备用金管理的制度范文（3篇）

第1页共9页 备用金管理的制度范文

第一章总则

第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《____公司会计制度》的规定，制定本办法。

备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。

1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。

2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。

3、采购材料支出，如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出。

第二章一般规定

第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。

个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票)，主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。

业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。

第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入付款单位及个人帐户。 第2页共9页 第五条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。

第三章处理程序

第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上。

第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。

第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：

一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。

借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 第3页共9页 二、业务款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。

三、备用金借支审批手续应完备。

由经办人提出后交公司本部门负责人、财务部门负责人、总经理审批。

四、现金或银行出纳应根据手续齐全的备用金申请单办理付款。

借款付出前，主办会计须签名；借款付出时，现金或银行出纳须签名；借款收到时，收款人须签名。

第九条借支人应按时归还所借备用金。

个人备用金均要在一个月内结清，如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务结算部说明，并办理相应的顺延手续。借支人办理报销手续时，财务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销，备用金账户冲平后的差额可支取现金。对于已冲销备用金的金额，现金出纳或银行出纳应开具相应金额的收款收据，借支人应妥善保存，以备查询。

第十条原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲(借支人)账，金额____(大写)”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。

第十一条鉴于生产保障部的业务需要，给予定额备用金，定额备用金可以长期保留余额，但超过部分仍需按以上规定处理。 第4页共9页 第十二条公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

第四章会计处理

第十三条公司应在“其他应收款”下设“个人备用金”“业务款”明细科目，用于核算公司备用金业务。在“个人备用金”下，按照公司员工名字设置明细管理项目核算个人借支业务。在“业务款”下，按照公司行政部门和员工名字设置明细管理项目核算个人借支业务。

第十四条支付现金或支票给借支人时，按借款金额，借记其他应收款-备用金-____个人，贷记现金或银行存款。

第十五条借支人报账冲销备用金账户时，

借：相关科目(报账金额)

贷：其他应收款-备用金-____个人

现金(按报账金额超过备用金账户金额部分)

第十六条超过预计还款时间，从工资账户中扣还备用金时，按冲销金额，借记应付工资，贷记其他应收款-备用金-____个人。

第十七条超过预计还款时间，扣还借支人所应负担利息时，按扣还的利息数，借记相关科目，贷记财务费用。

第五章

罚则

第十八条财务部门于每月月底检查备用金余额情况。借款人应在借款到期之前主动到财务部办理个人备用金结清或顺延手续，若逾期第5页共9页 不办理，将以当事人的工资冲抵个人备用金，当月工资不足以抵扣的，则在以后数月中继续抵扣，直到结清备用金全款为止。

第十九条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。

第二十条备用金借款必须按规定用途使用，不得挪做他用。公款丢失，由本人承担。

第六章附则

第二十一条以上规定自发出之日起执行，本规定未涉及部分按____公司有关规定执行。

第二十二条若本规定与原有关规定不一致，按本规定执行。

备用金管理的制度范文（2）

1. 目的

本制度的目的是为了规范和有效管理公司的备用金，确保备用金的使用符合公司的财务制度和相关法规，并提供必要的审计和监督。

2. 适用范围

本制度适用于公司所有部门和员工，涉及备用金的所有活动和操作。

3. 定义

- 备用金：指公司为应对突发事件或紧急情况而设置的专项资金。

- 突发事件或紧急情况：指无法预见或无法避免的紧急情况，例如自然灾害、突发公共卫生事件等。 第6页共9页 4. 资金来源和拨付

- 备用金的资金来源可以包括公司预算内拨款、捐赠款项、贷款等。

- 备用金的拨付由公司财务部门负责，须经公司领导层批准。

5. 备用金的申请和审批

- 各部门在需要使用备用金时，需填写备用金申请表，并说明使用原因和预计金额。

- 备用金申请经部门主管审批后，提交到财务部门进行审批。

- 财务部门审批通过后，备用金申请即可得到批准。

6. 备用金的使用

- 备用金只能用于突发事件或紧急情况下的必要支出，如抢修、应急物资采购等。

- 备用金的使用必须符合公司的财务制度和相关法规，遵循合理、公正、透明的原则。

7. 备用金的报销和结算

- 申请人在使用备用金后，需及时向财务部门提交相关支出的报销申请和相关凭证。

- 财务部门将对报销申请进行审核，并结算相关款项。

8. 监督和审计

- 公司内部审计部门有权对备用金的使用情况进行监督和审计，定期或不定期地进行检查。

- 备用金的使用情况应纳入公司的财务报表和相关财务信息披露。

9. 备用金的管理责任 第7页共9页 - 公司领导层负有对备用金管理的最终责任，并应确保备用金的使用符合相关规定。

- 各部门主管应确保备用金的正确使用和合理管理，并配合财务部门进行监督和审计。

- 财务部门应负责备用金的拨付、审批、监督和报销等工作。

10. 备用金的保密性

- 备用金的相关信息应保持机密，不得泄露给未经授权的人员或机构。

11. 修订和解释

- 对本制度的任何修订均须经公司领导层批准，并对所有相关人员进行及时通知和培训。

- 对本制度的解释权归公司领导层所有。

本制度自批准之日起生效，并取代公司现有的备用金管理相关制度或规定。如有需要，根据实际情况可以进行进一步的完善和调整。

备用金管理的制度范文（3）

1. 目的

备用金管理制度的目的是确保公司备用资金的合理使用，并确保备用金的安全性和准确性。

2. 适用范围

本制度适用于公司内所有部门和员工。

3. 定义

备用金是公司为应对突发事件、应急情况或紧急处理而保留的现金资金。 第8页共9页 4. 管理原则

备用金的管理原则包括：

- 合理性：备用金的使用必须合理、合法、合规，并符合公司的战略规划和业务需求。

- 安全性：备用金必须妥善保管，避免丢失、挪用或滥用等情况。

- 准确性：备用金的记录必须准确、完整和及时，确保备用金的流动和使用情况能够随时查阅和审计。

- 透明度：备用金的使用情况必须对公司和相关部门进行透明和报告。

5. 管理流程

备用金的管理流程包括：

- 申请：部门或员工需要使用备用金时，必须提出书面申请，说明使用事由、金额和预计使用时间等。

- 审批：申请人的上级部门或相关负责人将对申请进行审批，并根据情况决定是否批准使用备用金。

- 发放：一旦申请获得批准，备用金将从备用金账户中划拨到申请人的指定账户。

- 使用：申请人必须按照申请的用途和金额，使用备用金，并保存相应的购买凭证或使用记录。

- 报销：申请人在使用备用金后，必须及时报销，并提交相应的报销单据和支持文件。

- 审计：公司的财务部门将对备用金的使用情况进行定期或不定期的审计，确保备用金的合理使用和流动情况的准确性。 第9页共9页 6. 管理责任

- 部门负责人应负责备用金的管理和使用监督，并确保备用金的合理性和安全性。

- 公司财务部门应负责备用金账户的开设、管理和监控。

- 公司审计部门应对备用金的使用情况进行定期或不定期的审计。

7. 违规处理

对于违反备用金管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、停职、解雇、追究法律责任等。

8. 附则

本制度的解释权归公司所有，并可根据实际情况进行调整和修订。

以上是备用金管理制度范本，具体实施时请结合公司实际情况进行调整和完善。