好的结账报表进行审核，确保结账报表的准确性和可靠性。

7.调整结账差异：如在审核结账报表过程中发现账款差异或结算差异，需要及时进行调整，确保结账结果的准确性。

8.结账确认：经过审核和调整后，确认结账结果无误，即可进行结账确认。

1、初步审核厂商业务员提供的《结算卡》，查看单位名称、编号以及持卡人等信息是否正确；
2、采购员查看时空系统中该供货单位的购进历史入库记录，并与供货单位业务员申请的品种的品规、数量和价格等进行仔细核对；
3、对于未提前送达税票的供货单位，采购员要对供货单位业务员提供的税票进行审核，查看税票金额是否与该批的购进金额一致或者与前几批的购进总金额一致，审核无误的，在税票上标明单位编码；
2、对于办理汇票、电汇、支票和现金支付的结算，财务部银行出纳员和现金出纳员按程序办理相应财务手续，供货单位业务员凭《采购付款申请》缴纳由公司代收的银行手续费。
F9
下账
财务部购进会计在购进往来账中下账。
购进会计在时空系统中进行预结算确认并下账。
备注
适用范围
发放范围
采购部、财务部、质管部
培训对象
采购员、采购结算员、财务会计、财务出纳、质量管理员
即时
D4&E5
审核
采购经理和分管副总根据供货单位业务往来情况及公司财务资金情况，确定付款时间；审核付款金额及方式，确认后在结算单据上签字。
即时
F6
审核
财务购进会计核对购进方式和批次记录，确认供货单位已到货部分的税票是否均已到齐。
购进会计对供货单位业务员提供的税票进行审核；对于税票已预先送达的供货单位，购进税票审核会计在时空系统中核查确认后（确认税票总额）,在结算单据上签字；如税票总额小于付款总额的，则不予付款。
结款审核
C3
审核
采购结算员再次对供货单位资格、供货单位往来账、付款金额、付款方式等单据内容进行审核。
1、结算员再次审核供货单位业务员的结算资格，审核单位名称、编号是否正确，持卡人、身份证号是否相符以及资格卡是否在有效期内；