下载文档原格式
内控制度合同管理制度内控制度合同管理制度是指为了保护和规范企业内部控制制度的有效运行，确保企业内部合规性和风险控制，建立和完善相应的合同管理制度。
本文将探讨内控制度合同管理制度的重要性以及如何建立和执行这一制度。
一、内控制度合同管理制度的重要性1. 规范管理流程：内控制度合同管理制度可以帮助企业规范合同管理流程，明确各个环节的职责和权限，防范风险。
通过制定合适的合同审批流程，确保合同的签订和履行符合企业的战略目标和风险承受能力。
2. 提高合同管理效率：通过建立内控制度合同管理制度，企业可以优化合同管理流程，减少重复劳动和人为错误，提高合同管理效率。
合同管理制度可以统一规范合同的存档、查阅和备份，避免合同资料的遗失和泄露。
3. 防范合同风险：内控制度合同管理制度有助于企业识别风险，并建立相应的风险防范机制。
合同管理制度可以对合同签订中的关键风险点进行风险评估，并制定相应的风险应对措施，防范合同风险的发生。
4. 合规性和法律风险控制：内控制度合同管理制度也有助于企业确保合规性和法律风险控制。
制定明确的合同管理制度可以保证企业在合同签订和履行过程中符合相关法律法规和合同约定，降低法律风险。
二、建立1. 内部控制政策和目标：企业应该明确内部控制政策和目标，根据企业的需要和实际情况确定合同管理的重点和方向。
2. 合同管理流程和责任分工：制定合同管理流程和责任分工，明确各个环节的职责和权限。
包括合同的起草、审批、签订、履行、变更和终止等各个环节的要求和程序。
3. 合同审批和风险评估：建立合适的合同审批流程和风险评估机制。
对于金额较大或风险较高的合同，应进行风险评估，并由相应的权威部门或人员进行审批。
4. 合同管理系统和档案管理：建立合同管理系统，包括合同的存档、查阅、备份和归档等功能。
确保合同资料的完整性和安全性，方便管理和查阅。
三、执行1. 培训和宣传：对企业内部员工进行相关的合同管理培训，提高他们的合同管理意识和能力。
企业内部控制合同管理引言企业内部控制是指企业为了达成预定的目标，通过制定一系列的规章制度、组织结构、管理方法和流程等，对企业内部资源进行合理管理和控制的一种方式。
合同是企业经营活动中的重要组成部分，对企业内部控制具有重要影响。
本文将重点介绍企业如何进行合同管理，以确保内部控制有效运作。
1. 合同管理的重要性合同是企业与外界进行业务交流的重要工具，同时也是内部控制的基础。
有效的合同管理可以对企业内部流程、资源进行有效调配和控制，确保企业能够合规经营、稳定发展。
以下是合同管理的重要性：•风险防范：合同管理有助于预防和控制合同履约风险，避免合同纠纷给企业带来经济损失。
•资源优化：通过合同管理，企业能够合理调配资源，优化资源配置效率，提升企业经营绩效。
•绩效评估：合同管理有助于对合作伙伴的履约能力进行评估，选择合适的供应商和合作伙伴。
•合规监督：合同管理有助于监督企业员工合规行为，减少内部违规行为的风险。
•法律依据：合同是企业与外部进行交流的法律依据，有效的合同管理有助于企业维护自身权益。
2. 合同管理的流程合同管理流程是指在合同签订、执行和归档等过程中，企业进行有序管理的一系列操作。
以下是合同管理的典型流程：2.1 合同起草和审批合同起草是指根据业务需求、法律规定等，编写合同文本的过程。
在起草过程中，需要明确合同的各项条款和条件，确保合同的完整性和准确性。
审批阶段是指合同起草完成后，需要经过内部审批程序，确保合同内容符合企业政策和法律法规的要求。
2.2 合同签订合同签订是指在经过起草和审批后，双方达成一致，正式签署合同的过程。
签订合同时，需要确保签约双方的身份和权力合法合规，保证合同具有法律效力。
2.3 合同执行和履约监督合同执行阶段是指根据合同约定进行业务交流和执行活动的过程。
在执行过程中，需要及时监督履约情况，确保合同的有效执行。
履约监督包括对合同履约情况的跟踪、评价和反馈等操作。
2.4 合同归档和档案管理合同归档是指在合同执行结束后，将合同存档的过程。
企业合同管理中的法律风险与防范摘要：防范企业的内在法律风险是一件长期的事情，要想把这件事情做好，需要法务工作者的共同努力，也需要企业内的众多从业人员的共同合作。
在当前的经济环境下，合同管理工作通常要贯穿于企业内部的各项经济活动，随着合同管理相关法律法规的不断完善，企业在进行合同管理时所面对的法律风险也会越来越大。
关键词：企业合同管理；法律风险；防范措施1.企业合同管理的重要性企业进行合同管理，实际会产生的效益不直接体现在经济利益方面，而是通过以下两种方式得以充分体现：一是有利于维护企业利益。
这一利益内容不仅指经济方面，更多从企业形象、市场竞争力等方面着眼。
也就是说企业合同管理有效进行，逐步提升企业的信誉度、经营质量，能够塑造良好的企业形象，吸引更多注资行为产生。
除此之外还可以此为基础，整体提升企业在市场环境中的竞争力，保证企业持续经营目标的达成。
二是有利于维护市场环境。
个别企业合同管理行为不足以支撑整个市场活动的有序进行，如果每个企业都能够加入这一行列，则可以整体肃清市场环境，保证为企业发展提供良好的社会环境、市场空间，维护市场的整体经营秩序，使得企业发展更具创新力、活力。
2.企业合同管理中的法律风险特点2.1.必然性、专业性特点企业日常经营管理过程中会涉及众多类型的合同签署工作，而每一次签署合同时，都会产生相应的风险性问题，这一点几乎不可避免。
因此，为有效降低企业经济损失，法律风险性威胁在一定程度上也在敦促企业重视合同管理工作。
专业性特点是指合同管理中产生的法律风险需要专业人士辨别及控制，而非专业人士的控制很可能无效，需要具备专业知识与辨别能力的人，对其进行有效的控制才可以避免由当前风险转移至新风险。
2.2.广泛性、不确定性特点合同管理的法律风险并不是单一且方向明确的，而是在各个环节都有可能发生风险问题，且风险内容呈现多样化特点，企业需要关注的点非常丰富，若忽视对某一点的重视，则都可能引起极为恶劣的法律风险问题。
合同管理与风险防范培训总结《合同管理与风险防范培训总结》哎呀呀，参加完这次关于合同管理与风险防范的培训，我可真是感触颇深呀！就像给咱这脑子里装了个“合同智能小助手”。
刚开始的时候，我还觉得合同不就是那几张纸嘛，能有多复杂。
可一上课我才发现，这里面的门道可多着呢，稍不注意就可能掉进坑里。
讲师就像个经验丰富的老船长，带着我们在合同的海洋里遨游，告诉我们哪儿有暗礁，哪儿有漩涡。
比如说，以前我都没注意到合同里那些小小的条款也能暗藏玄机。
什么“以上”“以下”“包括”“不包括”，别看就几个字的差别，那后果可大不一样。
讲师举了好多例子，那场面，就像是在看悬疑剧，一个条款的不同解读就能引发一场“合同大战”。
还有那个风险防范环节，真让我大开眼界。
原来合同签订前、中、后都有那么多风险要防范。
就像是给自己的合同穿上一层又一层的“防弹衣”，把各种潜在的危险都挡在外面。
咱可不能稀里糊涂地就签了合同，得像侦探一样仔细审查，找出那些可能隐藏的问题。
最有意思的是讲师讲合同违约那一块，那故事讲得绘声绘色的。
什么甲方乙方因为一点小事就吵得不可开交，最后打官司打得昏天黑地。
听完我就想，这合同可真不是闹着玩的呀，一个不小心就得惹一身麻烦。
这次培训就像是给我打了一剂“合同醒脑针”。
让我明白了合同管理不是小事，我们要小心谨慎地对待每一个细节。
从合同的起草到签订，再到执行和监督，每一步都不能马虎。
总之呢，这次培训让我学到了很多实用的知识和技能，也让我对合同管理有了更深刻的认识。
现在的我，就像是一个装备齐全的“合同卫士”，随时准备应对各种合同挑战啦！以后再面对合同，我可不会再像以前那样懵懂无知咯，我要把这些知识都用上，保护好自己和公司的利益。
哈哈，感觉自己棒棒哒！。
合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表(附流程图)(...合同管理流程图2018.3合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表1. 概述合同是企业实现业务目标的重要手段，具有法律约束力。
因此，合同管理的有效性和规范性对企业的经营成果至关重要。
本文档旨在为企业开展合同管理过程中的风险点提供参考，以及相关的防控措施建议。
2. 风险点及防控措施2.1 合同签订阶段风险点：- 未经授权的法定代表人签署。
- 合同文字不明确，包括无法实现的承诺或责任分配。
- 合同中涉及的法律事项未纳入考虑范围。
- 合同中的商业条款缺乏返回。
防控措施：- 对签订合同的流程进行规范，制定相关的操作手册和标准化文件。
- 对合同进行仔细审查，确保合同中的所有实体和法律风险都得到充分考虑。
- 确保签署合同的人员获得必要的授权，签署书面授权文件。
2.2 合同执行阶段风险点：- 未按合同规定执行。
- 与合同有关的人员未被合理授权或未能执行授权。
- 不可预测的风险事件发生，如天灾、政治事件等。
防控措施：- 确保合同中的义务得到全面履行。
- 做好沟通，特别是与项目管理团队之间的沟通，及时解决问题。
- 对于风险事件，制定相关应急预案，及时提供支持，避免损失的扩大。
2.3 合同变更阶段风险点：- 合同变更滥用的情况。
- 变更后的合同内容未按照规定复核。
- 变更时未能充分评估风险和影响。
防控措施：- 制定变更流程，确保变更为合法合规的。
- 确保变更前进行充分的风险和影响评估，并将结果与业务管理团队共享，以支持决策。
- 审核程序中包括额外的步骤，以确保所有变更是合规的，并签署合同。
3. 总结本文档的目的是为了提供有效的合同管理防控措施。
为了确保合同的有效性和规范性，应采取一系列措施来确保合同从签署到执行的过程中的完整性和一致性。
本文档提供了详细的内部控制风险点，以及相关的防控措施。
如果这些控制措施得到了正确实施，将有助于避免与合同相关的不必要风险。
企业合同管理及法律风险防范举措摘要：合同管理对企业可以正常运营，有效防范法律风险的具有重要作用。
本文首先对于合同的价值和履行以及管理意识做出分析，随后对企业合同管理中的风险进行说明，最后对于合同管理的优化措施进行阐述，说明企业合同管理对企业法律风险的有效防范作用及现实使用意义。
关键词：企业合同管理；履行价值；风险防范现在社会发展快速过程中，随着民企用电量在不断的增加，同时推动了电力企业的快速发展，那么电力合同管理模式逐渐成型，但仍有问题存在。
因此相关部门也在加强合同管理，防范因合同产生的法律风险。
本文就如何通过有效的企业合同管理及法律合同方面对风险进行防范，列举几点常用举措。
一、合同管理的价值和履行以及管理意识那在经济发展飞速的今天，信息技术大幅度的进步，市场也已经步入成熟。
然而企业在商海中的挑战，确是法律风险的症结之处，跨国企业的管理制度是比较成熟的，我国现代化企业也也在试图将合同化管理应用到日常中来，由于国内还有很多企业无法拜托传统陋习，合同管理重视度不足，并存有很多误区，这些我们都可以从一个企业对法务工作人员的尊重程度来判断该企业的规范程度，合同管理可以最大限度的防范和降低企业的法律风险，还可以优化企业成本，提高企业竞争力。
合同的履约是一个动态的过程，在这个过程中针对当事人的的信用以及履约能力是需要特别注重的，如忽略合同从签约、交货、验收到结算的环节管理，那将很难保障企业的合法权益。
那么在履行的过程中履行监控的保护是非常重要的，在合同履行的过程当中，遇到的问题，已经严重影响着电力企业的运行，那么电力企业必须要认真贯彻并落实履行监控制度，实现合同管理的科学化、规范化。
那么为了有效的控制合同管理，需要对企业管理者的风险意识不断加强，提高整体企业的法律意识，以及自身素质。
合同的履行和管理是需要企业各个部门积极参与的，并且随着企业的注重以及发展，从而可以开展持续、稳定的经营和管理。
二、合同管理的风险和缺陷以及认知误区合同管理的风险通常表现为，企业所自行定制的合同管理规定与体系，是否符合法律的规范以及要求，或者管理制度的内容是否经过充分的调查、研究以及论证，如果一个企业没有依照国家相关法律法规来建立合同管理制度，会使企业的合同管理工作面临着一定的法律风险，导致相关的工作没有办法有效进行。
合同管理内部控制制度一、总则1.1为了加强合同管理，规范合同签订、履行、变更和解除行为，防范合同风险，保障合法权益，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有合同的管理工作。
1.3本制度所称合同，是指公司与其他平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
1.4合同管理应当遵循合法、公平、诚实信用、效益原则，确保公司合法权益。
二、合同管理机构及职责2.1合同管理部门为公司合同管理的归口部门，负责公司合同管理的日常工作。
2.2 合同管理部门的职责如下：（1）制定、修订公司合同管理制度；（2）负责合同签订、履行、变更和解除的审核工作；（3）组织合同签订、履行、变更和解除的培训工作；（4）监督、检查合同签订、履行、变更和解除的情况；（5）处理合同纠纷；（6）其他合同管理相关工作。
2.3合同承办部门负责本部门合同签订、履行、变更和解除的具体工作。
三、合同签订管理3.1合同承办部门应当根据业务需要，制定合同签订计划，并报合同管理部门审批。
3.2合同承办部门应当对合同对方的主体资格、资信状况、履约能力等进行调查，并形成书面调查报告。
3.3合同承办部门应当根据调查结果，制定合同文本，并报合同管理部门审核。
3.4合同管理部门应当对合同文本进行审核，并提出审核意见。
审核通过的，报公司法定代表人或授权代表签署。
3.5合同承办部门应当将签署的合同文本正本一份报合同管理部门备案，并将副本分发给相关部门。
四、合同履行管理合同承办部门应当按照合同约定履行合同义务，确保合同顺利履行。
4.2合同承办部门应当定期对合同履行情况进行检查，发现问题及时处理。
4.3合同承办部门应当对合同履行过程中的变更、解除行为进行审核，并报合同管理部门审批。
4.4合同管理部门应当对合同履行过程中的变更、解除行为进行审核，并提出审核意见。
审核通过的，报公司法定代表人或授权代表签署。
4.5合同承办部门应当将签署的变更、解除合同文本正本一份报合同管理部门备案，并将副本分发给相关部门。
合同管理制度的风险防范与合规管理策略在现代商业社会中，合同是商业活动中不可或缺的一环。
合同的签订与履行对于企业的正常运营和发展至关重要。
然而，合同管理过程中存在着各种风险，如果不加以防范和管理，可能会给企业带来重大损失。
因此，建立合同管理制度并采取相应的合规管理策略，对于企业来说是非常必要的。
首先，合同管理制度的建立是风险防范的基础。
合同管理制度应包括合同的签订、履行、变更和终止等方面的规定。
在合同签订阶段，企业应对合同的内容进行全面审查，确保各项条款的合法性和合理性。
此外，还应对合同的履行过程进行监督和管理，确保各方按照约定履行合同义务。
在合同变更和终止时，应及时与相关方进行沟通和协商，避免因合同变更或终止而引发的纠纷。
其次，合规管理策略是合同管理制度的重要组成部分。
合规管理策略是指企业为了遵守法律法规和行业规范，制定的合同管理行为准则。
合规管理策略应包括合同的合法性、合规性和风险控制等方面的要求。
企业应建立健全的合规管理机制，明确合规管理的责任和义务。
同时，还应加强对员工的培训和教育，提高员工的合规意识和风险防范能力。
合同管理制度的风险防范与合规管理策略也需要与信息化技术相结合。
随着信息化技术的不断发展，合同管理已经逐渐向电子化和智能化方向发展。
企业可以利用信息化技术来提高合同管理的效率和准确性。
例如，可以建立电子合同管理系统，实现合同的在线签订和履行跟踪。
同时，还可以利用大数据和人工智能等技术手段，对合同进行风险预警和分析，及时发现和应对潜在的风险。
此外，合同管理制度的风险防范与合规管理策略还需要与企业的内部控制体系相结合。
内部控制是企业为实现经营目标、保护企业利益和防范风险而建立的一套管理体系。
合同管理制度应与企业的内部控制体系相衔接，形成一个相互支持和相互制约的整体。
企业应建立合适的内部审计机制，对合同管理制度的执行情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
在实施合同管理制度的过程中，企业还应注重与外部合作伙伴的沟通与合作。
腾讯老干妈销售合同纠纷案例分析-基于内部控制和风险管理视角发布时间：2021-10-18T08:05:31.567Z 来源：《中国经济评论》2021年第6期作者：刘冰璨姚丽丽谢水仙[导读] 2019年3月三个骗子伪造老干妈印章，冒充该公司市场经营部经理，与腾讯签订《联合市场推广合作协议》，合同价款1624万元，腾讯投放资源用于老干妈油辣椒系列推广，网上游戏设计是"老干妈"变身萝莉少女，鬼畜舞蹈、洗脑神曲，借以推广老干妈品牌。
腾讯已履行合同义务，但老干妈未按照合同约定付款，腾讯多次催要无果，最终进行起诉，并申请对老干妈实施审理前财产保全，冻结老干妈资产。
中央民族大学北京市海淀区 100081摘要：本文以最近腾讯和老干妈合作乌龙事件为例，从腾讯公司的内部控制和风险管理视角切入，具体分析腾讯公司存在的内部控制缺陷，并对应提出建议，完善腾讯公司销售业务的内部控制方案。
关键词：腾讯；老干妈；内部控制缺陷；销售合同纠纷；应收账款风险一、案例事件描述（一）事件梗概2019年3月三个骗子伪造老干妈印章，冒充该公司市场经营部经理，与腾讯签订《联合市场推广合作协议》，合同价款1624万元，腾讯投放资源用于老干妈油辣椒系列推广，网上游戏设计是"老干妈"变身萝莉少女，鬼畜舞蹈、洗脑神曲，借以推广老干妈品牌。
腾讯已履行合同义务，但老干妈未按照合同约定付款，腾讯多次催要无果，最终进行起诉，并申请对老干妈实施审理前财产保全，冻结老干妈资产。
6月30日老干妈发表声明，表示未与腾讯有任何商业合作，并向警方报案，经贵阳警方侦查破案，三个骗子已被刑拘，骗子的目的是为了获取腾讯在推广活动中配套赠送的网络游戏礼包码，之后通过互联网倒卖非法获取经济利益。
二、腾讯在此次纠纷中暴露的内部控制缺陷（一）控制环境1、业务人员责任心差，缺失良好的职业操守腾讯面对千万级大单，其组织人员在没有核实对方真实身份和纸面手续的情况下就草率签约，更没有和老干妈官网或平台给出的官方邮箱、电话去核实对方的身份信息，可见并没有深入服务内容。
基于内部控制下的合同管理与风险防范一、内控指引要求依据《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》要求，企业应当对企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议即合同进行管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。
在实际工作中，对于合同管理内部控制体系的建设，按照实际业务开展的逻辑顺序，可大致分为五大阶段并细化至十五项工作。
具体如下：由上述可推导出完整的的合同管理一般流程：1、经过合同策划、调查，初步确定准合同对象。
2、谈判并拟定合同文本，审核审批和正式签署合同。
3、合同发送相关部门并履行。
5、归档保管，对执行情况总结评价。
流程图如下：二、目前我司存在的主要问题1、合同归口管理众多，在实际运行中，法务部门、业务部门、相关职能部门之间缺乏有效的沟通机制，无任何部门或个人能掌握合同的总体情况。
2、合同样式多样化，部分合同文本的条款要素表达不清晰，关键表述缺失。
3、忽视对合同主体的资格审查，相关调研审查机制执行不到位，个别合同签署前不作调研审查，仅凭他人介绍即作签约。
4、对会签、授权、履行、监控等程序重视不足，存在无授权、轻会签、实际履行与合同约定不符等情况，相关管理与监督制度不健全。
5、缺少对年度合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况分析评估，难以发现合同履行中存在的不足并及时采取有效措施。
6、对合同管理流程设计存在局限性，部分观念将企业内控过多理解为财务内控，或认为内控流程设计增加了运营成本，影响运营效率，对效益改善没有太多帮助。
7、合同的归档保管登记信息不全，无法对已签署合同的概要信息进行掌握和对比。
三、合同管理的内部控制(一)基础控制1、建立分级授权管理制度将公司“分层治理”原则与内控指引要求相结合，根据合同事项性质、组织机构设置和管理层安排，明确TIH与各子公司、各子公司内部的合同管理分级授权制度。
对目前已归属TIH 管控的重大投资类、融资类、担保类、各类产权类合同，需细化现有管控流程。
对归属各子公司的合同管理，应建立明确的授权和管理流程，归口管理部门履行对合同订立、履行情况的监督检查。
2、明确归口管理部门和职责分工目前公司合同管理归口部门是由各类合同所负责部门负责管理，既无法在短时内获取最全面的合同信息，也没有统管部门来履行对各个负责部门合同管理工作的监督。
那么，各个单元应指定一个职能部门作为统管部门，对合同管理进行统一的规范管理工作指导，收集和整理所在单元所有合同登记信息以便复核备查；原有各个负责部门仍负责各自所负责类别合同的调查、谈判、订立、履行和终结责任，以及合同正文的归档保管、履行情况的总结评价。
财务部侧重3、健全考核与责任追究制度对已完成的合同、签署的年度合同进行评估，在合同订立、履行过程中出现的违法违规行为、非客观原因造成的经济损失追究单元或人员责任。
(二)合同准备管理控制包括对合同策划立项的审查、对合同主体的调查评估、对合同对象的选定。
该环节的主要风险是：①合同策划立项标的与企业战略目标或业务目标不一致。
②故意规避合同管理的相关规定，如将需要招标管理或不在本层级审批权限内的重大合同拆分成标的金额较小的若干不重要的合同。
③忽视对合同主体资格的审查，导致确定不具有相应民事权利能力、民事行为能力、特定资质、代理权、越权代理的对象作为合同主体。
④错误判断合同主体的信用状况，对其履约能力作出不当评价，导致将信用状况较差、不具备履约能力的对象确定为合同主体，或将信用状况较好、具有履约能力的对象排除在合同主体之外。
主要管控措施：①审核合同策划立项标的与企业战略目标或业务目标的一致性。
②在合同管理制度中明确规定不得将需要招标管理的重大合同拆分为不重大的合同，并建立相应的责任追究制度。
③审查合同主体对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要时通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。
④取得合同主体对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同主体对象的商业信用档案。
⑤对合同主体对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约能力。
⑥与合同主体对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关、工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。
⑦实行合同主体对象确定的对比、评价、决策制度，并建立责任追究机制。
(三)合同签署管理控制1、合同谈判该环节的主要风险是：①忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步，导致企业权益受损，如合同标的、产品和服务的数量、产品或服务的质量或技术标准、价款或酬金的确定方式与支付方式、履约期限和地点及方式、违约责任的主要类型及其承担方式、争议的解决方法和地点等涉及合同内容和条款的核心部分和关键细节。
②谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致企业利益损失。
③泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位。
④对可能存在的不符合国家产业政策和法律法规要求事项的忽略。
主要管控措施：①组建素质结构合理的谈判团队，除经验丰富的业务人员外，对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，还应当有技术、财会、审计、法律等职能具有丰富谈判经验的人员参与，必要时还应当聘请外部专家参与合同的相关工作，但需要注意了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。
②谈判前收集谈判对手资料，熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，充分发挥团队的智慧，正确制定本企业谈判策略。
③关注合同核心内容、条款和关键细节，明确双方的权利义务和责任，如合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等。
④在谈判过程中，谈判团队及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步的谈判策略。
⑤在整个过程中，强调并做好保密工作，严格责任追究制度。
⑥对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存，作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。
2、合同文本拟定该环节的主要风险是：①选择不恰当的合同形式，如应以书面形式签署的以其他形式代替，应以正式合同签署的以简易合同代替。
②合同与国家法律法规、行业产业政策、企业总体战略目标或特定业务经营目标发生冲突。
③合同内容和条款不合理、不严密、不完整、不明确，表述不当或存在重大疏漏和欺诈，④有意拆分合同规避合同管理规定。
⑤对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，未履行相应程序。
主要管控措施：①企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。
②严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系，考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据，确保协调一致完成具体业务经营目标。
③合同文本在国家或行业有示范文本的可优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。
法律部门应对业务部门起草的合同文本进行细致审核，并参与起草重大合同或法律关系复杂的特殊合同。
④由签约对方起草的合同，企业应当认真审查，确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见，特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目，如不存在其他约定事项时须注明“此处空白”或“无其他约定”，防止合同后续被篡改。
⑤通过统一归口管理和授权审批制度，各个合同审核部门应各司其职，严格执行合同审核制度，保证合同内容和条款的完整准确，防止通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。
⑥合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。
3、合同审查该环节的主要风险是：①合同审核人员因专业素质或工作态度的原因未能发现合同文本中的不当内容和条款。
②合同审核人员虽然通过审核发现问题但未提出恰当的修订意见。
③合同起草人员没有充分考虑合同审核人员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正。
主要管控措施：①加强对合同审核人员的培训工作，提高其专业素质。
②制定合同审核操作指南，划分合同起草人员和审核人员的责任。
③审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。
④严格执行合同会签制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，财务、审计、法律、业务关联部门应对条款进行逐一审核。
出修改并再次提交审核。
⑥实施合同审核责任追究制度。
4、合同签署该环节的主要风险是：①超越权限签订合同及手续不全导致合同无效。
②签署后的合同被篡改。
③合同印章管理不当，为不符合管理程序的合同加盖合同印章。
④合同被送到了不相关的部门，收到合同的相关部门没有妥善处理合同，或因保管不当导致合同泄密。
主要管控措施：①建立分级授权管理制度，严格划分各类合同的签署权限，严禁超越权限签署合同。
②采取措施防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用纸质合同书、使用不可编辑的电子文档格式等方法对合同内容加以控制，防止对方单方面改动合同文书。
③对外正式订立的合同应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名并加盖有关印章。
授权签署合同的，应当签署授权委托书。
④严格合同印章管理，确保只为经编号、完成正常审批及签署流程的合同文本加盖合同印章。
印章用完后及时收回并妥善保管，防止他人滥用。
印章的使用记录登记成册以备查。
发生印章遗失或被盗，及时上报和采取措施，如报案、登报声明作废等。
⑤采取措施防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用纸质合同书、使用不可编辑的电子文档格式等方法对合同内容加以控制，防止对方单方面改动合同文书等。
⑥实施合同签收制度和责任追究制度，对泄密等行为严加防范。
(四)合同履行管理控制包括合同的执行、变更/转让/解除、结算。
1、合同执行该环节的主要风险是：①违约风险，如合同其中一方没有恰当地履行合同中约定的义务。
②合同生效后对条款未明确约定的事项没有及时协议补充，导致合同无法正常履行。
③在合同履行过程中未能及时发现已经或可能导致企业利益受损情况，或未能采取有效措主要管控措施：①签约前认真调查对方的履约能力和商业信誉等情况，尽量只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订合同。
