如何对年终奖进行合理避税

年终奖是每个职工都期待的福利之一，但是除了高兴之外，我们还需要考虑如何避税，提高实际收入。

下面是年终奖避税的六大招。

招一：提前购买商业健康险招二：合理分配年终奖合理分配年终奖可以通过预扣预缴方式减少税务负担。

对于高收入者来说，将年终奖分拆到每月工资中，可以避免进入更高的税率档位，减少纳税金额。

此外，还可以考虑将一部分年终奖作为职工的其他福利，比如购买商业健康险、养老保险等，这些都可以作为额外的税前扣除项，进一步降低纳税金额。

招三：合理安排个税扣除项目工资薪金所得的个人所得税是根据一定的扣除项目计算的，合理安排扣除项目可以减少纳税金额。

比如，可以根据个人实际情况，选择合适的子女教育、继续教育、赡养老人等扣除项目。

此外，还可以合理利用住房公积金、商业保险等项目来进一步减少纳税金额。

招四：选择适合自己的个税计算方式根据个人实际情况，可以选择适合自己的个税计算方式。

比如，对于跨区域人才来说，可以选择按照一次性扣除方式计算个税，这样可以合理利用年终奖，并且减少纳税金额。

此外，还可以选择分季度计算个税，分散纳税压力。

招五：积极参加股权激励计划对于那些有股权激励计划的公司员工来说，可以积极参加股权激励计划。

由于股权激励计划是一种以股权作为报酬的形式，根据个税法规定，股权收益可以享受一定的税额减免或者免税政策。

因此，通过参与股权激励计划，可以减少年终奖纳税金额。

招六：合理开展个人商务活动对于那些有个人商务活动的员工来说，可以合理开展个人商务活动来减少年终奖的纳税金额。

个人商务活动可以作为自主创业的一种方式，通过合理开展个人商务活动，可以获得一定的税务优惠政策和相关扣除项目，从而降低纳税金额。

总之，年终奖避税需要我们合理规划和利用现有的税收政策。

通过提前购买商业健康险、合理分配年终奖、合理安排个税扣除项目、选择适合自己的个税计算方式、积极参加股权激励计划以及合理开展个人商务活动，我们可以有效减少纳税金额，提高实际收入。

如何对年终奖进行合理避税？年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税,具体有三种计税方法:1：取得年终奖金当月个人的工资高于(或等于）费用扣除额（3500元)的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数,就是最终需要缴纳的税款额.例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。

以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%,速算扣除数为105,年终奖金应纳税额为：24000×10％—105=2295(元），当月工资、薪金所得应纳税额=（5000-3500）×10％—105=45（元），小王当月共计应纳个税=2295+45=2340（元)。

2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后,减去3500元，得出的数额,再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数,然后用这一数额×税率-速算扣除数,得出需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则（10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791。

66对应的适用税率为3％,年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元).当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准,不再缴纳个税。

小王当月共计应纳个税285元。

3:年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。

例:小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放,年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500,除以12，商数1041。

66对应的适用税率为3％，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3％=375(元)。

把握好这5个度,享受年终奖税收优惠妥妥哒!（老会计人的经验）度是一个哲学问题.如何把握年终奖税收优惠的度,在实践中就是要掌握适度的原则,把握住分寸.年终奖金额一般比较大,在税收上可选择作为全年一次性奖金处理.全年一次性奖金个人所得税收优惠政策自施行以来,在调节收入分配、组织财政收入等方面发挥了积极作用.随着个人所得税法的修订完善,自2011年9月1日国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号,以下简称”9号文件”)关于全年一次性奖金个人所得税的适用税率和级次也发生了相应的变化,但其税收优惠的合法、合规、合理性毋庸置疑.因此,年终奖税收优惠要把握好”度”.政策回放9号文件明确,纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税.为解决”单独”计算纳税税率过高、税负过重的问题,9号文件规定可以先将纳税人当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数,所得经过摊薄以后,其适用税率明显降低了;同样,对费用扣除问题9号文件”二”中明确”如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除‘雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额’后的余额”按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数.经过这样的技术处理后的全年一次性奖金的适用税率和实际税负都比较公平合理,做到了国家利益、个人利益两者兼顾.例如某人取得全年一次性奖金5万元,对应个人所得税税率表其适用税率为30%,但经过摊薄以后其适用税率为10%,降低了20%.在这里,笔者理解”单独作为一个月工资、薪金所得”税收优惠的含义有二:一是全年一次性奖金不予当月工资、薪金合并计税,二是将全年一次性奖金除以12确定适用税率计税.第一个度:不合并计征对于工资、薪金所得,税法第六条第一款明确规定”以每月收入额减除费用三千五百元后的余额,为应纳税所得额”,换句话说,在取得全年一次性奖金的当月,纳税人实际收入额应为”当月工资、薪金收入+全年一次性奖金收入+其他工资性收入”,按照上述分析,9号文件明确全年一次性奖金不予当月工资、薪金合并,把握这个度就可以避免因为合并计征而带来税率的提高、税负的增加,这是9号文件对税法的扩充,其目的是为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税过重的问题. 第二个度:费用扣除只有也仅有一次根据税法第六条及9号文件第”二”条中对如何适用税率及扣除费用作出了明确的规定,对此笔者理解有二:一是降低税率,以”除以12个月”的商数确定适用税率;二是费用扣除,规定在发放年终一次性奖金的当月实行减除费用扣除额的差额的办法计算应税所得,即”将全年一次性奖金减除‘雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额’后的余额”作为应纳税所得,其原则只有一个,即费用扣除一个月只有一次.对于工资、薪金所得,税法明确规定每月减除费用3500元,即假设某人月工资、薪金收入均超过3500元,那么其全年的费用扣除也只能是42000元,如果综合考量其全年一次性奖金减除问题,无论是合并计入当月亦或是均衡摊入各月,其费用扣除只有也仅有一次,因此,对在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,9号文件规定了一个差额扣除办法.这是全年一次性奖金计税应该把握的第二个度.减除费用标准是参照全社会平均消费支出情况确定的,总体上反映了全国各地区经济发展状况和居民收入水平,如果在每月扣除费用的基础上,对全年一次性奖金再扣除费用,不仅形成重复扣除问题,也显失公平.当然,对于试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出税前扣除等不影响上述政策的执行.第三个度:全年一次性奖金除以12个月确定适用税率和速算扣除数这是9号文件的亮点所在.全年一次性奖金除以12个月之后,其边际税率变小,大大减轻了纳税人的税收负担.以前,全年一次性奖金是单独作为一个月的工资收入,直接按照适用税率计算纳税.这就产生了两个方面的问题:一是很多单位把奖金分解,按月或者按季发放,一定程度上影响了这些单位的年度考核,不利于提高员工的工作积极性;二是政策只规定一次性奖金单独作为一个月收入征税,但未限定政策适用的次数,部分单位多次发放奖金,多次适用政策,导致不同单位之间税负的不公平,产生了税收漏洞,使一次性奖金单独作为一个月收入征税的政策难以准确落实到位.因此,国家税务总局决定对一次性奖金征税的计算方法进行调整.当然,对全年一次性奖金金额达96万元以上的纳税人来说,9号文件无法体现其税收优惠,因为即使除以12个月之后其适用税率仍然达45%(详见附表);同样,全年一次性奖金除以12个月之后,在不同级次递进之间可能出现企业多发奖金、员工实得收入变少的情况,由此也产生了多种税收筹划方案,应引起广大纳税人和扣缴义务人的注意.附表(以工资、薪金为例):拟发放年终奖及税率降低一览表001第四个度:全年一次性奖金税收优惠一个纳税年度只允许采用一次9号文件第三条规定,在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次.对于雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,9号文件明确一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税.第五个度:如何避免”多发少得”以工资、薪金第一、第二级数为例,假设某人年终奖为18000.12元,则其适用税率为10%,应纳全年一次性奖金个人所得税=18000.12×10%—105=1695.01(元),如果小于等于18000元,则应纳全年一次性奖金个人所得税=18000×3%=540(元),与18000相比多发0.12元,税收多负担1695.01—540=1155.01(元),结果变成了”多发少得”.如何解决年终奖”多发少得”的问题,这里引进一个年终奖避税区间.按照个人所得税法的规定,工资、薪金一共有7个级数,后一个级数与前一个级数相比,分别有6个避税区间存在”多发少得”的情况.这些避税区间分别是:18000.12—19283.33、54000.12—60187.50、108000.12—114600元、420000.12—447500、660000.12—706538.46、960000.12—1120000.以工资、薪金第一、第二级数为例,假设某人年终奖为X,按照全年一次性奖金不超过18000元的适用税率为3%,超过18000元至54000元的税率为10%,则有以下公式:10%X—105≥X—18000×(1—3%),解得:X≤19283.33,即在18000.12≤X≤19283.33区间内”多发少得”.以工资、薪金第二、第三级数为例,假设某人年终奖为X,按照全年一次性奖金不超过54000元的适用税率为10%,超过54000元至108000元的税率为20%,则有以下公式:20%X—555≥X—【54000×(1-10%)+105】,解得:X≤60187.50,即在54000.12≤X≤60187.50区间内”多发少得”.其他级数依此类推.因此,在上述避税区间内的年终奖的发放应引起扣缴义务人以及纳税人的注意,尽可能避开这些区间,有时甚至于情愿少发或者与当月工资、薪金及其他奖项结合起来考量,力求所得最大化.小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。

年终奖⾦该如何避税年终奖⾦如何避税1、避免发放不含税奖⾦：假设某企业为每个员⼯发放不含税全年⼀次性奖⾦5700元，5700÷12⼩于500元，适⽤税率为5%，速算扣除数为0，还原成含税的全年⼀次性奖⾦收⼊=5700÷(1-5%)=6000(元)，6000÷12=500(元)，适⽤税率仍为5%，速算扣除数为0，应纳税额为6000×5%=300(元)。

表⾯上看起来，企业发放不含税奖⾦与发放含税奖⾦没什么区别，应缴个⼈所得税都是300元，员⼯个⼈收⼊都是5700元，企业都⽀付6000元(5700+300)，但实际上是有区别的。

根据相关⽂件规定，企业为个⼈⽀付的个⼈所得税税款，不得在企业所得税税前列⽀，则企业发放不含税奖⾦只能税前扣除5700元，⽽发放含税奖⾦却可以扣除6000元，税前利润相差300元/⼈，假设其适⽤所得税税率为33%，则将多缴企业所得税300×33%=99(元)。

2、避开⽆效筹划区间：在《国家税务总局关于调整个⼈取得全年⼀次性奖⾦等计算征收个⼈所得税⽅法问题的通知》(国税发[2005]9号)⽂件中，存在9个⽆效纳税区间。

这些⽆效纳税区间有两个特点：⼀是每个区间的起点都是税率变化相应点;⼆是相对⽆效区间减去1元的年终奖⾦额⽽⾔，随税前收⼊增加、税后收⼊不升反降或保持不变，如年终奖为6001元时，相应的个税为575.1元，税后收⼊为5425.9元;⽽年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收⼊为5700元。

可看出：税前收⼊增加1元，税后收⼊减少274.1元。

下⾯是4个常见的⽆效区间。

6001～6305(元)，24001～25294(元)，60001～63437(元);240001～254666(元)。

筹划⼈员在选择年终奖时，⼀⽅⾯要避开⽆效区间，另⼀⽅⾯应尽量选⽆效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳⾦额。

3、节税的同时要注意调动职⼯积极性：例如张先⽣全年收⼊33600元。

年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1 :取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额X税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。

以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000 X10%-105=2295（元），当月工资、薪金所得应纳税额=（5000-3500）X10%-105=45（元），小王当月共计应纳个税=2295+45=2340（元）。

2 :取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月, 找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额X税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则（10000+3000）-3500=9500 ，以9500 除以12，其商数791.66 对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500 X3%=285（元）。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。

小王当月共计应纳个税285元。

3 :年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额X税率-速算扣除数。

例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元,年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则(10000+3000+3000 )-3500=12500 ，除以12，商数1041.66 对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500 X3%=375 (元)。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。

我国个人所得税采用九级超额累进税率，随着应纳税额的增加，适用的税率也随之提高，相应的个税也越多。

一、年底双薪的避税策略《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）明确规定雇员取得除全年一次性奖金以外的其他名目的奖金（如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等），一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

对于年底双薪（即第13个月工资）可分两种情况处理。

情况一：“一次性奖金”与“年底双薪”同月发时，即可将此两项奖金合并除以12确定税率和扣除额；情况二：“一次性奖金”与“年底双薪”不同月发时，可按国税发[2005]9号规定将“一次性奖金”单独计算缴纳个人所得税，将“年底双薪”和当月工资合并计算缴纳个税。

至于用哪种方法缴纳个税，要根据企业实际情况，分别计算两种情况应缴纳的税额，从而作出判断。

【例1】小王2009年12月工资4000元，年底双薪4000元，另外年终奖9000元。

若按第一种情况计算个税为[（4000－2000）×10%－25]＋[（4000＋9000）×10%－25]＝175＋1275＝1450元；若按第二种情况个税为[（4000＋4000－2000）×20%－375]+（9000×10%－25）＝825＋875＝1700元。

即按第一种情况缴纳个税比第二种情况少缴纳300元。

二、绩效工资避税策略首先看下面一个典型的例子：【例2】小张是一名空调营销人员，他的月工资底薪1500元加提成奖金，根据他09年的销售业绩，小张只有5－9月每月拿到提成奖金8000元，其他月份都没有提成奖。

即小王在09年缴纳个税为[（1500＋8000－2000）×20%－375]×5＝5625元；若小王5个月的提成奖分别在5月－12月份平均领取的话，即09年缴纳个税为[（1500＋5000－2000）×15%－125]×8＝4400元。

2024年个人所得税合理避税途径归纳总结范文随着经济的发展和税收政策的变化, 个人所得税已成为许多人关注的焦点。

在合理遵守税法的前提下, 通过合理的税收规划和避税措施, 个人可以有效地减少交纳的个人所得税, 合理安排财务, 提高个人销售额。

个人所得税的合理避税途径和措施主要包括以下几个方面:1.合理选择纳税方式。

个人可以根据自身的实际情况选择适合自己的纳税方式。

例如, 个体工商户可以选择按照实际利润率计算纳税, 利用成本费用合理调整利润, 减少应缴个人所得税的金额；个人可以选择工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等不同的收入类型, 通过合理安排收入结构, 降低个人所得税的税负。

2.合理安排收入结构。

个人可以通过合理安排收入结构, 将高税率的收入转化为低税率的收入, 降低个人所得税的税负。

例如, 个人可以选择将部分工资收入转化为股息、利息、特许权使用费等, 这些收入的税率相对较低, 可以有效减少个人所得税支出。

3.合理利用税收优惠政策。

根据国家税收法律法规的规定, 个人可以合理利用各种税收优惠政策来降低个人所得税的税负。

例如, 个人可以购买符合条件的住房, 享受住房租金免征个人所得税的优惠政策；个人可以开展符合条件的科技研发活动, 享受研发费用加计扣除等税收优惠政策。

4.合理选择税务处理方式。

个人可以选择合理的税务处理方式，将合法合规的利益最大化并减少个人所得税负。

例如，如果个人有多个来源的收入，可以选择将损失较大的收入与盈利较多的收入相抵扣，减少纳税金额。

5.合理利用税收递延性政策。

个人可以选择合适的税收递延性政策，推迟个人所得税的缴纳时间。

例如，个人可以选择购买符合条件的商业养老保险、教育培训险等，享受个人所得税的税前扣除，减少个人所得税支出；个人可以参加符合条件的公益事业捐赠，享受个人所得税的减免或抵扣，降低个人所得税负。

总的来说, 合理避税是个人合法合规的行为, 并不是为了规避纳税责任, 而是通过合理规划和合理利用税收政策, 减少个人所得税的税负, 增加个人财富积累。

个人所得税合理避税的9种实用方法个人所得税是社会主义市场经济条件下居民个人取得的工资、薪金所得、稿酬所得、经营所得、财产所得等，按照国家法定的比例征收的一种税收。

在遵守国家法律法规的前提下，个人可以采取一些合理的避税措施来减少个人所得税的负担。

本文将介绍9种实用的个人所得税合理避税方法。

1.合理推算扣除项目：根据税收法律法规的规定，个人可以在计算应纳税所得额时合理推算一些可扣除的项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息、专项附加扣除等，从而减少应纳税所得额。

2.合理开展公益捐赠：个人可以将一定的财产用于公益事业的捐赠，如捐赠给公益机构、教育机构或者慈善组织等，通过捐赠来享受一定的减免个人所得税的政策。

3.合理分配家庭收入：在家庭内部可以考虑将一部分收入分配到收入较低的家庭成员名下，如夫妻之间可以适当进行收入分配，以降低个人所得税的负担。

4.合理利用税收优惠政策：根据国家税收优惠政策的规定，个人可以合理利用一些税收优惠政策，如创业板个人投资者减税、个体工商户免税额度等，从而减少个人所得税的支付。

5.合理规避转移定价项目：个人在进行跨境交易或者涉及转移定价的项目时，可以通过关联交易的设立或者适当的调整交易价格，来规避或减少个人所得税的支付。

6.合理利用免税额度：个人在纳税时可以合理利用每年个人免税额度，如根据国家法律规定，个人在计算个人所得税时，可以在收入中减去年度个人免税额度，从而减少个人所得税的支付。

7.合理利用个税优惠项目：个人可以根据自身情况合理利用个税优惠项目。

比如，通过购买商业健康保险享受健康保险个税抵扣、购买商业养老保险享受养老保险个税抵扣等，来减少个人所得税的支付。

8.合理选择所得项目计征方法：在个人取得多种所得项目的情况下，可以根据税法规定合理选择计征方法。

例如，在薪金所得和经营所得同时存在时，可以选择按照薪金所得按月计征个税、按照经营所得按季度计征个税等方式，来减少个人所得税的负担。

如何对年终奖进行合理避税？一、年终奖的适用税率二、年终奖纳税计算方法1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额3500的。

计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照上表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。

计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。

对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。

三、年终奖合理避税的筹划思路1、在税法许可的前提下，充分利用税收优惠政策，既不增加单位支出，又能增加个人收入。

2、分析工资与奖金增减变动对纳税额的影响，寻找工资、奖金增减变化平衡点，合理确定年终奖发放数额的范围，确定怎样发年终奖能够使纳税人的税负最轻。

3、依据年终奖在一个年度内只能使用一次的规定，把年终奖分解成两个部分，一部分以年终奖的形式单独发放，另一部分以月奖、季度奖、半年奖、年终奖等形式并入工资发放。

4、综合考虑企业整体税负个人所得税的纳税筹划应充分考虑员工工资薪酬的安排对企业税后净利润的影响。

也就是说，作为工资薪酬的个税筹划，不能仅考虑个人税负轻重，对员工的工资薪酬作出安排，要对企业所得税和个人所得税进行综合考虑，例如我们把工资筹划为福利发放时，要考虑到福利费不能超过工资总额的14%的界限，福利费超过工资总额14%的部分不能在企业所得税税前扣除，将会影响税后净利润。

全年一次性奖金税务筹划1. 引言1.1 什么是全年一次性奖金税务筹划全年一次性奖金税务筹划是指针对员工全年所获得的一次性奖金进行合理的税务规划和管理，以减少税负并提高个人收入的实际利益。

全年一次性奖金通常是公司年底发放给员工的奖金，旨在奖励员工在过去一年中的表现和贡献。

这些奖金可能是基于员工个人的工作表现、公司的利润表现或其他因素而定。

进行全年一次性奖金税务筹划的主要目的是帮助员工最大程度地减少应缴纳的个人所得税，实现税负的优化。

通过合理规划全年一次性奖金的税务策略，员工可以合法地避税或减税，从而在税收方面获得更多的利益。

税务筹划还可以帮助员工合理规划奖金的使用方式，使其更好地发挥财务收益。

1.2 为什么需要进行税务筹划为了有效地管理个人财务、合法避税、最大限度地减少税负，进行税务筹划是至关重要的。

税务筹划可以帮助个人规避不必要的税务风险，合理安排资金运用，提高个人财务效益。

在面对全年一次性奖金这种较大额度的收入时，如果没有进行税务筹划，很可能会面临较高的税负，影响个人财务状况。

有必要对全年一次性奖金进行税务筹划，采取合理的税务规划，确保个人在合法范围内最大限度地减少纳税额。

税务筹划也有利于个人未来财务规划和财富增值。

通过合理进行税务筹划，个人可以更好地规划未来的财务目标，提高财务管理水平，确保个人财富的稳健增长。

需要进行税务筹划是为了维护个人的财务利益、降低税收成本、提高个人财务状况的重要举措。

2. 正文2.1 分析全年一次性奖金的税收政策1. 税率和计算方式：根据国家规定，全年一次性奖金应按照一定的税率进行计税。

通常情况下，全年一次性奖金的税率会比普通收入的税率略高，需要特别注意计算税款。

2. 免税额和抵扣额：针对全年一次性奖金，国家也规定了一定的免税额和抵扣额。

在计算税款时，可以根据这些额度来减少纳税额，合法减少税负。

3. 个税优惠政策：有些地区针对全年一次性奖金实行了个税优惠政策，比如可享受减免或减半征收税款的政策。

个税改革后，起征点由3500元/月提高到6万元/年，并有以下几点值得关注1.由按月计税改为按年计税，纳税尺度更加合理，避免因月度收入差距导致多缴纳个税。

举个栗子，A、B两名员工2017年在不同企业从事产品销售工作。

A员工所在企业按年核算全年销售提成。

1-11月每月扣除社保后，发放3000元基本工资，缴纳个税0元。

12月扣除社保后，收入2.7万元，一次性缴纳个税2245元。

B员工所在企业按月核算月度销售提成。

1-12月每月扣除社保后，发放5000元工资，全年缴纳个税=45*12=540元。

即：旧版个税政策下，A与B均为全年总收入6万元，缴纳个税却相差1705元。

C、D两名员工2019年在不同企业从事产品销售工作。

（均无专项附加扣除项）C员工所在企业按年核算全年销售提成。

1-11月每月扣除社保后，发放5000元基本工资，缴纳个税0元。

12月扣除社保后，收入2.9万元，一次性缴纳个税720元。

D员工所在企业按月核算全年销售提成。

1-12月每月扣除社保后，发放7000元工资，按照全年6万免税额度，1-8月总收入5.6万元，不纳税。

9月收入纳税=（0.7w-0.4w）*0.03=90元，10-12月纳税=0.7w*0.03*3=630元，全年累计纳税720元。

即：新版个税政策下，C与D均为全年总收入8.4万元，缴纳个税完全相同。

结论：对市场开拓、产品销售等类型员工，不再因为月度收入差距大造成多缴纳个税。

员工获得大额度津贴、专项奖励时，完全可以建议公司在一个月内兑现完毕。

2.企业可酌情改变“上半年收入低，下半年收入高”的分配惯例，适当提前“预兑现”。

目前企业普遍做法是，上半年只发常规薪酬，下半年发年终奖或双工资等，如薪酬核算人员没采用合理避税技巧，就可能造成员工下半年缴纳大额度个税的损失。

2019年采用按年度免税额计税后，个税的多少取决于年度总收入，企业在上半年发放一些大额度奖金，不会因此多上税，还可让员工早点拿到钱存点利息。

年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。

下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。

一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。

一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。

例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。

通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。

二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。

比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。

三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。

捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。

四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。

如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。

年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。

以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。

2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791.66对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。

小王当月共计应纳个税285元。

3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。

例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数1041.66对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。

年终奖避税六大招数年终奖计提个税如下所示：举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。

根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。

由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款〞。

这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖局部个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。

这些缴税的钱根本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。

下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。

年终奖避税六大招数〔参考的法律文件<国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知>国税发[2005]9号〕第一招、零头递延法所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。

例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为5166.67元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。

第二招、化整为零法不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税〔25000-200〕X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=1883.33元，应缴税〔1883.33X10%-25〕X12=1959.96，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。

合理避税不仅降低企业成本，提高员工工作积极性，还有利于扩大内需，促进经济发展。

在不违反国家税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理避税，为职工减轻纳税负担，不失为一种较为现实的做法。

本文在《个人所得税法实施条例》、《企业所得税法》以及《财政部、国家税务总局有关所得税优惠政策的通知》等政策法规文件的基础上，总结出一些合理避税的方法，与大家分享。

01绩效工资均量发放避税策略由于我国个人所得税对工资、薪金所得采用的是九级超额累进税率，随着应纳税所得额的增加，其适用的税率也随之攀升，因此某个时期的收入越高，其相应的个人所得税税收比重就越大。

如果某个纳税义务人的工资、薪金类收入极不平均，相对于工资、薪金收入非常平均的纳税义务人而言，其缴纳税收的比重就大得多。

这个时候，对工资、薪金的筹划就可以采用平均分摊的方法。

案例 1：某公司实行业绩提成制度，底薪为 1200 元，提成奖金为销售额的 1% ，每年5~8 月为销售旺季，销售员小王在销售旺季每月提成额约为 1 万元，4 个月累计为 4 万元，小王在销售旺季每个月纳税＝ [10000＋1200 －2000]×20% －375＝1465 元，全年纳税约5860 元。

若小王的销售提成在 5 月至次年 4 月分摊，则小王每月纳税额＝ [( 1500＋40000÷12－2000 ) ×15%] －125 ＝300 (元)，全年纳税约 3600 元，两者比较，节税 2260 元，相当于淡季两个月的工资，节税效果相当可观。

在某些受季节或产量等方面因素影响的特定行业，如采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部规定的其他行业，对于其职工工资收入波动幅度较大的情况下，合理调节奖金发放的时间，能为员工节税，提高实际收入水平，从而提高工作积极性。

02年终奖的发放时间与发放比例调整避税根据国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》( 国税发[2005]9 号)，雇员当月取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

年终奖如何发可以少交税巧发年终奖、少交智商税十一长假过后，距离2024年已不足90天了，很多公司都在筹划发放年终奖了，但是你听说过多拿一元年终奖，多交几千税吗？如果你是有年终奖的人员，就要积极行动起来，和公司的财务沟通，让自己的个税在汇算清缴时有选择，少交税；如果你是公司财务，只需要本文的一点点小知识，就可以做好公司所有员工的个税筹划，让公司在同样的人力成本下，所有员工的钱包都鼓起来。

本文给出了三步走，让你少交智商税，钱包鼓起来的使用策略，希望对你有用！一、筹划好一次性年终奖怎么发1. 综合所得应纳税额为负数全年一次性奖金随便发多少，都选择合并计税，可以使年终奖有更小的应纳税额，选择更低的税率，可以减去更大的速算扣除数（年度速算扣除数）2. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金<=36000这个时候个税税率无论是综合所得还是一次性奖金都是3%，速算扣除数都是0，所以这种情况下，选择合并计税或单独计税都一样，税负一样，税后收入也一样。

3. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金>36000这个时候就要具体问题具体分析了，全年一次性奖金有的时候是合并计税好，有的时候就是单独计税好，因为综合所得和全年一次性奖金的税率一致，但是速算扣除数不一致。

这个时候在年会汇算时尝试选择两种不同的计税方式，哪种省税就选哪种。

如果财务可以规划调整年终奖和工资数额那么也可以详细规划一下两者的分配。

（1）有效避开年终奖盲区和低效区盲区是因为全年一次性奖金个人所得税计算方法导致的特别结果。

根据全年一次性奖金个人所得税计算方法会出现一个规律：如果年终奖数额增加到或超过某个临界点时，使得对应的纳税税率提高一档，如从3%提高到10%，随之纳税额也相应地大幅增加。

年终奖盲区示例表由此可以看出，全年一次性奖金发36001，税后收入要比发36000元要少2300元，而要发38567元才和发36000元持平。

所以公司发年终奖要有效避开盲区，避免发生公司多发线，员工少拿钱，白白交税的情况。

收入中常见的23种合理避税方法收入合理避税是每个人都希望能够实现的目标之一、避税并不等同于逃税，而是通过合法的手段合理地减少纳税额。

本文将介绍23种常见的合理避税方法，帮助您合理规划个人财务。

1.合理避税方法之捐赠：通过捐赠慈善机构，可以享受捐赠税收减免，减少纳税额度。

2.合理避税方法之购买商业保险：购买商业保险可以作为税前支出进行抵扣，减少纳税额度。

3.合理避税方法之购买养老保险：购买养老保险可以享受税收优惠，减少纳税额度。

4.合理避税方法之购买医疗保险：购买医疗保险可以享受税收优惠，减少纳税额度。

5.合理避税方法之购买住房公积金：购买住房公积金可以享受税收优惠，减少纳税额度。

6.合理避税方法之参加职工福利计划：参加公司提供的职工福利计划可以享受税收优惠，减少纳税额度。

7.合理避税方法之在税收优惠地区进行投资：选择在税收优惠地区进行投资，可以减少纳税额度。

8.合理避税方法之合理选择个人所得税优惠政策：了解并合理利用个人所得税优惠政策，减少纳税额度。

9.合理避税方法之购买教育培训：购买教育培训可以作为税前支出进行抵扣，减少纳税额度。

10.合理避税方法之合理规划房产交易：通过房产交易合理规划，可以减少个人所得税的纳税额度。

11.合理避税方法之成立家庭信托：通过成立家庭信托，可以将财产转移至信托中，减少纳税额度。

12.合理避税方法之选择合适的税收居民地：选择合适的税收居民地可以享受相应的税收优惠政策，减少纳税额度。

13.合理避税方法之进行房屋租赁：通过将房屋出租可以享受税收优惠，减少纳税额度。

14.合理避税方法之合理规划遗产传承：通过合理规划遗产传承，可以减少遗产税的纳税额度。

15.合理避税方法之进行个体工商户注册：通过个体工商户注册可以享受相应的税收优惠政策，减少纳税额度。

16.合理避税方法之申领税收减免：根据相关的税收减免政策，合理申领可以减少纳税额度。

17.合理避税方法之通过创办慈善基金会：通过创办慈善基金会可以享受税收优惠，减少纳税额度。

一、合理规划年终奖的支付时间在领取年终奖的时间上，可以选择将其支付时间推迟至次年，从而实现推迟税款的缴纳。

这样一来，就可以将一部分收入作为去年的收入，一部分收入作为今年的收入，分别计算应缴纳的个人所得税。

如果今年的总收入较去年高，那么该年度的所得税负担会增加；反之，则可以减少所得税负担。

二、充分利用个税专项附加扣除三、合理搭配投资理财产品通过合理选择投资理财产品，可以最大限度地降低年终奖的税收负担。

例如，可以将年终奖一部分资金投资于国债、企业债等固定收益产品，这些产品通常会享受一定的税收优惠政策，如免征个人所得税或按比例缴纳个人所得税。

另外，也可以选择个人年金、健康保险等保险产品，这些产品不仅有助于规避税收，还可以作为个人的养老和健康保障。

四、合理利用家庭税收优惠政策对于已婚的员工来说，可以考虑将年终奖的一部分收入转移给配偶或父母，从而减轻个人所得税负担。

根据我国税收政策，夫妻双方可以相互赠与财产并享受赠与税免征的政策，配偶之间的财产转移不需要纳税。

因此，通过将部分年终奖转移到配偶的名下，可以有效降低个人所得税的税率和税额。

五、合理规划个人所得税的缴纳方法如果年终奖收入较高，个人所得税负担也较大，可以选择一次性缴纳个人所得税或通过分期方式缴纳。

分期缴纳个人所得税可以将税款分摊到未来的几个月或更长时间内，减轻个人的资金压力，并提前规划好每个月的预算和开销。

六、遵守税务法规，避免违法行为税务部门一直在加强对个人所得税的管理和监督，对于违法行为将进行严肃处理。

因此，在对年终奖进行税务规划时，一定要遵守税务法规，合法合规地进行各种筹划行为。

总结起来，合理规划年终奖的支付时间、充分利用个税专项附加扣除、合理搭配投资理财产品、合理利用家庭税收优惠政策、合理规划个人所得税的缴纳方法以及遵守税务法规，都是对年终奖进行合理避税的方法。

通过合理的财务规划和税务筹划，可以最大程度地降低年终奖的税收负担，更好地保护个人利益和财务安全。

合理避税的12种方法
合理避税是指通过合法的手段降低纳税负担，为企业或个人提供合理的纳税安排。

以下是12种合理避税方法：
1.税收减免政策：合理利用国家对特定行业或项目的税收优惠政策，如高新技术企业享受企业所得税减免等。

2.捐赠：通过向合法的慈善机构或公益项目捐赠资金或财产，获得适当的税收减免。

3.优化财务结构：通过调整公司的财务结构，合理安排公司内部的资金流动，以最低化纳税额。

4.合理运用税务筹划：通过了解税法条款和规定，合理运用各种税务筹划手段来降低纳税额。

5.合理规划投资：合理选择投资标的和投资方式，以最大化享受投资收益而减少纳税额。

6.分销利润：对于跨国公司，通过合理的定价策略和溢价安排，将利润转移到低税率的地区，从而降低整体税负。

7.合理利用亏损：对于企业来说，合理利用亏损，可在一定程度上抵扣利润，减少所得税的负担。

8.合理报销费用：合法合理地报销企业或个人的相关费用，可以有效减少应纳税所得额。

9.合理管理资产：通过合理的资产管理，如合理规避资本利得税或利息所得税，减少税务负担。

10.税务递延：通过合理的税务递延筹划，将应纳税收的发生时间推迟到以后，延缓纳税义务的履行。

11.合理选择税务管辖地：对于个人来说，选择适合自己经济情况和税务政策的居住地，可以减少个人所得税的负担。

12.合法避税规划：通过合法的避税规划，如设立离岸公司，将收入转移到低税率地区，从而降低整体税负。