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商业银行市场风险管理指引文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2004.12.29•【文号】中国银行业监督管理委员会令2004年第10号•【施行日期】2005.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会令（2004年第10号）《商业银行市场风险管理指引》已经2004年12月16日中国银行业监督管理委员会第30次主席会议通过。
现予公布，自2005年3月1日起施行。
主席刘明康二00四年十二月二十九日商业银行市场风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的市场风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。
第三条本指引所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
前款所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）等。
第四条市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。
市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
商业银行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。
商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。
银行招聘-银行业金融机构高级管理人员-精选练习题一-精选练习题一（11）[单选题]1.有限责任公司股东缴纳出资后，必须经()验资并出具证明。
A.依法设立的验资机构B.公司登记机关C.公司主管（江南博哥）部门D.财政部门正确答案：A[单选题]2.管理信息系统应按设定的期限每()计算银行的现金流量及期限错配情况，并可根据银行的流动性风险管理模式分币种、按银行整体或按机构、业务条线分别进行计算和分析。
A.日B.月C.季D.年正确答案：A[单选题]3.《中华人民共和国合同法》中，债权人领取提存物的权利，自提存之日起()内不行使而消灭，提存物扣除提存费用后归国家所有。
A.一年B.二年C.三年D.五年正确答案：D[单选题]4.商业银行应将涉及损失金额可能超过商业银行资本净额()的操作风险事件，及时向银监会或其派出机构报告。
A.1‰B.2‰C.3‰D.5‰正确答案：A[单选题]5.根据巴塞尔委员会对银行合规职能的规定，关于高级管理层的职责，下列表述错误的是()。
A.每年至少审查一次合规政策及其执行情况，以确保合规政策仍然适当B.每两年至少审查一次合规政策及其执行情况，以确保合规政策仍然适当C.负责就合规政策的必要修改提出建议D.向董事会或董事会的委员会报告任何重大违反法律、规则和标准的问题正确答案：B[单选题]6.判断借款人的还款能力，贷款人应当直接关心的是借款人的()。
A.未来利润B.未来应收账款C.未来现金流量D.继续融资的能力正确答案：C[单选题]7.根据《离岸银行业务管理办法》，“外汇存款”离岸银行业务非居民自然人最低存款额为()A.等值1万美元的可自由兑换货币B.等值10万美元的可自由兑换货币C.等值50万美元的可自由兑换货币D.等值100万美元的可自由兑换货币正确答案：A[单选题]8.最适用于异地采购交易的结算工具是()A.银行本票B.银行汇票C.商业汇票D.支票正确答案：B[单选题]9.人民法院审理被判决的民事上诉案件，应当在第二审立案之日起()个月内审结。
市场风险市场风险(Market Risk/Market Exposure)什么是市场风险市场风险是指未来市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不确定性对企业实现其既定目标的影响。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这些市场因素可能直接对企业产生影响，也可能是通过对其竞争者、供应商或者消费者间接对企业产生影响。
市场风险的分类1.利率风险(1)重新定价风险重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。
这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。
(2)收益率曲线风险重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。
(3)基准风险基准风险也称为利率定价基础风险，也是一种重要的利率风险。
在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。
(4)期权性风险期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。
2. 汇率风险汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。
汇率风险一般因为银行从事以下活动而产生：一是商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动(外汇交易不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等金融和约的买卖)；而使商业银行从事的银行账户中的外币业务活动(如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等)。
(1) 外汇交易风险银行的外汇交易风险主要来自两方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。
风险与风险管理练习试卷1(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题单项选择题1．风险的一般定义是指( )A．某一事件发生导致的结果的不确定性B．盈利的积极性C．在一定条件下,不以人们意志为转移的灾害事故发生的可能性及其对社会财富和人类生命安全造成损失和损失程度的客观不确定性D．一种结果确定发生或确定不发生正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理2．关于风险因素,说法错误的是( )A．风险因素是风险事故的主观原因B．干燥的气候即为森林大火的风险因素C．风险因素和风险事故没有绝对的区别D．道德风险因素是风险因素中的一种正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理3．风险因素按其性质分,不包括( )A．物质风险因素B．心理风险因素C．精神风险因素D．道德风险因素正确答案：C 涉及知识点：风险与风险管理4．物质风险因素是指( )A．促使某一特定损失结果发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因B．起源于事物潜在性能,是造成损失的内在或间接原因C．起源于事物化学性能的，无形的，足以引起风险事故发生可能的主观原因及条件D．起源于事物物理性能的，有形的，足以引起或增加风险事故发生可能或加重损失程度的客观原因及条件正确答案：D 涉及知识点：风险与风险管理5．道德风险因素是( )A．起源于人的思想道德,是造成损失的主观原因B．起源于人的思想道德,有形地足以引起风险事故发生可能或加重损失程度的主观原因及条件C．引起风险事故发生，增加事故发生的可能性或加重损失程度的道德因素或不法行为D．引起风险事故发生或增加事故发生可能性或加重损失程度的思想道德修养及条件正确答案：C 涉及知识点：风险与风险管理6．能称为风险损失的行为是( )A．面对正在受损失的物资可以抢救而不抢救B．记忆力的衰退C．折旧D．意外车祸使受害人丧失双腿正确答案：D 涉及知识点：风险与风险管理7．关于风险因素，风险事故，风险损失三者之间的关系,说法错误的是( )A．风险因素引发风险事故B．风险事故增加风险损失C．风险因素越多,风险越大D．风险因素越多,造成灾害事故发生的可能性越大正确答案：B 涉及知识点：风险与风险管理8．为了换取对于未来的确定性,愿意支付超过预期回报代价的人称为( )者A．厌恶风险B．漠视风险C．风险中立D．风险喜好正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理9．只愿意支付平均损失作为换取风险保障费用的人属( )者A．厌恶风险B．漠视风险C．风险中立D．风险喜好正确答案：C 涉及知识点：风险与风险管理10．一个喜爱赌博的人属于( )者A．厌恶风险B．漠视风险C．风险中立D．风险喜好正确答案：D 涉及知识点：风险与风险管理11．( ),构成了风险的随机性A．风险总体的客观性与个体的主观性的统一B．风险的可变性与损失性的统一C．风险总体上的必然性和个体上的偶然性的统一D．风险普遍性与片面性的统一正确答案：C 涉及知识点：风险与风险管理12．风险无时不刻地围绕着我们周围,它渗入到社会，企业，家庭，个人生活的方方面面,这就是风险的( )A．随机性B．普遍性C．损失性D．可变性正确答案：B 涉及知识点：风险与风险管理13．新风险的产生说明风险具有( )A．随机性B．普遍性C．损失性D．可变性正确答案：D 涉及知识点：风险与风险管理14．风险事故造成的直接损失属于( )A．风险损失的实际成本B．风险损失的无形成本C．预防或控制风险损失的成本D．风险损失的死亡风险成本正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理15．风险损失的无形成本是指由于风险发生的( )引起经济单位所付出的经济代价A．可变性B．随机性C．不确定性D．必然性正确答案：C 涉及知识点：风险与风险管理16．损失发生的不确定性就是( )A．纯粹风险B．投机风险C．静态风险D．动态风险正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理17．或是无损失或是盈利或是有损失的这种风险就是( )A．纯粹风险B．投机风险C．静态风险D．动态风险正确答案：B 涉及知识点：风险与风险管理18．关于静态风险和动态风险说法错误的是( )A．两者都是按风险的存在形态划分的B．静态风险与动态风险发生特点不同C．静态风险一般均为投机风险D．动态风险的影响比较广泛,往往会带来连锁反应正确答案：C 涉及知识点：风险与风险管理19．下述不是按同一风险标的划分的风险是( )A．信用风险B．技术风险C．责任风险D．人身风险正确答案：B 涉及知识点：风险与风险管理20．随着科学技术的进步和发展而造成财产毁损，人员伤亡的后果不确定性的风险( )A．技术风险B．责任风险C．社会风险D．信用风险正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理21．风险管理是一个( ),即个体和商家通过对其所面临风险的识别，估测,继而选择适当的风险管理技术和方法,最终实施有效的控制并妥善处理风险所致损失的后果,期望达到以最少的成本获得最大安全保障的目标A．分析过程B．监督机构C．系统程序D．融资企业正确答案：C 涉及知识点：风险与风险管理22．风险管理程序中甚为重要的一步是( )A．选择风险管理方法B．风险估测C．识别风险D．风险管理效果评价正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理23．风险管理程序的第二步是( )A．目标设定B．识别风险C．实施计划D．检查，修正计划正确答案：B 涉及知识点：风险与风险管理24．不属于损前目标的是( )A．保持企业经营的连续性B．以最经济的方法预防潜在的损失C．减少风险事故的发生机会D．采取各种措施避免风险正确答案：A 涉及知识点：风险与风险管理25．一个企业集团预测下一年将有30辆汽车发生物质损失(损失频率),损失的平均成本预测为5000元,则年总成本预计(损失程度)为( )元A．75000B．150000C．300000D．450000正确答案：B 涉及知识点：风险与风险管理。
第⼆⼗⼀条 银⾏业⾦融机构的审慎经营规则，由法律、⾏政法规规定，也可以由国务院银⾏业监督管理机构依照法律、⾏政法规的规定制定。
前款规定的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充⾜率、资产质量、损失准备⾦、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。
银⾏业⾦融机构应当严格遵守审慎经营规则。
[释义] 本条是关于审慎经营规则的制定以及银⾏业⾦融机构应当遵守审慎经营规则的规定。
⼀、审慎经营规则的内容 银⾏业⾦融机构的审慎经营规则包括，但不限于： （⼀）风险管理 风险管理是指银⾏业⾦融机构识别、计量、监测和控制所承担的信⽤风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等各类风险的全过程。
银⾏业⾦融机构的风险管理体系应当包括以下四个基本要素：1．董事会和⾼级管理层的有效监控；2．完善的风险管理政策和程序；3.有效的风险识别、计量、监测和控制程序；4．完善的内部控制和独⽴的外部审计。
（⼆）内部控制 内部控制是银⾏业⾦融机构为实现经营⽬标，通过制定和实施⼀系列的制度、程序和⽅法，对风险进⾏事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制通常包含以下五个要素：1．内部控制环境；2．风险识别与评估；3．内部控制措施；4．信息交流与反馈；5．监督评价与纠正。
（三）资本充⾜率 资本充⾜率是指银⾏业⾦融机构持有的、符合监管机构规定的资本与风险加权资产之间的⽐率，⽤以衡量其资本充⾜程度。
资本作为⼀种风险缓冲剂，具有承担风险、吸收损失、保护银⾏业⾦融机构抵御意外冲击的作⽤，是保障银⾏业⾦融机构安全的最后⼀道防线。
资本充⾜程度直接决定银⾏业⾦融机构最终清偿能⼒和抵御各类风险的能⼒。
（四）资产质量 银⾏业⾦融机构应当根据审慎经营和风险管理的要求，建⽴完善的资产分类政策和程序，对贷款和其他表内外资产定期进⾏查审，并进⾏分类，以揭⽰资产的实际价值和风险程度，真实、全⾯、动态地反映资产质量。
银⾏业⾦融机构应当对有问题资产进⾏严密监控，加⼤回收⼒度，减少资产损失。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理精选试题及答案一单选题（共30题）1、某股票过去3年的年收益率分别为5%、-2%和1%，那么其收益率的样本标准差为（）。
A.3. 51%B.3. 11%C.2. 87%D.1.33%【答案】 A2、当前，某银行贷款余额的50%为房地产行业贷款，利润也有超过50%来自该类型贷款，目前该类型贷款的不良率为0。
根据上述信息，以下对该银行贷款业务的评价，恰当的是()。
A.该类型贷款的预期损失为0B.该银行的贷款集中度过高，其贷款业务存在较大风险C.追逐低风险、高收益是商业银行经营的必然选择D.该类型贷款不存在信用风险【答案】 B3、某商业银行用一年期美元存款作为一年期欧元贷款的融资来源，存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次，该笔欧元贷款为可提前偿还贷款。
则该银行所面临的市场风险不包括()。
A.基准风险B.重新定价风险C.汇率风险D.期权性风险【答案】 B4、在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，（）一般不具有实质性意义。
A.名义价值B.市场价值C.内在价值D.公允价值【答案】 A5、关于商业银行交易账户划分，下列表述中正确的是()。
A.为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账户B.交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸C.交易账户业务必须采用盯市价格计量其公允价值D.为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账户【答案】 B6、证券的（）越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。
A.久期B.敞口C.现值D.面值【答案】 A7、国家风险是由（）引起的，超出了（）的控制范围。
A.债权人，国家B.债务人，债权人C.债权人所在国的行为，国家D.债务人所在国的行为，债权人【答案】 D8、下列不属于商业银行信用评级经历的发展阶段的是（）。
三个办法一个指引考点巩固三1、问答题按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应在贷款资金发放前和支付后做好哪些工作？正确答案：贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件（江南博哥）；支付后做好有关细节的认定记录。
2、问答题运用民事法律责任保护自身权益主要体现在合同管理上。
请判断正误？如错误，请说出正解。
正确答案：正确。
3、单选下列合规管理职责由董事会负责的是（）。
A.审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。
B.制定书面的合规政策。
C.贯彻执行合规政策。
D.明确合规管理部门及其组织结构。
正确答案：A4、多选下列哪类情形应参照“三个办法一个指引”的规定执行（）.A.全额保证金类质押项下的固定资产贷款B.对文化创意项目发放的符合项目融资特征的贷款C.消费金融公司、汽车金融公司发放的个人贷款D.保险公司发放的保单质押贷款E.以国债质押发放的个人贷款正确答案：A, B, C, E5、单选借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的哪类对象？（）A.客户方B.借款人交易对手C.股东D.合伙人正确答案：B6、多选个人贷款中，贷款人应根据下列（）的异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款的管理。
A、重大经济形势变化B、违约率明显上升C、个别借款人违约正确答案：A, B7、判断题采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人不定期汇总报告贷款资金支付情况。
正确答案：错8、单选项目融资贷款人应当对（）进行动态监测，并当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应措施。
A、流动资金账户B、项目资本金账户C、完工保证金账户D、项目收入账户正确答案：D9、多选关于项目实际投资超过原定投资金额需要追加贷款，下列说法正确的是（）.A.借款人申请追加贷款需要征得银行客户经理及其主管同意B.借款人申请追加贷款，需要贷款人重新风险评价和审批C.对追加的贷款，项目发起人应配套追加不低于项目资本金比例的投资D.对追加的贷款，项目发起人应配套追加相应的担保E.对追加的贷款，贷款人可以一次性发放至借款人账户正确答案：B, C, D10、问答题按照《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但是哪种情况可以除外？正确答案：《个人贷款管理暂行办法》第二十三条明确规定，贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但电子银行渠道办理的贷款除外。
初级银行从业资格考试风险管理(习题卷1)第1部分：单项选择题，共65题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。
1.[单选题]下列选项中，属于银行机构市场准人应该遵循的原则的是()。
A)便民B)合理C)守法D)诚信答案:A解析:银行机构市场准入要遵循公开、公平、公正、效率和便民的原则。
2.[单选题]风险事件： 2014年4月3日，经中国银监会核准，中国工商银行（下称“工行”）正式获准实施资本管理高级方法。
作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店”。
相关背景： 股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。
一是管好了战略风险。
通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行”战略，实现了风险的分散化与盈利的多元化。
二是确立了稳健的风险文化。
制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。
三是建立了完善的风险治理构架。
从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。
四是建立了科学的风险计量与监控体系。
通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。
经济进入新常态后，银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。
工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构--信用风险监控中心。
该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。
商业银行市场风险管理指引（征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行的市场风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。
第三条本指引所称市场风险是指因市场价格 - 利率、汇率、股票价格和商品价格–的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
前款所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）等。
第四条市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。
市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整收益率的最大化。
商业银行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。
商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。
为了确保有效实施市场风险管理，商业银行应当将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。
第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）对商业银行的市场风险水平和市场风险管理进行监管。
中国银监会应当督促商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
第二章市场风险管理第六条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善、可靠的市场风险管理体系。
市场风险管理体系包括如下基本要素：（一）董事会和高级管理层的有效监控；（二）完善的市场风险管理政策和程序；（三）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序；（四）完善的内部控制和独立的外部审计；（五）适当的市场风险资本分配机制。
第七条商业银行实施市场风险管理，应当适当考虑利率、汇率、股票价格和商品价格的波动性。
第八条商业银行实施市场风险管理，应当适当考虑市场风险与其他风险类别，如信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等的相关性，并协调市场风险管理与其他类别风险管理的政策和程序。
第一节董事会和高级管理层的监控第九条商业银行的董事会和高级管理层应当对市场风险管理体系实施有效监控。
商业银行的董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
董事会负责审批市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险，并定期获得关于市场风险性质和水平的报告，监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。
董事会可以授权其下设的专门委员会履行以上部分职能，获得授权的委员会应当定期向董事会提交有关报告。
商业银行的高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
商业银行的董事会和高级管理层应当对本行与市场风险有关的业务、所承担的各类市场风险以及相应的风险识别、计量和控制方法有足够的了解。
商业银行的监事会应当监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。
第十条商业银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。
负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告，并且具备履行市场风险管理职责所需要的人力、物力资源。
负责市场风险管理部门的工作人员应当具备相关的专业知识和技能，并充分了解本行与市场风险有关的业务、所承担的各类市场风险以及相应的风险识别、计量、控制方法和技术。
商业银行应当确保其薪酬制度足以吸引和留住合格的市场风险管理人员。
商业银行负责市场风险管理的部门应当履行下列职责：（一）拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准；（二）识别、计量和监测市场风险；（三）监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况；（四）设计、实施事后检验和压力测试；（五）识别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，审核相应的操作和风险管理程序；（六）及时向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告；（七）其他有关职责。
业务复杂程度和市场风险水平较高的商业银行应当建立专门的市场风险管理部门负责市场风险管理工作。
第十一条商业银行承担市场风险的业务经营部门应当充分了解并在业务决策中充分考虑所从事业务中包含的各类市场风险，以实现经风险调整收益率的最大化。
业务经营部门应当为承担市场风险所带来的损失承担责任。
第二节市场风险管理政策和程序第十二条商业银行应当制定适用于整个银行机构的、正式的书面市场风险管理政策和程序。
市场风险管理政策和程序应当与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，与其总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致，并符合中国银监会关于市场风险管理的有关要求。
市场风险管理政策和程序的主要内容包括：（一）可以开展的业务，可以交易或投资的金融工具，可以采取的投资、保值和风险缓解策略和方法；（二）商业银行能够承担的市场风险水平；（三）分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制；（四）市场风险的识别、计量、监测和控制程序；（五）市场风险的报告体系；（六）市场风险管理信息系统；（七）市场风险的内部控制；（八）市场风险管理的外部审计；（九）市场风险资本的分配；（十）对重大市场风险情况的应急处理方案。
商业银行应当根据本行市场风险状况的变化和外部市场的发展情况及时修订和完善市场风险管理政策和程序。
商业银行的市场风险管理政策和程序及其重大修订应当由董事会批准。
商业银行的高级管理层应当向与市场风险管理有关的工作人员阐明本行的市场风险管理政策和程序。
与市场风险管理有关的工作人员应当充分了解其与市场风险管理有关的权限和职责。
第十三条商业银行在开展新产品和开展新业务之前应当充分识别和评估其中包含的市场风险，建立相应的内部审批、操作和风险管理程序，并获得董事会或其授权的专门委员会/部门的批准。
新产品、新业务的内部审批程序应当包括由相关部门，如业务经营部门、负责市场风险管理的部门、法律部门/合规部门、财务会计部门和结算部门等对其操作和风险管理程序的审核和认可。
第十四条市场风险管理政策和程序应当在并表基础上应用，并应当尽可能适用于具有独立法人地位的附属机构，包括境外附属机构。
但是，商业银行应当充分认识到附属机构之间存在的法律差异和资金流动障碍，并对其风险管理政策和程序进行相应调整，以避免在具有法律差异和资金流动障碍的附属机构之间轧差头寸而造成对市场风险的低估。
第十五条商业银行应当按照中国银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
商业银行应当对不同类别的市场风险（如利率风险）和不同业务种类（如衍生产品交易）的市场风险制定更详细和有针对性的风险管理政策和程序，并保持相互之间的一致性。
第三节市场风险的识别、计量、监测和控制第十六条商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。
第十七条商业银行应当根据本行的业务性质、规模和复杂程度，对银行账户和交易账户中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有市场风险。
商业银行应当尽可能准确计算可以量化的市场风险和评估难以量化的市场风险。
商业银行可以采取不同的方法或模型计量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险。
市场风险的计量方式包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计算风险价值等。
商业银行应当充分认识到市场风险不同计量方法的优势和局限性，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。
商业银行应当尽量对所计量的银行账户和交易帐户中的市场风险（特别是利率风险）在全行范围内进行加总，以便董事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。
商业银行的董事会、高级管理层和与市场风险管理有关的人员应当了解本行采用的市场风险计量方法、模型及其假设前提，以便准确理解市场风险的计量结果。
第十八条商业银行应当采取措施确保假设前提、参数、数据来源和计量程序的合理性和准确性。
商业银行应当对市场风险计量系统的假设前提和参数定期进行评估，制定修改假设前提和参数的内部程序。
重大的假设前提和参数修改应当由高级管理层审批。
第十九条商业银行应当由与前台相独立的后台、中台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员对交易账户头寸至少每日按市值重估一次价值。
用于重估的定价因素应当从独立于前台的渠道获取或者经过独立的验证。
前台、后台、中台、财务会计部门、负责市场风险管理的部门等用于估值的方法和假设应当尽量保持一致，在不完全一致的情况下，应当制定并使用一定的校对、调整方法。
在缺乏可用于市值重估的市场价格时，商业银行应当确定选用代用数据的标准、获取途径和公允价格计算方法。
第二十条中国银监会鼓励业务复杂程度和市场风险水平较高的商业银行逐步开发和使用内部模型计量风险价值，对所承担的市场风险水平进行量化估计。
风险价值是指所估计的在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素的变化可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。
第二十一条采用内部模型的商业银行应当根据本行的业务规模和性质，参照国际通行标准，合理选择、定期审查和调整模型技术（如方差-协方差法、历史模拟法和蒙特·卡洛法）以及模型的假设前提和参数，并建立和实施引进新模型、调整现有模型以及检验模型准确性的内部政策和程序。
模型的检验应当由独立于模型开发和运行的人员负责。
采用内部模型的商业银行应当将模型的运用与日常风险管理相融合，内部模型所提供的信息应当成为规划、监测和控制市场风险资产组合过程的有机组成部分。
采用内部模型的商业银行应当恰当理解和运用市场风险内部模型的计算结果，并充分认识到内部模型的局限性，运用压力测试和其他非统计类计量方法对内部模型方法进行补充。
