1、经济学的核心问题是什么资源的稀缺性要求在最求社会福利最大化的过程中,实现资源的有效利用,即最优的资源配置.资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题.2、什么是市场失灵市场失灵是与市场效率相对应的,市场配置有效的实现需要完全自由竞争、无外部性、信息完全对称等条件为前提,而现实中不具备这些条件.市场机制存在的这种缺陷导致的资源配置的低效,称之为市场失灵.市场失灵主要表现为：垄断规模效应、先发优势—>垄断地位—>太高物价超额利润、资源配置不足、社会总福利下降、信息不对称或不充分道德风险、逆向选择、外部效应和公共物品,收入分配不公效率和公平,收入差距过大产生社会问题,影响效率、经济波动价格波动与生产周期的不匹配供大于求、供不应求等.3、简述公共财政的职能十八届三种全会中的定位,第一,优化资源配置；第二,维护市场统一；第三,促进社会公平；第四,实现国家长治久安.财政职能就是政府的经济职能,即资源配置、收入分配、经济稳定和发展.资源配置,是指生产要素的配置、乃至社会总产品的配置.政府将一部分社会资源集中起来,形成财政收入,然后通过财政支出分配活动,由政府提供公共物品和服务,引导社会资金流向,弥补市场缺陷,最终实现全社会资源配置效率的最优状态.财政预算制度、公共工程、直接投资、税收优惠补贴、公共财政规模收入分配,即对收入和财富分配的结果进行纠正,目标是实现公平分配.税收调节、财政转移支付、明确市场和财政对社会收入分配的界限经济稳定和发展,通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响,达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等多重目的.财政政策与货币政策的配合,税收补贴投资的调节,对公共需求、特定发展的支出4、正、负外部性各指什么外部性即外部效应,是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益.正外部性,一项市场活动对他人或公共利益有溢出效应,但其他经济人不必为此支付任何费用,无偿地享受福利.负外部性,一项市场活动对他人或公共利益有减损,而实施者不必为此承担代价.5、公共选择下的政治均衡是如何实现的公共选择理论,是使用经济学的理论假设和方法,研究公共决策问题.指人们通过民主政治过程决定公共物品的需求、供给与产量,以及相应的税收分摊.把个人选择转化为集体选择,是对资源配置的非市场决策.公共选择经过立宪、立法或议会、行政与司法三个阶段来实现这种均衡.立宪阶段,决定公共物品的决定规则,即按照什么原则吧社会成员的偏好加总起来、确定公共物品量,什么原则确定各阶层负担的税收.立法阶段,在规则范围内展开集体活动,形成集体决议.行政司法阶段,按照集体决议,由政府机构生产和提供公共物品,完成税收分摊.6、简述两种不同类型公共支出,对国民经济的影响公共支出分为购买性支出和转移性支出.购买性支出或称耗尽性支出,指政府以购买商品、公共工程、劳务的方式占用和消耗社会资源,包括政府各部门的各种消费性支出和投资性支出.转移性支出指政府自身并不消耗社会资源,而是将社会资源在社会成员间转移再分配.购买性支出产生资源配置的作用,转移性支出产生收入分配的作用.购买性支出直接构成社会总需求的一部分,政府对商品\劳务扥的购买使这类社会资源流入公共部门,一位私人部门无法使用这些资源,公共部分的购买性支出替代或挤出了私人部门的支出.转移性支出并不减少私人部门可支配的资源,只是在社会成员间加以调节,更好的促进社会公平的实现.7、分析推升公共支出持续增长的主要因素瓦格纳从经验中总结,随着人均收入的人提高,财政支出占GDP的比重也相应提高.政府职能的扩大和经济发展,要求保证形式这些职能的公共支出不断增加.随着经济发展,经济关系会变得越来越复杂,这就需要建立一套司法制度和执法部门；人口增长和生活密度提高,导致外部性的拥挤,要求公共部门加以干预和管理.人们收入的提高,对教育、娱乐、文化、健康的各方面的公共物品需求增加,而这种需求的增长比国民收入的增长更快.政府直接参与生产的活动也增加了,一些新行业要求大规模的投资,这类投资是私人部门不远或不能实现的.8、简述转移支付的分类及特征转移支付,指政府间为解决财政失衡而通过一定的形式、途径转移财政资金的活动,是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出,政府财政资金的无偿转移1税收返还,主要的转移支付形式,地方财政收入的重要来源.名义上有中央财政收入,实际上返给地方财政.2财力性转移支付,为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口,中央财政安排给地方财政的补助.包括一般性转移支付、调整工资转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、年中结算财力补助.3专项转移支付,中央财政为实现特定的宏观政策、行业发展战略设立补助资金,重点用于相关公共服务,地方财政需按规定用途使用资金.9、试述公共预算的分类及制定程序公共预算,经立法程序批准的政府年度财政收支计划,以及相关的制度安排.政府级别不同,分中央公共预算,地方公共预算.预算编制程序不同,分临时预算、正式预算、追加预算预算内容不同,经费预算、公共投资预算、社保基金预算等编制形式不同,分单式预算、复式预算.预算作用时间不同,分年度预算、中长期预算.收支管理范围不同,总预算、单位预算.制定程序：确定预算项目的目标,编排实现预算目标的方案,按照预算方案进行预算安排.10、中国政府复式预算的构成分哪些部分复式预算是通过两个以上的表格来反应的预算形式,反应预算资金的流动、流量,资金的性质和收支结构.我国主要分经常预算、资本预算、专项资金预算.经常预算,反应税收收入和政府一般活动的经常费用支出,采用政府会计账户收支对照.资本预算,反应债务收支、公共投资,采用资产负债表和损益计算.专项资金预算,反应各项专项资金的筹集和使用.11、政府收入可以包含哪几种形式广义的政府收入是指各级政府所支配的全部资金,其范围包括预算内收入和预算外收入.狭义的政府收入仅指国家预算内收入.高培勇讲,政府收入包括财政收入税、费,政府性基金收入土地出让金收入和社保基金收入,国有资本经营收入国有企业的部分利润四个部分.税收收入、债务收入、国有企业运营收入、国有财产收入、行政司法收入、事业收入、外事服务收入、捐赠收入12、简述税收的三性税收具有强制性、无偿性、固定性.强制性,依靠国家的政治权利强制征收,而非自愿缴纳无偿性,国家取得税收收入,不需要返还给纳税人,也不需要对纳税人进行任何补偿固定性,国家在征税前通过法律形式,规定了征税对象、征税比例,不经批准不能随意改变.13、简述税种的分类按照课税对象的性质,分所得课税、商品课税、财产课税按税负能否转嫁,分直接税、间接税.按课税标准,分从量税、从价税按税收与价格的关系,分价内税、价外税.隶属关系,分中央税、地方税.五大类,28个税种.1）流转税,包括增值税、消费税、营业税、关税2）所得税,包括企业所得税、个人所得税、外商投资企业和外国企业所得税3）资源税,包括城镇土地使用税、资源税、土地增值税4）财产税,包括房产税、城市房地产税、城镇土地使用税、车辆购置税、契税、车船使用税5）行为税,包括印花税、市维护建设税、耕地占用税14、简述税收中性和税收效率税收中性,是指政府课税不应扭曲市场机制的正常运行,不影响私人部门原有的资源配置状况.税收效率包括两层含义,一是征税过程本身的效率,即较少的征收费用、便利的征收方法；二是征税对经济运转效率的影响,征税必须有利于促进经济效率的提高,有效发挥税收的经济调节作用.15、简述税收与国民经济的循环运动三部门的国民经济,包括居民、政府和企业.政府经济职能通过税收与政府支出来实现,并与家庭、企业发生经济联系.税收从家庭部门分得收入,由在产品市场上消费生产的产品.画图税收对生产进行资源调配、对收入进行再分配,对消费进行资源调整,对积累进行再分配.国民经济循环分为生产、分配、使用、积累等环节,每个环节都有相应的税收安排.16、公债与税费收入相比有哪些区别与联系公债是政府为筹措财政资金,凭借公信力和政权稳定性、财政收入的持续性,向投资者出具的,承诺在一定时期支付利息、到期偿还本金的格式化债权凭证.税收产生的较早,而公债出现的较晚.公债是国家信用、购买人自愿的,税收是国家通过法律规定强制征收的.公债是有偿的,税收是无偿的.公债是财政预支,而税收是真正的收入与税收相比,两者都是国家取得财政资金的一种形式,税收是国家满足财政支出的主要来源,而公债则是一种补充.17、简述中国现行政府间财政关系构成政府间财政关系是指在财政体制上划分中央政府和地方政府以及地方各级政府之间财政管理权限的一项根本制度.它具体规定了各级政府筹集资金、支配使用资金的权力、范围和责任,使各级政府在财政管理上有责有权.一是收入关系,涉及到上下级政府中的财政收入划分；二是支出关系,涉及到上下级政府中的事权划分,支出关系的原则是“财权与事权相统一”；三是转移支付的关系,涉及到上下级政府之间财力的集中、补助和转移等.18、什么是积极财政政策财政政策,是政府为实现一定的宏观经济目标,而控制财政收支规模的指导原则、相应措施.积极财政政策是指增加财政支出为主的扩张性政策,以增发国债为主要措施,用于基础设施建设,调整经济结构、引导扶持产业升级,促进增长、增加就业.没有实现减税政策、而是加强税收征管、适度提高税收占GDP比重,优化支出结构,增加收入用于更多公共需求.19、财政风险主要是指什么财政主体不适当的财政活动,给进一步的财政活动、社会经济带来潜在危害的可能性.外部不确定因素的综合影响而导致财政资金遭受损失和财政运行遭到破坏的可能性.包括内生性、外生性财政风险.原因如收入来源不稳定,可调控财力不足,支出结构不合理,公共投资的风险,预算赤字长期化、增长快,国债管理不合理,官员的道德风险等等.20、赤字与通货膨胀之间有何关系通过发行国债弥补财政赤字只是资金在部门间的转移,不会扩大货币供应量,财政赤字只是以替代方式嵌入总需求,不会增加总需求,因而赤字债务化一般不会导致通胀.但当政府举债,并在银行体系形成额外的信用扩张,增加M2的货币供应.当政府举债,推动利率上升,央行为维持利率稳定,通过公开市场买入国债,导致基础货币的增加,最终将导致通胀.当有的国家国债过于庞大, 或者无法通过发行国债为赤字融资,政府可能直接增加货币发行、或向央行借款,结果也会导致基础货币的增加.按照费舍尔的货币公式p=kM/Y,当货币流动速度相对稳定时,货币供应增加,价格就会上升,产生通货膨胀.二、论述题1、论述1994年分税制财税体制改革以来中国财政改革的总体思路1994年的分税制改革,是为加强中央政府对税收的控制,提高中央财政收入比重,提高地方征税积极性,调节地区间分配格局,促进地区经济和社会均衡发展.将税种划分为中央固定税、地方固定税、中央地方共享税.根据事权确定相应的财政支出范围.财政改革的总体思路财政改革包括预算改革、税制改革、中央和地方财政关系的改革.1）按照公共财政的基本要求,明确界定政府的事权范围,建立科学、规范、稳定的分税制财政体制按效率原则理顺政府与市场的职责关系,按分支只是、收益范围和法制原则明确界定中央政府与地方政府的事权.通过立法、而不是行政干预,建立政府间权责关系的准则.2）科学划分政府间税种并积极推进税费改革,完善和规范财政收入体制.合理调整中央与地方财政分配关系.改革现行收费管理制度,聪哥本上遏制乱收费,理顺政府、企业、个人之间的分配关系.3）建立规范的政府间财政转移支付制度首先进一步明确转移支付的目标模式,而后通过增量与存量同时微调,向目标模式逼近.中国“十三五”期间分税制财政体制改革的总体思路是：在明确政府改革职能转变、合理定位的前提下,配合政府层级的扁平化和“大部制”取向下的整合与精简化,建立“扁平化”的财政层级框架,合理划分中央、省、市县三级事权和支出责任,改进转移支付制度,按“一级政权,一级事权,一级财权,一级税基,一级预算,一级产权,一级举债权”的原则,配之以中央、省两级自上而下的转移支付与必要合理的横向转移支付,建立内洽于市场经济体制的财权与事权相顺应、财力与支出责任相匹配的财税体制；深化预算管理制度的改革；实行促进增长方式转变的税制改革；同时强化绩效导向.2、为什么公共产品的供给要兼顾公平与效率由公共部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务,称之为公共产品.公共产品具有非竞争性和非排他性,不可能完全通过市场机制,由追求利润最大化的民营部门按照价格机制提供,只能交由公共部门提供.政府经济学关心的问题,是政府提供公共物品与市场提供私人物品之间的恰当组合,以及政府提供公共物品所花费的成本和代价,合理地确定政府提供公共物品和财政支出的规模.公平和效率是任何时期公共物品供给机制都应坚持的两大原则.公共产品供应的公平与效率,也体现在税收的公平与效率.税收公平包括普遍征税、平等征税,所有有纳税能力的人都应依法纳税,征税的比例与纳税人的负担能力相称,体现受益者纳税、能力高多纳税的特点.征税效率应体现征税过程的效率,征税对经济运转效率的提高.效率是公平的前提,如果阻碍了经济发展,公平是没有意义的.公平是效率的必要条件,失去公平,会挫伤个人的积极性,甚至引致社会矛盾,影响长远的发展,从而无效率可言.所以公共物品的提供,要兼顾公平与效率.3、预算改革涵盖哪几个方面的内容并指出背后的难点98年开始的预算改革,主要是部门预算改革,国库集中收付制度改革,收支两条线改革,政府采购制度的改革.当时主要面临的问题是部门预算编制改革不彻底,预算执行缺乏严肃性、资金使用效益不高,资产管理和预算编制管理脱节.背后主要是官员的认识模糊、畏难情绪,地方试点不规范,配套措施落实不到位.当前预算制度在当下中国最亟待解决的是全面规范、公开透明.政府收入中,基金性收入、国有资本收入、社保费收入不规范、不公开、不透明.预算改革使将所有政府收入纳入预算管理,不能存在有利于预算之外的政府收支.十九大提出要建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理.第一，要加快建立现代财政制度,预算制度.第二，将新预算法落到实处,实施细则见面,绩效管理由点到面.第三，要依托于现代税收制,增加税收负担的公开透明,逐步增加税收负担分配上的公平正义难点有,1税收收入结构是畸形的,间接税比例过大,政府收支与个人的关系模糊、难以界定.2个人对预算缺乏直接感受,就不怎么关注.3历史发展原因,当前政府支出中关系民生福利的占比偏低,民众对预算的关注不大.4历史上,自家财办自家事,和自己没关系5历史上,缴税是企业的事,与新时代不相匹配.6此外,另外三张预算本的受益者缺乏公开透明的意愿.4、如何控制公共支出无序、过快增长财政支出规模随着经济的发展而逐步上升,达到一定阶段后相对稳定.影响和控制财政支出规模的因素有：1）宏观因素经济型因素,经济发展的不同阶段对财政支出规模的要求不同,但是财政收入的增长会影响个人、企业从事生产的积极性,因而财政支出的增长收到财政收入增长的可能性制约.政治性因素,政局是否稳定,政体结构效率、政府干预的政策相应影响财政支出的规模,但政治决策程序收到公共选择的制约,立宪、立法、行政和司法都来自公共选择的影响,进而控制公共支出.社会因素,就业、医疗、城镇化等社会因素会影响对公共物品的需求,进而影响财政支出规模. 2）微观因素政体内在机制和公共选择,要求财政支出在微观上额高效,部门预算、国库集中首付、政府采购制度等一些列财政改革,就是提高财政支出效益,控制财政支出规模.5、中国公共投资领域的短板在何处有哪些新的举措正在补短板对于竞争性市场投资领域,应尽可能优化市场环境,按照市场规律,清理僵尸企业,为投资不足的领域腾出更多资源.我国区域经济发展差距客观存在,公共投资仍存在巨大需求.为防止杠杆率和金融风险过度上升,公共投资的原则是不搞大水漫灌式的强刺激,找准公共投资领域中的短板,精准投资.根据经济发展和消费升级的方向补民生短板我国从传统消费品向服务消费转变的趋势将日趋明显.旅游、养老、医疗和教育等是我国消费升级的重要方向.目前我国这类产品的供给相对短缺,并且质量不高,迫切需要通过增加投资来增加供给和提升质量.不过,这类产品呈现准公共产品的特征,在供给主体的确定和提供方式的选择上,仍然需要精巧的设计,避免低端重复和无效投资.根据新兴产业的发展方向补科技创新短板我国核心关键技术仍存在短板,需要坚定不移支持战略新兴产业,补上科技创新短板.通过奖励、补贴和优惠贷款等方式持续加大对关键技术研发的支持力度,引导资金流向关键技术研发,培育长期投资动能.根据经济发展规划和扶贫攻坚计划补基础设施建设短板我国仍然处于经济空间调整和城市化大发展的时期,需要建设的重大项目仍然有很多,优先安排农林水利建设、交通通信建设、城市基础设施建设、战略性物资储备建设等关系长远国计民生的项目.根据绿色发展理念补绿色经济短板增加绿色经济指标,将绿色环保的外部性内在化,引入资源税、污染税,碳排放权、绿色金融债等机制,培育发展绿色经济.优化有效投资的空间布局,补区域经济短板我国城乡之间、东中西部之间经济发展仍存在较大的差距,加上经济结构调整不同步,投资增速存在差异是正常的.下半年扩大有效投资应结合城乡经济发展、东中西部经济发展阶段和实际需要,优化投资空间布局.东北振兴、西部开发,乡村振兴计划等.补短板是深化供给侧结构性改革的重点任务.1）核心关键技术攻关和新动能培育方面,着眼于受制于人的关键核心技术,持续加大研发投入,利用市场和制度优势,形成创新成果和不团推出和持续转化应用.2）现代服务业和民生继续领域.我国服务贸易发展质量不高、推动经济转型升级,要提升服务业质量和效率.一行一页、一城一地,采取有力措施补短板.3）在实体经济有效投资领域补短板.加大基础设施领域补短板.4）着力精准脱贫方面补短板,5）推动城乡区域协调发展方面补短板6）在优化营商环境等制度供给方面.6、试评价中国政府收入体系的优势和不足政府收入包括四个部分,一般预算收入、政府性基金收入、社保费收入、国有资本收入中国政府收入占比较高40%以上,具有制度优势,可以集中力量办大事、更好的实现宏观经济调节.政府再分配和提供公共物品的能力较强.不足1）结构不合理,税收收入中间接税占比70%较高,税收都可通过税负转嫁来影响物价,而人们对政府收支的感知很弱.来自政府性基金的收入比例太高,特别是土地出让金占比过大,具有不稳定和“土地财政”的各种财政隐患、经济发展弊病.2）政府收入调节作用有限,收入负担不够均匀、不够透明.直接税的收入分配调节作用有限,大量税源游离于征收范围之外,而间接税过造成实际的累退税,与累进税的公平原则不一致.3）广义宏观税负分布看,部分人群商品承担了过重税负,影响政府调控手段的选择,例如房地产市场上的广义税负很重.4）政府服务有优化空间,随着信息化进程加快,税收收入混库问题容易解决,国地税分社导致纳税人面对两套税务系统,增加缴税成本.多部门征管,不利于征管的规模效应.5）一般预算收入外的政府收支还不够公开透明规范.7、营改增对国民经济发展有哪些作用需要注意哪些现实问题。
