内部审核管理程序

内部审核管理程序文件编号：XXXXXXX文件版本：00编制：审核：批准：修订页目录1. 目的 (5)2. 范围 (5)3. 引用文件 (5)4. 定义 (5)5. 职责 (5)5.1. 管理者代表 (5)5.2. 适航与质量部 (6)5.3. 审核组长 (6)5.4. 内审员 (6)6. 过程策划和记录图 (6)7. 工作程序 (8)7.1. 总则 (8)7.1.1. 审核原则 (8)7.1.2. 审核准则 (8)7.1.3. 审核范围和频次 (8)7.2. 内部审核准备 (8)7.2.1. 审核的策划 (9)7.2.2. 编制审核计划 (9)7.2.3. 组建审核组 (9)7.2.4. 审核组工作准备 (9)7.2.5. 通知审核 (9)7.3. 现场审核 (9)7.3.1. 首次会议 (9)7.3.2. 现场审核 (10)7.4. 末次会议 (10)7.4.1. 末次会议准备 (10)7.4.2. 末次会议 (11)7.5. 内部审核报告 (11)7.5.1. 审核报告的编制 (11)7.5.2. 审核报告的批准和分发 (12)7.6. 审核后续活动 (12)8. 附录 (12)附录1内部审核流程图 (13)附录2年度内部审核计划表 (14)附录3内部审核实施计划表 (15)附录4不符合项报告单 (16)附录5内部审核报告 (17)1. 目的通过实施内部监督审核，以确定公司的设计保证系统和质量管理体系是否符合策划的安排、CCAR-21-R4的要求、AS9100D标准的要求以及确定的质量管理体系要求，并确认设计保证系统和质量管理体系是否得到有效的实施与保持。

2. 范围适用于公司内部设计保证系统、质量管理体系审核、过程审核以及产品审核。

3. 引用文件AS9100D 《质量管理体系—航空、航天和国防组织的要求》CCAR-21-R4AP-21-AA-2010-04R4 《航空产品和零部件合格审定规定》《生产批准和监督程序》4. 定义审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。

设计保证系统审核：确定设计活动及其支持活动，还有有关结果是否符合策划的安排，以及这些安排是否有效地实施和适合于达到预定目标的有系统的、独立的检查。

质量管理体系审核：确定质量活动和有关结果是否符合策划的安排，以及这些安排是否有效地实施和适合于达到预定目标的有系统的、独立的检查。

过程审核：通过对过程中某些过程有侧重地进行检查，以评价过程控制的有效性。

产品审核：对产品质量的特性进行测量和评价，以确定产品质量特性符合所要求的程度。

审核准则：用于与客观证据进行比较一组方针、政策、程序或要求。

审核证据：与审核证据有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。

审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。

审核结论：审核组在考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果。

审核方案：针对特定时间段所策划的，并具有特定目标的一组（一次或多次）审核安排。

5. 职责5.1. 管理者代表➢负责策划和领导内部质量审核、设计保证系统审核。

➢任命设计保证系统和质量管理体系内部监督审核组长。

➢负责聘任内审员，并规定其职责。

➢负责审核、批准公司年度审核计划，包括设计保证系统和质量管理体系的审核。

➢负责接受公司内部监督职能的监督检查和局方开展的针对设计保证系统的评估与审查，并负责纠正所发现的问题。

5.2. 适航质量部➢负责制定年度内部监督审核计划，每年对设计保证系统和质量管理体系进行内审，同时每年覆盖设计保证系统内的所有工作流程。

➢负责协助管理者代表进行内部监督审核的策划、组织、实施和协调。

➢负责建立内部监督发现问题后，针对纠正措施的制定与实施的监督程序。

➢当公司设计保证系统发生变更时，负责组织评估，做出判断，并报告局方。

➢确保设计保证系统和质量管理体系能够持续改进。

➢负责与局方的接口工作。

➢负责制定计划，对参与内部监督审查的内审人员开展培训。

5.3. 审核组长➢负责编制设计保证系统和质量管理体系的审核计划。

➢协助管理者代表确定审核小组成员。

➢确保设计保证系统内审核小组成员具有内审员资格或者接受过内审员培训。

➢负责下发审核计划，组织内审员实施审核，负责审核过程中的相关协调。

➢当遇到特殊情况时，负责依据授权，对设计保证系统内特定的部门进行专项审核。

➢负责宣布审核结论，编制审核报告。

➢负责向管理者代表提供设计保证系统内部监督纠正措施进展状况的通告。

➢负责将内审结果报告给管理者代表，并呈送给局方。

5.4. 内审员➢负责审核准备工作，编制审核检查表。

➢负责实施审核，收集审核证据和编制审核记录。

➢负责对纠正和预防措施的实施情况进行效果验证。

➢负责协助审核组长完成相关工作。

6. 过程策划和记录图文件控制过程策划、实施图如下：7. 工作程序7.1. 总则7.1.1. 审核原则内部审核员在独立工作时，应遵循如下原则以得出相应和充分的审核结论：➢道德行为：保持诚信、正直、谨慎和保守秘密。

➢公正表达：审核发现、审核结论和审核报告应真实和准确地反映审核活动。

报告在审核过程中遇到的重大障碍以及在审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见。

➢职业素养：内审员应珍视他们所执行的任务的重要性以及审核委托方和其它相关方对自己的信任。

➢独立性：内审员独立于受审核的活动，并且不带偏见。

内审员在审核过程中应保持公正、客观的心态，以保证审核发现和结论仅建立在审核证据的基础上。

➢基于证据的方法：审核证据是可证实的，是建立在可获得的信息样本的基础上。

抽样的合理性与审核结论的可信性密切相关。

7.1.2. 审核准则在策划内部审核时，应考虑审核的准则。

主要有如下几个方面：➢适用的法律法规要求。

➢AS9100D标准的要求。

➢CCAR-21-R4《航空产品和零部件合格审定规定》中相关规定。

➢质量方针、质量目标、质量手册、程序文件、作业指导书、技术规范及图纸等的要求。

➢顾客要求，如与顾客签订的合同，顾客提出的需求等。

7.1.3. 审核范围和频次内审应涉及设计保证系统和质量管理体系的全部要素、覆盖与设计保证、质量管理有关的所有职能部门、岗位、人员和设施。

每年至少要对公司的设计保证系统和质量管理体系进行1次审核，且间隔期不得超过12个月。

在需要的情况下，可以考虑对关键过程、薄弱的部门和过程增加审核频次。

7.2. 内部审核准备内部审核准备主要包括审核的策划、编制审核计划、组建审核组、审核组工作准备和通知审核这五个方面。

7.2.1. 审核的策划适航质量部协助管理者代表完成审核策划，编制年度内部审核工作计划提交管理者代表审核，经总经理批准后分发至各部门。

如有变更，需重新审批，并及时分发。

7.2.2. 编制审核计划当年度内部审核工作计划确认后，管理者代表任命本年度内部审核组长。

由审核组长编制具体的审核实施计划，以有效管控内部审核过程。

内部审核实施计划的内容应包括审核目的、范围、审核准则、审核组成员及分工、主要审核活动的时间安排、首次会议时间、末次会议时间等。

内审实施计划编制完成后，由管理者代表审核、批准。

内审实施计划一般要求提前一周发至有关部门和人员，若有变更应重新审核批准，并及时发至各部门和人员。

7.2.3. 组建审核组审核组由管理者代表与审核组长确定。

相关要求如下：➢审核组人数应根据审核的目的、范围、准则、场所及预计的总时间考虑。

➢内审员应通过内审员培训，熟悉标准条款要求，熟悉内部管理流程和公司产品，具有较强的沟通表达能力，并能与受审核方进行有效的沟通。

➢应将具备专业能力的内审员安排在产品实现过程、过程的监视和测量、产品的监视和测量的支持性过程进行审核，以提高审核的有效性。

7.2.4. 审核组工作准备审核组长和审核员根据审核实施计划完成工作准备。

➢组内分工：审核组长向组员交待任务，分发审核实施计划，内审员应予以确认，如有修改要求，可向审核组长提出，经组长审批可予以调整。

➢审阅文件：审核组长应组织内审员审阅本组织作为审核准则的有关文件。

➢掌握以往审核的结果：审核组长应向内审员分发上次审核的不合格报告，进一步掌握以往审核的结果，作为当前审核的重点之一。

➢准备审核组自用工作文件：包括内审员编制的检查表和审核用记录表格。

7.2.5. 通知审核在审核实施计划确定后，审核组长应将审核计划分发至各部门和相关人员。

7.3. 现场审核7.3.1. 首次会议审核组长应组织受审核的职能或过程的负责人、审核员和管理者代表及其它相关人员参加首次会议，同时做好会议记录和签到。

首次会议的主要内容有：➢确认审核计划；➢简要介绍审核活动如何实施及相关要求；➢确认沟通渠道；➢向受审核方提供询问的机会。

7.3.2. 现场审核审核组依据审核实施计划和检查表展开审核。

在审核过程中，与审核目的、范围和准则有关的信息，包括与职能、活动和过程间接口相关的信息，应当通过适当的抽样进行收集并验证。

对可证实的信息作为审核证据予以记录。

对内部审核记录有如下要求：➢记录应清楚、全面，便于查阅和追溯。

➢记录中的描述应准确具体，包括时间、地点、任务、事实描述、标识，设计文件、凭证材料的编号、名称等。

➢记录应当场及时记，避免事后回忆、追忆。

对依照审核准则评价审核证据形成的审核发现，审核组应根据需要在审核的适当阶段共同评审审核发现，与受审核方一起评审不符合，以确认审核证据的准确性，并使受审核方理解不符合。

审核发现可分为：➢合格项或符合项：满足审核准则规定的要求。

➢不合格项或不符合项：未满足审核准则或规定要求，一般分为严重不符合和一般不符合。

审核发现的不符合项是质量改进的切入点，内审员应做好详细的现场记录，经过评审后形成不符合报告，具体按照《改进管理程序》执行。

7.4. 末次会议7.4.1. 末次会议准备末次会议的目的是以会议的方式提出审核结论，以确保受审核部门对审核结论的理解和确认，并提出后续工作要求，结束现场审核。

为了在末次会议上向受审核部门报告客观的、公正的审核结果和审核结论，审核组应完成如下准备工作：➢召开内部会议，评审审核发现和其它信息。

➢编制完整的审核发现清单。

➢内部达成一致审核结论。

➢末次会议的作用和任务达成共识。

➢讨论审核的跟踪措施。

7.4.2. 末次会议末次会议由审核组长主持，以受审核方能够理解和认同的方式提出审核发现和结论，适当时，双方就受审核方提出的改进措施计划实施的时间达成共识。

末次会议除了出席人员签到的记录外，还应记录审核方和受审核方就有关审核发现和结论的不同意见。

7.5. 内部审核报告7.5.1. 审核报告的编制末次会议结束后，审核组长应在规定的时限内（一般不超过十个工作日）编制及提交内部审核报告，向公司最高管理者报告审核的结果。

审核组长对审核报告的编制和内容负责。