附件:
银行内部账户管理规程
【拟稿部门】总行会计结算部
【签发日期】2014年7月31日
【发布文号】
【印发日期】2014年7月31日
【生效日期】2014年8月7日
【备案批准】否
【规章层级】操作规章
【汇编定位】会计结算－核算管理
第一章总则
第一条目的依据
为加强我行柜面业务系统会计核算管理，规范内部账户设置和使用，进一步防范操作风险，特制定本规程。
第二条内部账户定义
本规定所称内部账户是指在柜面业务系统中开立的、用于核算我行内部资金往来的账户，与客户账户相对。
第三条适用范围
本规定适用于我行内部账户的开立、维护、撤销、使用、检查、监督管理等工作。
第二章内部账户设置
第四条设置原则
内部账户严格按照资金性质、核算要求并结合业务需要和系统功能设置。
第五条账户分类
（一）按所属科目
根据账户所属科目的类别，内部账户分为资产类内部账户、负债类内部账户、权益类内部账户、共同类内部账户、损益类内部账户、表外内部账户。
（二）按系统模式
根据账户在核心系统内的设置模式，内部账户分为一般内部账户、客户性质内部账户、损益内部账户。
1、一般内部账户的账号长度为16位，编排规则为：币种（3位）+类别码（5位）+顺序号（4位）+网点号（4位）。其中币种使用大写英文字母，其余均使用数字。类别码相同的内部账户隶属于同一科目。
2、客户性质内部账户的账号编排规则同客户账户（11位数字），通过前两位区别于客户账户并表明具体类别，以44、51、52、97、98、99起始，仅限于系统交易必需时开立(使用说明见附件1-1)。
3、损益内部账户的账号编排规则为PL+类别码（5位）+网点号（4位）。
第六条基本要求
（一）资产类内部账户，日终不得出现贷方余额（备抵类除外）。
（二）负债类、权益类内部账户，日终不得出现借方余额。
（三）损益类内部账户，收入类应在贷方发生，余额反映在贷方；支出类应在借方发生，余额反映在借方。此类账户仅在损益结转时反方向发生，冲正交易除外。
（四）表外内部账户，原则上按照借付贷收方式进行账务处理，有系统特别处理规则的除外（见附件1-1）。
（五）业务发生时全额入账，不得轧差后进行账务处理。
（六）结算业务不垫款，财政零余额账户和业务主管部门在管理办法中明确可以垫款的除外。
第三章内部账户开立、维护和撤销
第七条开立申请
（一）因全行性业务需新增或变更内部账户的，总行业务主管部门应向总行会计结算部提供相关业务管理制度依据（管理办法、操作规程或业务联系单形式），总行会计结算部按需提交开立内部账户的申请（以运维申请或会签应用维护需求等形式）。
对于分批次、分类别管理的同种产品或业务，如确需使用不同内部账户核算和反映的，总行业务主管部门应向总行会计结算部提交开立内部账户的申请。
（二）因分支行特色业务（含总行审批授权类）需新增或变更内部账户的，由分支行发起开立内部账户的申请，并附该业务的管理与核算依据和总行相关业务部门的审批或授权文件，提交总行会计结算部审批。
（三）101现金、114存放同业、116存放境外同业、251保证金科目内部账户开立应依据相关业务审批单或联系单，无需总行会计结算部审批。
第八条开立审批
申请单位通过“OA-日常管理-业务系统运维申请”进行申请，申请内容中注明业务名称、账户开立网点、币种。总行会计结算部审批同意后注明账号、户名、所属科目；如否，注明原因后退回申请单位。
原则上内部账户开立申请应至少在业务开办前两个工作日提交至审批部门；分支行特色业务（不含总行审批授权类）的内部账户开立申请应至少在业务开办前五个工作日提交至审批部门。
第九条开立操作
内部账户在审批通过后，由申请部门提交至总行营运管理部或信息技术部操作。
需在全网点开立的内部账户提交至总行信息技术部操作，并由信息技术部维护全网点内部账户清单。其他内部账户由总行营运管理部进行操作。
新开业网点由总行信息技术部根据总行会计结算部开业操作指令，在网点开业前批量开立全网点内部账户。
第十条维护
因业务规则发生变化等需对内部账户维护（如更名、停用等）的，由业务主管部门或总行会计结算部发起运维，流程参照内部账户开立。
第四章内部账户日常管理
第十一条重点内部账户范围
“网点每日检查核对的内部账户明细表”中所列内部账户、客户性质内部账户及异常内部账户纳入重点内部账户管理范围。
内部账户异常是指在业务办理过程中，因处理环节（含时间、空间上的间隔）形成内部账户的挂账业务及挂销账等情况。挂账包括但不限于清算类款项、业务性挂账、差错类挂账等。
（一）清算类款项指办理跨分行业务或办理系统外支付结算业务过程中形成的待清算资金款项。如分支行待清算往来、银联待清算款项等。
（二）业务性挂账指业务处理过程中因时间或空间上的间隔造成的暂挂款项。相关业务办理完毕后，款项随之结清。如暂收、暂付的待划转款项等。
（三）差错类挂账是指因业务差错引起的挂账款项。如：现金长短款、待查错账等。
第十二条日常管理
（一）各单位应按照相关核算规定正确使用内部账户，不得指使、授意经办人员违规使用内部账户。
各网点应落实专人定期核对其他应收应付款内部账户使用情况。如发现应收应付款项记账串户或其他使用不规范的情况，应及时指正。
（二）各单位应加强日常操作管理，注意记录入账原因、留存相关资料并专人保管，做到账务明晰，及时销账。根据账户核算内容应于业务发生当日及时完成销账，原则上最迟不超过3个工作日。除注明特定用途的账户，其他内部账户在系统交易时均需在备注或摘要内输入使用说明。
（三）各单位应依据内部账户核算的具体业务，按照相关业务规定做好外部对账或账实核对工作；同时做好闲置的内部账户上报清理工作。
1、每日营业终了，各网点应打印并依据“网点每日检查的内部账户明细表”检查挂账款项，确保内部账户余额的真实性和准确性。对照确认无误后,本表作重要账务核对工作清单（一）（该清单纳入总行会计检查工作清单内）附件。
2、每日对本机构按业务规则应当日结零的内部账户实施监控管理。落实专人做好清算科目、暂收科目及暂付科目前一日余额的复核勾对工作。会计主管应及时检查柜员是否规范处理异常挂账，如遇重大异常须上报总行会计结算部。
3、外汇业务要求：每日营业前各经营单位应落实专人核对其他应收应付款科目余额及发生额，并做好外汇其他应收应付款核对记录（电子版）（附件1-3），定期备份。月末，打印其他应收应付款纸质明细清单，留存一年后上交档案管理部门。对于其他应付款（98账户）必须检查余额是否为零，否则应立即查明原因并报告海外业务部处理。
（四）总行营运管理部运用会计监测系统对全行各单位重点内部账户进行日常监控。如有异常，通过会计监测系统向相关单位发出预警协查。
各单位收到预警协查任务后，须及时查找问题原因，落实整改，并于三个工作日内将协查结果（原因、整改处理情况）反馈总行营运管理部。
（五）柜面业务系统交易操作要求参见《银行核心业务系统操作手册-内部账户记账及轧账》（银行产品〔2010〕2号）相关内容。
第十三条系统销账管理
（一）已列入系统销账管理的内部账户（以下简称销账账户,附件1-1），在入账（即与该账户余额方向一致的账务）记账时，系统将自动产生一个销账编号。柜员进行出账（即与该账户余额方向相反的账务）记账时，必须在交易中输入该编号，系统核对编号、金额等信息与原入账信息一致后即自动作销账处理。系统支持一进多出、多进一出的销账方式：入账金额为一笔、出账为多笔，或入账金额为多笔、出账为一笔时，出、入账的金额合计应相等。
实行系统内销账控制的内部账户，其入账和出账均由系统生成销账登记簿记录，无需登记手工账簿。
每个工作日，各单位应查询上日“销账账户未销账余额核对异常情况表”，核对各内部账户的未销账余额与该账户当日期末余额一致。如发现系统账务与销账信息不一致的情况，应及时查明原因予以纠正。
（二）销账期限
对于销账账户10天以上未销账的记录，各单位应落实人员按时查看，
关注并查明该账户长期未能销账的原因，及时处理，避免长期宕账情况。
每月底，各网点会计主管汇总当期新增的10天以上未销账记录，向分行（含总行营业部、各区域管理总部，下同）会计管理部门报告，说明原因。分行会计管理部门应组织尽快处理，避免长期宕账情况的发生。
（三）每年年终，根据系统打印的“年度销账账簿”和手工销账账簿（如有），各单位应及时核对无误，纳入当期会计档案保管。
第十四条异常处理
各单位对下列原因导致的非业务性暂宕款项，在发生次日，“一事一报”报送总行有关部门，根据批准事项进行账务处理。
（一）由于银企之间结算造成的事故、案件、纠纷引起的各类应收、应付款项，单笔金额超过人民币一万元(含)以上的，由总行会计结算部负责审批；单笔金额在人民币一万元以下的，由分行会计分管负责人审批，并报总行会计结算部备案。
（二）由于个人结算业务收付造成的事故、案件、纠纷引起的各类应收应付款项，单笔金额超过人民币一千元(含)以上的，由总行会计结算部负责审批；单笔金额在人民币一千元以下的，由分行会计分管负责人审批，并报总行会计结算部备案。
上述1、2情况，应区分柜面和自助机具分别填制《银行差错事故处理报批表》（附件1-2）报总行。若为外汇业务，单笔金额超过等额一万美元(含)以上的，由总行海外业务部负责审批；单笔金额在等额一万美元以下的，由经营单位分管负责人审批，并报总行海外业务部备案。
（三）由于其他非结算业务引起的其他应收应付款项，参照《银行资产减值准备计提操作指引》（银行计财〔2008〕11号）、《关于案件诉讼费用财务处理规定的通知》（银行资〔2002〕18号）和《银行财务核算管理办法》（上银函〔2013〕36号）等文件，分别由总行相关部门负责审批执行。
第十五条其他管理
（一）总行会计结算部根据核算变化内容，及时组织清理停用内部账户。
（二）总行会计结算部按需更新每日结零的内部账户清单和销账账户
维护内容，经总行营运管理部进行系统维护后通过部门邮箱予以告知。各单位特色业务余额监控账户自行维护。
（三）总分行会计管理部门通过制度规范和会计检查辅导等手段对辖属分支行的重点账户管理予以监督。
（四）分行及时汇总并向总行会计结算部上报辖属经营单位在内部账户使用过程中发现的问题和相关建议。
第五章其他应收应付款管理
第十六条科目和账户设置
（一）科目设置
1、139 其他应收款：核算和反映本行除逾期贷款、应收利息、因授信业务产生的垫款、应收股利、代理兑付业务暂付款等以外应收或暂付的其他各类款项情况。
2、261其他应付款：核算和反映本行除应解汇款、应付本汇票款项、应付利息、应付职工薪酬、应交税金、应付利润、代理业务暂收款等以外应付或暂收的其他各类款项情况。
（二）账户设置和使用要求
根据对应的业务和处理的环节，在其他应收应付款各（子）科目项下分别设置内部账户。其中98账户归属于261-002科目,通常用于系统交易限制并经总行会计结算部审批后开立使用。同类业务的98账户每个网点只能开设一个。
总行会计结算部负责发布和更新《其他应收应付款内部账户使用说明》（以下简称使用说明，附件1-1）。各单位应严格按照使用说明规定在日常业务处理时规范使用，严禁随意、错误使用，不得将明确规定需要分户核算的应收应付款项纳入同一账户中核算。
第十七条清理核销
（一）各网点应落实专人，定期对网点长期悬宕的其他应收应付款进行检查清理。每年11月底，各单位应对“139其他应收款”科目中不应跨年度的各类垫款要逐笔清理收回；对“261其他应付款”科目中的悬宕款项，
要逐笔进行核实清理。每年年底前，各单位按年度授权所明确的权限，自行审批核销或报送总行业务主管部门批准后予以核销，对待报批清理的各类悬宕款项，不得擅自处理和隐瞒不报。
1、其他应收款宕账核销，会计分录：
借：536营业外支出
贷：139其他应收款
2、其他应付款宕账核销，会计分录：
借：261其他应付款
贷：515营业外收入
（二）各分行应按季度对各网点其他应收应付款使用、结余、清理、核销工作进行检查。
第六章附则
第十八条其他说明
如具体业务的会计核算制度中已明确相关内部账户的开立流程或核算规则，以相关会计核算制度为准。财务核算系统内部资金核算要求遵其系统和财务管理规则执行涉及上述内部账户对应科目的管理规则参照本文执行。
第十九条解释部门
本办法由总行会计结算部负责解释。
第二十条施行日期
本办法自2014年8月7日起施行。
第二十一条废止规章
自本办法施行之日起，《关于我行内部账户实现系统销账管理的通知》（银行会〔2009〕129号）、《关于加强其他应收应付款核算管理的通知》（银行会〔2009〕82号）和《关于优化内部账户管理及核算的通知》（银行会〔2011〕146号）废止。
附件：1-1、其他应收应付款内部账户使用说明
1-2、银行差错事故处理报批表
1-3、外汇其他应收应付款核对记录
1-4、内部账户开立流程图
1-5、风险控制描述
1-6、外内部合规依据及版本控制
1-7、关于《银行内部账户管理规程》的修订说明
ⅩⅩ银行核心业务系统ⅩⅩ分行内部账户管理暂行办法 第一章总则 第一条为加强核心业务系统内部账户管理,规范内部账户设置和使用，提高会计核算水平和会计信息质量，严格防范内部账户的管理和操作风险，根据《中国ⅩⅩ银行数据集中系统业务操作规程（试行）》、《中国ⅩⅩ银行暂收、暂付款类账户管理办法》的有关规定，特制定本办法。 第二条本办法适应于ⅩⅩ分行所辖范围内运用核心业务系统内部账户进行会计核算的所有机构和部门。 第三条本办法所称内部账户，是指在核心业务系统中按照标准规范设立、用于核算银行资金、损益等内部会计事项的账户。 第四条内部账户的管理实行“统一管理、逐级审批、及时对账、集中维护”的原则。 第二章基本规定 第五条内部账户按照管理和使用范围不同分为总行标准账户和总行非标准账户。 总行标准账户是指由总行统一设定和维护、在全行范围内使 — 1 —
用的内部账户。 总行非标准账户是指一级分行在总行规定可设立账户的范围内，统一设定、维护并在所辖行范围内使用的内部账户。 第六条总行非标准账户根据管理和使用范围又可分为省行标准账户和省行非标准账户。 省行标准账户是指由省行统一设定和维护、在省行范围内使用的内部账户。 省行非标准账户是指由省行统一设定和维护、在单个机构内使用的内部账户。 第七条内部账户账号编排规则：账别（1位） + 币种（2位） + 机构代码（9位） + 核算码（6位） +识别码（2位）+ 顺序号（6位），共26位。 第八条内部账户记账遵循的规则： 上级机构可以记下级机构的内部账，但不能越级记账；下级机构不可以记上级机构的内部账。 头寸记账行可以记同级机构的内部账；非头寸机构不可以记同级其他机构的内部账。 第九条各机构必须严格按照制度规定申请、使用内部账户，保证会计核算的准确性；不得虚报、乱报内部账户申请，避免浪费系统资源。 — 2 —
公司银行帐户管理制度 总则 一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 二、公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。 三、本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。 四、公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。 五、银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。 六、所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。 第一章银行账户基本信息管理 七、公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。 八、公司银行账户管理信息数据主要包含以下内容： 1、户名全称 2、开户银行全称 3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他） 5、账户属性（指对公账户） 6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 7、开户日期、账户变更日期、销户日期 8、网银U盾数量和权限 九、财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。
十、财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。财务部应该定期对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。 第二章银行账户管理 十一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。 十二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。 十三、银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。 十四、公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《银行开/销户申请表》，获财务总监和总经理批准后方可执行。 十五、财务部门应保管好银行账户对应印章、网银U盾（详细请遵照《印章管理制度》，确保银行账户安全。 十六、公司银行账户主要用途分类如下： 1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等； 2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用； 3.专项资金帐户用于核算公司专项资金收支； 4.贷款账户用于公司对外借款、融资等； 5.资本金账户用于投资入股、验资等； 6.其他类主要用于上述以外业务。 十七、银行账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。 第三章银行账户开立 十八、银行账户开立实行总经理审核制。 十九、公司应按如下规定设置管理银行账户： 1.财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理； 2.公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致；
摘要 账户管理是银行业务流程过程中十分重要且必备的环节之一，在银行业务流程当中起着承上启下的作用，其重要性不言而喻。但是，目前许多银行在具体的业务流程处理过程中仍然使用手工操作的方式来实施，不仅费时、费力，效率低下，而且无法达到理想的效果。本文针对上述问题，采用软件工程的开发原理，依据软件流程过程规范，按照需求分析、概要设计、详细设计、程序编码、测试、软件应用、软件维护等过程开发了一个银行账户管理系统。采用VisualFoxPro6.0作为开发工具，数据库设计遵循3范式，主要设计了用户基本信息表、用户卡信息表、ATM取款机基本信息表、用户银行存款信息表、管理系统的用户口令表、银行系统的用户信息表等数据表。解决了银行系统中存在的数据安全性、数据一致性以及系统运行速度等问题。 系统实现的主要有账户管理、取款机管理、用户查询等功能: *账户管理模块：存款、取款、开户、销户、修改信息、办卡、挂失卡； *用户查询模块； *取款机信息管理模块：管理员管理查询和维护、客户查询和取款等功能； 通过该银行账户管理系统地运行，使办公人员可以轻松快捷的完成对账户管理的任务，提高账目管理效率，使银行的账目管理工作系统化、规范化、自动化。 该银行账目管理信息系统，优点是设计过程思路清晰、模块划分简洁，设计各阶段分工明确。经过实践证明，该划分是合理的，极大得提高了本系统的实现。 【关键词】银行账目数据安全性数据一致性ATM面向对象
Abstract It is one of the very important and indispensable links in the banking procedure course that the account is managed, play a role in forming a connecting link in the banking procedure, its importance is self-evident. However, a lot of banks still use the hand-operated way to implement in the concrete course of handling of business procedure at present, not only time-consuming , strenuous, efficiency is low, but also unable to reach the ideal result. This text directs against above problem, adopt the development principle of the soft project , according to the procedure course norm of the software, according to demand analysis, outline design, detailed design , procedure code, test, course , application of software and person who maintain of software develop a bank account administrative system. Adopt VisualFoxPro6.0 as the developing instrument, data design of storehouse follow 3 normal form , have mainly designed user's basic information table, user's card information table, ATM cash dispenser basic information table , user bank account information table , user password form , user information table ,etc. data list of banking system of administrative system. Have solved problems such as the data security , the consistency of the data and running speed of system existing in the banking system ,etc.. Whom system realize is for account management , function , management of cash dispenser and person who inquire of user: *Manage the module in account: Deposit , withdraw the money , open an account , sell the family , revise information , apply for card , report the loss of the card ; *Users inquire about the module ; *The information management module of cash dispenser: Administrator management inquire and maintain , customer inquire and function of withdrawing etc.; Run through this bank account administrative system , can make clerical work force light swift completion to account task of management, improve the efficiency of management of accounts, systematize account management of the bank , be standardized , automize. The management information system of the account of this bank, the advantage is that clarity of thinking of the design process , module are divided succinctly , design every stages and divide the work clearly. Prove practice should it divides to be rational , so great that improve realization of system this. 【Keyword 】The account data security data consistency ATM of the bank faces the target
银行账户管理办法 第一节总则 第一条为了进一步加强XX公司（以下简称“公司”）银行账户日常管理与监督，保障各公司资金安全，特制定本管理办法。 第二条本办法所指银行帐户包含但不限于：基本账户、一般账户、专项账户、监管账户、保证金账户以及其他以公司名称开立的、所有权属于本公司的银行账户。 第三条本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所属全资、控股子公司）。 第二节银行账户的开立 第四条公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财务总监审批同意后方可办理开户手续。 第五条下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部财务部提交正式书面申请，经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）、公司总部财务经理、公司总部财务总监审批同意后方可办理开户手续。 第六条由于公司总部基于协调银行业务的角度要求各分（子）公司开立银行账户的，由公司总部财务部发出由财务经理、财务总监签署意见的“开户通知书”、经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）批准后方可办理开户手续。 第三节银行账户的日常管理 第七条各分（子）公司财务部必须建立严格的银行印鉴管理规定，各公司的银行印鉴必须分开管理，出纳人员不得兼管财务印章。财务印章原则上由各公司财务经理指定专人掌管。 第八条银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐登记管理。台帐登记管理内容应包括借出事由、审批程序、借出和归还等内容。 第九条银行预留印鉴名章更换需提交公司总经理或分（子）公司总经理批准后执行。
第十条财务部门应将银行账户资金流动情况及时入帐，尽可能减少银行日记账余额与银行账户余额的差异。银行收支原始凭单丢失需要申请银行补办的，补办申请需经过分（子）公司财务经理、分管财务的公司总经理（副总经理）签字后方可办理。 第十一条及时向银行索要对账单，各账户每月至少1次。要求每月10日之前必须由会计人员编制完成上月银行余额调节表，月末结账前必须根据银行余额调节表调整未达账项。严禁在公司账面出现超过1个月以上的跨期未调整收支事项。 第十二条各公司财务部门应对不经常发生业务的银行账户加强监管，防止因疏于管理造成公司资金损失。 第十三条各公司资金和银行账户必须全部纳入公司账内管理，严禁因任何原因设立任何形式的“小金库”和账外银行账户。 第十四条各公司开立银行账户用于公司经营业务所需的资金收付，严禁任何出借银行账户的行为。 第四节日常各公司间账户资金调动管理 第十五条公司各分（子）公司之间除正常贸易往来支付款项外，不允许有资金借调业务发生，各公司间的借调资金往来统一由公司总部财务部调度。 第十六条各分（子）公司由于经营周转和还贷周转需要向公司总部借支资金时，需要向公司总部提交“借款申请”，“借款申请”中需写明借款资金用途、借款到账时间、汇入行名称、还款资金来源和还款时间等要素。经公司总经理签字后提交公司总部财务部履行公司总部资金调度审批程序。 第十七条除分（子）公司归还向公司总部借款的情况外，公司总部调度各下属公司的资金时，需向各分（子）公司提交“借款通知书”。通知书中需写明借款到账时间、汇入行名称、还款时间等要素。借款通知的审批权限按照公司总部相关规定执行：1000万元（含）以内的公司内部资金调度由常务副总签字。超过1000万元以上的加上财务总监签字。 二零一四年【】月【】日 2/2
人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准
制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。
第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。
文献综述 一、概述 ATM自动取款机是由计算机控制的持卡人自我服务型的金融专用设备。ATM是英文Automatic Teller Machine的缩写。ATM是最普遍的自助银行设备，可以提供最基本的银行服务之一，即出钞交易，有些全功能的产品还可以提供信封存款业务。在ATM自动取款机上也可以进行账户查询、修改密码和转账的业务。 同时在制作这个系统的过程中也应用了数据库的知识，这个相对于想从事软件开发的人来说是比较重要的内容，这个也是本次设计的重点知识，同时数据库链接是必须要学会的，因为这个是最核心的内容，培养自己坚实的逻辑表达能力和沟通能力，和培养自己良好的文案能力，要求掌握ATM取款机的具体工作原理以及java简单系统的设计方法。 二、内容 （一）ATM的研究现状 众所周知随着信息时代科技的飞速发展和随着全球金融行业的兴起，使用ATM取款机、计算机信息技术以及计算机科学技术的发展，给人们的生活带来了翻天覆地的变化，同时这些技术在人们生活中的运用，随着科学技术的进步，经营方式的转变，处理信息系统的内容和形式也在发生变化。当前，以计算机和通信技术为基础的信息系统正处在蓬勃发展的时期，ATM取款系统可充分利用网络技术和数据库技术的发展，形成一种全新的运作方式。随着因特网的形成和发展，基于网络技术的信息系统除了它传统的功能外，实现了特定地方刷卡消费等。不仅提高了银行的业务处理能力，而且大大的节省了人们取钱所花费的时间和价值；并且在有效防止了一些非法的业务操作，对于一些复杂的信息，就能够充分的发挥它们的优越性。
据悉，中国最近几年ATM增长速度维持在10％以上，而世界其它国家ATM增长率大致为3％。现在，中国已经成为全球最大的ATM市场。但是，市场研究机构同时认为，我国今后几年的发展势头将较过去几年慢下来，不再维持过去两位数的高增长率，因为大城市的ATM拥有量已达一定程度，而二线城市的ATM则需要一定的配套设施方能开始高速度发展。目前，国内ATM最多只有七八种功能，相对于其它国家，如新加坡，功能确实少一些。新加坡的ATM交易功能多达40多种。在发达国家，多种新技术应用于ATM，使ATM使用更加便捷，功能也更多。持卡人无需携带银行卡，虹膜识别、手纹识别ATM可通过识别客户独有的生物特征进行交易。借助无线通ATM，持卡人可以远程在手机上先行操作交易，并在ATM上按最后一个交易指令。另外，有的ATM可以打印彩色地图、销售电影票和邮票等。从技术上讲，这些最先进的ATM 随时可以提供给中国的商业银行。但ATM是一个终端，其功能需要银行主机的配合。而且中国银行业正对外资银行加速开放，进入中国的外资银行今后一定会将最新的ATM带入中国。 （二）ATM取款机系统的影响 ATM取款机诞生可以说是世界金融行业的一大进步，也是历史性的转折点。ATM 自动取款机不仅能提高了银行的业务处理能力，还能大大的节省人们取钱所花费的时间和价值；并且在有效防止了一些非法的业务操作，对于一些复杂的信息，就能够充分的发挥它们的优越性。 ATM系统对金融业的变革产生了和正在产生着深远的影响。从现代金融业新概念来看，ATM系统就是电子信息技术在金融业金融管理的一种应用。它避免了对于用户的信息资料、以及资金统计等用人工办理。数据信息处理工作量大，繁琐，数据处理手工操作，工作量大，工作时需实时认真办理，一但出现错误将带来很大的损失。从而解决了用户信息和资金信息的繁杂问题，对于ATM取款系统数据的统计和核实等都是采用卡号进行核对的，进而实现了数据的准确性、完整性、及时性，避免了工作人员和管理员工作时间一长，再进行查询，就得在众多的资料中翻阅、查找了，造成查询费时、费力。 同时也得用户可以安全的进行操作，便捷，快速的进行取款以及完成一些商业上
湖北省行政事业单位 银行账户管理实施办法 第一章总则 第一条为进一步加强行政事业单位资金管理，严格控制并规范行政事业单位银行账户的开设和使用，根据有关财政、金融法律法规规章的规定，结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法适用于全省有预算内、外资金收支活动的各级行政机关、事业单位、社会团体和具有行政管理职能的行业主管部门(以下统称“行政事业单位”)的银行账户的管理。 上述行政事业单位所属独立核算的纳入本部门预算统一管理的经营服务单位的银行账户管理，按本办法规定执行。 第三条行政事业单位设置银行账户，严格按规定设置，行政事业单位一般设置以下若干账户： 1、经费基本账户； 2、预算外资金支出接受账户； 3、预算外资金收入汇缴账户(小额50元以下，零星收费，异地收费等)； 4、基本建设账户(有基建任务按基建计划批准设置)； 5、单位住房基金账户； 6、单位党费经费账户； 7、单位工会经费账户； 8、国家规定的其他账户； 9、确有必要，经批准设置的账户。 第四条行政事业单位原则上应当在财政部门指定的商业银行(以下简称“银行”)开设银行账户，履行财务收支核算。 第五条行政事业单位银行账户，由本单位财务部门统一管理。银行账户的开设、变更或撤销手续，统一由单位财务部门办理。单位内部其他独立核算部门确需开设账户的，须经财务部门审核后再按规定程序报批。 第二章银行账户的设置和开设条件 第六条行政事业单位银行账户的开设、变更或撤销统一由同级财政(预算外资金管理机构)、人民银行(营管部及中心支行会计营业部门)管理。开户单位要
求开设银行账户，经部门财务管理机构审查，送财政部门审核后，凭财政部门开具的“行政事业单位开设银行账户通知书”，到人民银行办理“开户许可证”，再到指定银行办理开户手续。 第七条实行部门预算管理的行政事业单位原则上开设一个基本存款账户，用于办理财政部门拨入和上级主管部门转拨的预算内、外各项经费以及单位经营服务性资金等日常结算及现金的缴存和支取。 个别行政事业单位预算外资金专项支出结算有特殊要求的，依本规定经批准可在代收代缴银行开设预算外资金支出专用账户。 第八条行政事业单位依法收取的行政事业性收费收入、基金(附加)和罚没收入等财政性资金，按规定实行银行代收代缴。经财政部门批准，单位因临时性收费、小额零星收费，或当场不予收取事后难以执行等原因，可依本办法经批准后设立收入汇缴专用存款账户，按资金性质、规定期限上缴同级预算外资金财政专户或国库。 行政事业单位直接收取和上级下拨或下级上缴的上述资金，原则上全额直接上缴同级国库或财政专户。确有必要的，经同级财政部门批准，可在银行开设收入汇缴专用存款账户，该账户资金只能上缴国库或财政专户，以及按规定上缴上级或下拨下级，不得用于本部门支出。 第九条行政事业单位在上述资金来源之外所取得的其他资金，除特殊情况外(如团费、住房资金等)，应根据其性质在上述相应账户中给予反映(在规定的账户下设二级账户(科目)单独核算与管理)，不得再单独开设银行账户。 第十条单位基本建设账户的设立，应凭计委批准的基本建设计划批文，按上述规定报批。基本建设项目一经竣工结算，该账户应及时撤销。
天津**集团银行账户管理办法 为进一步提高集团资金管控水平,提高资金使用效率与收益水平,规范所属企业银行账户管理,保证企业资金安全,避免多头开户,减少闲置账户,依照《企业财务通则》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规与集团现行制度规定,结合集团实际情况,制定本办法。 第一章适用范围 第一条适用本办法的企业为集团所属各级控股企业,包括各级控股子企业设立的各级分子公司。 第二条本办法所指银行账户为各企业以企业法人名义在商业银行或其她非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户。 第二章指导原则 第三条严格控制开户数量。所属企业除基本户、住房公积金、税户等国家规定必须开立的专户与有投资、融资等企业专项用途的银行账户外,严格控制新增开户。 第四条逐步清理冗余存量银行账户。所属企业应当进一步优化合作金融机构,对已无实际合作的银行账户予以及时清理。 第五条逐步实现合作金融机构的相对集中。条件成熟的前提下,集团公司将逐步集中所属企业合作金融机构,充分利用金融机构资金管理工具,通过信息化手段实现集团资金整体在线监控运作。
第六条企业银行账户的开立、变更、使用与撤销应当符合国家法律法规规定,严禁企业开立个人账户办理公司业务。严禁企业出租与转让银行账户,或将规定用途银行账户挪作她用。 第七条企业银行账户的开立须按照集团公司规定履行审批手续。企业银行账户的增减变动情况应定期向集团公司备案。 第三章银行账户的审批备案 第八条集团公司各级控股企业开立银行账户实行审批管理。二级企业开立银行账户由集团公司审批,三级及非二级企业开立银行账户经二级主管公司审核后报集团公司审批,企业经批准后方可办理开户手续。 企业开立银行账户应完成内部审批流程,由企业主要领导审批,并填报《天津**集团企业银行账户开户审批表》,连同企业内部审批资料一并报送至上级主管公司审批。 第九条企业银行账户信息变更及账户撤销事项经由企业内部审批后即可自行办理。 第十条企业应定期上报银行账户信息变更及增减变动情况。企业应于每季度终了15日内,填报《天津**集团企业银行账户备案表》,上报至集团公司备案,二级主管公司负责本企业所属企业汇总上报备案。 第四章银行账户的管理 第十一条集团公司财务部负责所属企业银行账户开立、变更、销户的审批与备案工作,并对各企业银行账户管理情况
银行账户管理办法 一、为了加强公司财务管理，规范银行结算业务，根据公司的财务管理制度和实际情况特制定本办法。 二、银行账户的管理负责人为财务部经理，财务部经理对银行账户的启用、日常使用、注销负责管理。 三、公司启用新银行账户或注销原银行账户必须履行审批手续，银行账户启用与注销审批表附后（见附表三、四）。 四、银行账户的关键职能需要加强内控牵制，原则上需要二人以上共同管理。如账户启用、支付结算、密码保护、U盾保管、印鉴保管，票据的使用、账户注销等。上述各岗位因公司紧急需要必须及时办理业务的，可以委托固定人员临时办理业务，但必须经财务经理和总经理同意，办理的委托事务需要办理登记手续（见附表二）。被委托人必须固定，不能违反公司内部牵制的交叉职能。 五、银行账户的启用与注销，由银行出纳负责申请，负责收集启用或注销账户银行所需要的资料，履行审批程序。 六、财务部经理对账户启用后的岗位分设负责，具体落实印鉴保管人、U盾保管人、密码保管人等。（具体岗位分工见附表一） 七、印鉴保管人按照公司印鉴使用管理办法使用和保管印鉴。 八、U盾保管人需要对U盾的安全使用负责，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触自己保管的U盾，U盾丢失要在发现后第一时间汇报财务经理和总经理，并做好保护账户资金安全。 九、密码保护负责人要防止密码外泄，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触或获知自己保管的密码，并需要不定期修改密码，修改密码前和密码修改成功后需要向财务经理汇报，并安全保管新密码。被委托人更换的必须修改密码，其它密码保管人不能成为固定委托人。 十、银行磁卡（存折）保管人、支票保管人、印鉴保管人未经财务部经理同意不能将本人保管的银行磁卡（存折）、空白支票、印鉴交与其他人。经财务部
青岛理工大学 C++面向对象课程设计报告 院（系）：计算机工程学院 专业：软件工程 学生姓名：＿华逸帆 班级：＿软件121班＿学号： 5 题目：＿＿银行账户管理系统 起迄日期：＿ 设计地点：计算机学院机房 指导教师：李兰 完成日期: 2014 年7月 5 日
目录 1.概要设计 (1) 设计思想 (1) 设计方法 (1) 系统中主要模块和其他模块间的关系描述 (1) 2.需求分析 (2) 3.总体设计 (2) 4.模块设计 (3) 开户功能模块 (3) 功能模块分析 (3) 代码设计及分析 (4) 运行结果 (5) 销户功能模块 (5) 功能模块分析 (5) 代码设计及分析 (5) 运行结果 (7) 5.系统使用说明 (7) 6.附录 (7) 设计体会 (7) 源程序 (8)
1.概要设计 设计思想 银行账户管理系统，通过设计一个控制台应用程序来实现工作人员遍历管理所有银行用户的银行账户功能。通过C++面向对象的程序设计语言，利用面向对象的设计思想，将程序运用面向对象的方法逐块划分，对每个对象的性质进行分析设计。 实现方法 总体设计方法，是构建一个链表，来存储用户的资料，数据存储方面，用存储文件技术代替存储数据库技术。构建一个银行账户类，封装链表的头结点，创建用户银行账户各个属性的函数及其变量。构建一个程序操作类，用于封装实现打印操作菜单，实现主程序的操作选择等方法。 系统中主要模块及各模块间的关系的描述 系统中的主要模块： 结构体节点：用于存放用户所用的账户信息（姓名，单位，电话，账户号，余额，地址，是否为联名账户等） 银行账户类：用于封装链表的头结点，记录删除所回收的账户号，和删除回收的账户数目；构造函数在创建对象时，完成从文件中读出用户账户所有信息的操作，析构函数在对象即将消亡时，完成将整个链表中的所有信息逐个节点的存入文件中的操作。 程序操作类:用于实现程序中，菜单打印操作，菜单选择等操作。 其他各个模块： 节点构建函数构（开户函数）：链表构建函数为银行账户类的私有函数成员，银行账户类的大三功能函数之一,即是链表构建的方法，也是用户开户的方法，当构造函数运行时从文件中读入数据存入链表时调用，在用户选择开户操作时调用，实现添加一个节点的功能，进而实现链表一个节点逐个构造的功能。 节点删除函数（销户函数）：节点删除函数为银行账户类的私有成员，银行账户类的三大功能函数之一，即是链表删除的方法，也是用户销户的方法，当用户选择销户操作时，调用节点删除函数，删除并释放节点。 资金操作函数（存款，取款，转账函数）：资金操作函数为银行账户类的私有成员，银行账户的三大功能函数之一，是用户所有对资金操作的方法的集合。在用户选择任何一种资金操作时调用资金操作函数，完成对用户账户资金的操作，同时对节点中相对应的变量进行修改，并且返回操作结果。 操作选择函数：选择操作函数为银行类的公有成员，根据打印菜单函数，用户输入任意一个选项选择操作，相对应的银行账户的操作。并且判断用户是否按照规定输入，将用户输入的选择传入操作函数。 操作函数：操作函数为银行操作类的私有成员，根据传来的参数选择是否调用，三大功能函数，并且返回操作结果。 其他功能函数：基本均为银行账户类的私有成员函数，节点信息输入函数：实现节点信息逐个输入，和账号生成的功能，主要是在开户函数中调用。节点遍历函数：根据传入的字符串，遍历查链表，返回符合规定的节点指针。文件读写操作函数（）：实现节点信息文件中的读写功能，同时实现类中私有变量链表长度，回收账号，回收账号数目的读写操作，主要实在对象的构造函数和析构函数中调用。
附件: 银行部账户管理规程 【拟稿部门】总行会计结算部 【签发日期】2014年7月31日 【发布文号】 【印发日期】2014年7月31日 【生效日期】2014年8月7日 【备案批准】否 【规章层级】操作规章 【汇编定位】会计结算－核算管理 第一章总则 第一条目的依据 为加强我行柜面业务系统会计核算管理，规部账户设置和使用，进一步防操作风险，特制定本规程。 第二条部账户定义 本规定所称部账户是指在柜面业务系统中开立的、用于核算我行部资金往来的账户，与客户账户相对。 第三条适用围 本规定适用于我行部账户的开立、维护、撤销、使用、检查、监督管理等工作。 第二章部账户设置 第四条设置原则 部账户严格按照资金性质、核算要求并结合业务需要和系统功能设置。
第五条账户分类 （一）按所属科目 根据账户所属科目的类别，部账户分为资产类部账户、负债类部账户、权益类部账户、共同类部账户、损益类部账户、表外部账户。 （二）按系统模式 根据账户在核心系统的设置模式，部账户分为一般部账户、客户性质部账户、损益部账户。 1、一般部账户的账号长度为16位，编排规则为：币种（3位）+类别码（5位）+顺序号（4位）+网点号（4位）。其中币种使用大写英文字母，其余均使用数字。类别码相同的部账户隶属于同一科目。 2、客户性质部账户的账号编排规则同客户账户（11位数字），通过前两位区别于客户账户并表明具体类别，以44、51、52、97、98、99起始，仅限于系统交易必需时开立(使用说明见附件1-1)。 3、损益部账户的账号编排规则为PL+类别码（5位）+网点号（4位）。 第六条基本要求 （一）资产类部账户，日终不得出现贷方余额（备抵类除外）。 （二）负债类、权益类部账户，日终不得出现借方余额。 （三）损益类部账户，收入类应在贷方发生，余额反映在贷方；支出类应在借方发生，余额反映在借方。此类账户仅在损益结转时反方向发生，冲正交易除外。 （四）表外部账户，原则上按照借付贷收方式进行账务处理，有系统特别处理规则的除外（见附件1-1）。 （五）业务发生时全额入账，不得轧差后进行账务处理。 （六）结算业务不垫款，财政零余额账户和业务主管部门在管理办法中明确可以垫款的除外。 第三章部账户开立、维护和撤销 第七条开立申请 （一）因全行性业务需新增或变更部账户的，总行业务主管部门应向
财政部监察部中国人民银行关于印发《行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》的通知 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据中央纪律检查委员会第三次全会和国务院廉政工作会议精神，结合《国务院关于加强预算外资金管理的决定》的有关规定，为加强行政事业单位银行账户的管理，财政部、监察部、中国人民银行研究制定了《关于行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行。 附件：行政事业单位预算外资金银行账户管理暂行规定 １９９９年６月１１日 附件： 行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定 第一条为加强预算外资金管理，规范预算外资金银行账户的开设和使用，根据有关法律、法规，制定本规定。 第二条本规定适用于有预算外资金收支活动的国家行政机关、审判机关、检察机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的行业主管部门（以下称"行政事业单位"）。 第三条行政事业单位收取或取得的预算外资金收入，应全部直接上缴同级财政部门设立的预算外资金财政专户。财政部门另有规定
的除外。 确有必要的，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，行政事业单位可在银行开设一个预算外资金收入汇缴专用存款账户，用于核算本部门和单位应上缴的预算外资金收入。 预算外资金收入汇缴专用存款账户只能核算预算外资金收入上解款项，单位不得直接支用，并按规定及时足额上缴同级财政专户。 第四条行政事业单位应按照国家有关规定，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，在银行开设一个预算外资金支出专用存款账户。 支出专用存款账户只办理和核算同级财政部门从财政专户核拨给单位使用的资金及该部分资金的支出，不得发生资金收入款项和其他业务。 第五条行政事业单位预算外资金银行账户，包括收入汇缴专用存款账户和支出专用存款账户，均应在国有或国家控股银行开设。 第六条预算外资金收入汇缴专用存款账户和支出专用存款账户。由行政事业单位财务机构统一开设和管理。 第七条行政事业单位开设、变更或撤销预算外资金有关专用存款账户，应向同级财政部门提出申请，井经财政部门审议同意后，持财政部门批准文件和人民银行颁发的《开户许可证》，到开户银行办理相关手续。 第八条行政事业单位下属单位开设、变更或撤销预算外资金有关专用存款账户应向其上级主管单位提出申请，经审核同意后，报同
银行帐户管理办法 银行账户可以分为基本账户、专用账户、辅助账户三类。下文是银行帐户管理办法规定，欢迎阅读! 银行帐户管理办法 第一章总则 第一条为规范银行帐户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。 第二条凡在中国境内开立人民币存款帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行)，必须遵守本办法的规定。 外汇存款帐户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇帐户管理规定执行。 第三条存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 第四条基本存款帐户是存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。 第五条一般存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户 的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 第六条临时存款帐户是存款人因临时经营活动需要开立的帐户。
存款人可以通过本帐户办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。 第七条专用存款帐户是存款人因特定用途需要开立的帐户。 第八条存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。本办法另有规定的除外。 第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。任何单位和个人不得干预存款人在银行开立或使用帐户。 第十条存款人在其帐户内应有足够资金保证支付。 第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款。国家法 律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。 第十二条存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户口许可证制度。银行对存款人开立或撤销帐户，必须向中国人民银行分支机构申报。 第二章帐户设置和开户条件 第十三条下存款人可以申请开立基本存款帐户： 一、企业法人： 二、企业法人内部单独核算的单位; 三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; 四、衽财政预算管理的行政机关、事业单位; 五、县级(含)以上军队、武警单位; 六、外国驻华机构; 七、社会团体; 八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园; 九、外地常设机构;
BAM银行账户管理系统（ATM管理系统） 本系统采用JAVA语言并在eclipse环境下编写测试完成，涉及类的概念，以及面向对象的几大特性（继承，封装，多态，抽象），也有异常处理机制，基本可以满足大多数BAM系统的相关实现，且代码内标注大量注释，读者可以很轻松地理解相关逻辑，大家可以开心参考。 系统简介： 1、JAVA类的面相对象的应用，拥有异常处理机制，不会因为输入错误而导致程序崩溃 2、主要有5个类，即①Account（账户类） ②SaveAccount（储蓄账户类）：不能透支 ③CreditAccount（信用账户类）：可以透支 ④Bank（银行类） ⑤ATM（ATM类） 类的具体属性级行为见代码 3、各个类之间的相互关系，涉及继承、封装、多态、抽象，在多态中又涉及重载和重 写，请读者注意相关联系（关注注释） 4、可以实现数据保存功能，数据将保存在文件中（即当你注册了一个账户，下次再登 陆系统时，可以实现与上次最后的操作相衔接） 5、账户号自动生成，比较符合现实 6、主要功能有：1.开户 2.查询账户余额 3.存款 4.取款 5.转账（一个账户到另一个账户）等…… 7、运行时界面简示 1.初始界面（账户登录）
2.账户登录后界面 注意事项： 1、本系统采用的编程环境是JDK1.7，jer7。所以，运行代码需要保持电脑上所装的JDK 为1.7以上版本，如有报错，只需换个高一点的版本即可。注意：第一次装JDK，要配置环境变量（请查阅相关资料，比较简单） 2、本系统代码涉及到包，所以如果报名不一致就会报错，解决方法：修改一下包名即可 3、建议把各个类写在同一个包下面，且每一个类单独写一个java文件，如下图： 4、在运行程序前，需要在项目下面新建一个account.txt（用来保存数据）文件（如上图），并在其中写入至少一个账户信息，（如下图，其中每项代表的意思，请读者参照代码内的注释），否则在初始化的时候会因为找不到账户信息，从而产生异常。
银行账目管理系统说明书 一：需求分析 通过与银行工作人员交流了解：随着银行业务的推出新以及这些业务为客户带来 的便利，使银行吸引了越来越多的客户，一切都使银行帐目的管理越来越重要。 银行帐目管理系统是针对银行帐目的日常管理而设计。 银行操作系统不仅要求操 作方便而且要求界面简洁，它需要实现帐目管理，用户查询和查询统计等几个功 能。其中帐目管理又包含了开户、销户、存款、取款和修改信息的功能。用户可 以通过不同的方式来查询需要的信息。 通过该系统的设计实现，使银行部门更好地进行业务管理，为客户提供更佳优质 的服务。 二：组员分工 修丽：界面以及类的实现中的信息录入，删除和查询。 何颖：菜单和类的实现中的设置输入格式和信息的修改 佳宁：类的定义和对文件的输入，修改 三：系统总框图 r 银行管理 系统 L __ 丿 四：运行环境 Microsoft Visual C++ c 五：每个模块的设计分析 1.类的定义： class astr on aut { private: int max num; int sno; int capital; float rate; char name[5]; char sex[2]; char pnum[10]; char folk[2]; char telephone[10]; char address[30]; char time[2]; public: astronaut(); ~astronaut(); void enter(); void display(); void setsno(int temp); int getsno(); char *getname(); void change(); void read(); void write(); 用户信息 用户信息 用户信息 ' A 用户信息 ■ \ 退出系统 录入 __ ) 修改 _____ 丿 删除 ) 查询 丿